Skatteudvalget 2020-21
SAU Alm.del Bilag 300
Offentligt
2435979_0001.png
August
2021
Kontrolindsats mod hvidvask
medfører opkrævninger for
mere end 1,5 mia. kr.
Skattestyrelsen har fra 2018 til 2020 foretaget
over 4.200 kontroller på baggrund af hvidvaskef-
terretninger. Det har resulteret i skatteopkrævnin-
ger for mere end 1,5 mia. kr.
Skattestyrelsen samarbejder løbende med Hvidvasksekretariatet i SØIK, Finans-
tilsynet, Finans Danmark og en række andre aktører for at forebygge, afsløre og
bekæmpe hvidvask.
Skattestyrelsen har de seneste år skærpet indsatsen over for hvidvask af penge,
der er opnået gennem ulovlige handlinger. Eksemplerne spænder lige fra ind-
tægter ved uregistreret virksomhed, kædesvig eller uberettigede udbetalinger
fra det offentlige, til indtægter fra anden kriminalitet der fx bruges til at købe dyre
varer, som herefter sælges videre, så fortjenesten umiddelbart fremstår lovlig.
I perioden fra 2018 til 2020 resulterede Skattestyrelsens kontrolindsats i skatte-
opkrævninger for i alt ca. 1,5 mia. kr.,
jf. figur 1.
Det svarer til en gennemsnitlig
opkrævning på ca. 520 mio. kr. om året. Indtil videre har Skattestyrelsens indsats
i de første seks måneder af 2021 medført skatteopkrævninger for ca. 319 mio.
kr.
Figur 1. Samlede opkrævninger på baggrund af hvidvaskindsats 2018-2020 (mio. kr.)
1.800
1.569
1.600
1.400
1.200
1.000
800
587
600
400
200
0
2018
Opkrævninger, årligt
2019
Opkrævninger, akkumuleret
2020
428
554
1.015
520 mio.
Gennemsnitlige opkrævninger
Skattestyrelsen har udsendt skatteop-
krævninger for lidt mere end 1,5 mia.
kr. på tre år, hvilket i gennemsnit sva-
rer til ca. 520 mio. kr. pr. år.
Kilde: Skattestyrelsen.
Anm.: Tallene fra 2018 - 2020 indeholder også opkrævninger vedr. kæde- og momskarruselsvig, som
helt eller delvist er gennemført ud fra hvidvaskefterretninger. Dele af oplysningerne indgår desuden i
enhederne kæde- og momskarrusselsvigs opgørelser over egne resultater.
 SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 300: Publikation fra Skattestyrelsen: Kontrolindsats mod hvidvask
2435979_0002.png
Side 2
Høj træfprocent vidner om målrettet kontrol
I perioden fra 2018 til 2020 har Skattestyrelsen gennemført mere end 4.200
målrettede kontroller på baggrund af hvidvaskefterretninger,
jf. figur 2.
Flere end
3.600 af kontrollerne resulterede i ændringer i skattepligtige beløb, hvilket sva-
rer til en gennemsnitlig træfprocent på over 85 pct.
Figur 2. Antal hvidvaskkontroller, som medførte ændringer i skattepligtigt beløb 2018-2020
2.500
85%
2.000
74%
80%
100%
90%
85 %
Gennemsnitlig træfprocent
Skattestyrelsens kontrolindsats mod
hvidvask har medført ændringer i
skattepligtige beløb i knap 85 pct. af
kontrollerne i 2018 til 2020.
1.500
60%
1.000
40%
500
947
0
2018
2019
Antal kontroller
Træfprocent
2020
1.299
2.035
20%
0%
Kilde: Skattestyrelsen.
Anm.: Alle tallene i denne figur er kun relateret til hvidvaskefterretninger.
I de første seks måneder af 2021 har Skattestyrelsen gennemført ca. 1.220 kon-
troller, hvor knap 1.100 af kontrollerne resulterede i en ændret skattepligtig ind-
komst eller moms. Det svarer til en træfprocent på 89 pct., hvilket tyder på, at
hvidvaskindsatsen i 2021 fortsat er meget målrettet.
Sådan arbejder Skattestyrelsen med at bekæmpe hvidvask
Skattestyrelsen arbejder sammen med flere myndigheder for at bekæmpe hvid-
vask. Typisk modtager Hvidvasksekretariatet i SØIK såkaldte hvidvaskunderret-
ninger fra underretningspligtige organisationer eller personer. Underretningsplig-
ten omfatter virksomheder og personer, der får mistanke om hvidvask. Hvis det
vurderes, at der ikke i første omgang er grundlag for en politimæssig efterforsk-
ning, men at oplysningerne indikerer, at der kan være tale om en overtrædelse af
skatte- og afgiftslovgivningen, sender Hvidvasksekretariatet en hvidvaskefterret-
ning til Skattestyrelsens Hvidvaskcenter.
Skattestyrelsen og resten af Skatteforvaltningen anvender herefter efterretnin-
gerne i kontrolarbejdet med fx skatte- og momssvig ved uregistreret virksom-
hed, kæde- og momskarruselsvig mv.
Forstå begreberne
En
underretning
er de informationer, som Hvidvasksekretariatet modtager fra en lang række aktører herunder
bl.a. pengeinstitutter. Aktørerne er forpligtede til at informere sekretariatet ved mistanke om hvidvask.
En
efterretning
er en samling af informationer fra de modtagne underretninger, som Hvidvasksekretariatet har
behandlet. Hvidvasksekretariatet sender efterretninger til relevante myndigheder. Efterretningen kan indeholde
information fra flere underretninger, og anvendes til at indlede en sag eller udbygge en eksisterende.
 SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 300: Publikation fra Skattestyrelsen: Kontrolindsats mod hvidvask
2435979_0003.png
Side 3
Ved
kædesvig
forsøger virksomheder bevidst at begå skatte- og momsunddragelse ved at sløre, hvem i kæden af
underleverandører med fx stråmænd, fiktive virksomheder og falske fakturaer der reelt har udført et stykke ar-
bejde, modtaget betaling og dermed i sidste ende retteligt skal betale skat og moms.
En
momskarrusel
er kendetegnet ved, at en udenlandsk leverandør sælger en vare eller ydelse til en dansk virk-
somhed, og hvor det importerende led i kæden af transaktioner ikke angiver og/eller afregner den moms, de skal.
www.sktst.dk
Skattestyrelsen er en
del af Skatteforvaltningen