SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Skatteudvalget 2020-21
SAU Alm.del Bilag 196
Offentligt

Årsrapport

Marts 2021

Årsrapport 2020

Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.......................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 5

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 8

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 18

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................19

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 20

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 22

Balancen............................................................................................................................... 25

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 29

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 30

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 30

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 31

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

Bilag .........................................................................................................................33

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 34

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 34

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 35

Note 3: Nedskrivninger ................................................................................................... 36

Note 4: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 36

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 36

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 37

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 37

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 37

Forelagte investeringer .................................................................................................. 38

It-omkostninger ................................................................................................................. 38

Supplerende bilag ............................................................................................................ 39

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Udviklings- og For-

enklingsstyrelsens økonomiske og faglige resultater for 2020. I årsrapporten re-

degøres for styrelsens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansie-

ring samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen, CVR-nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.06. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen (Driftsbevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2020.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

At årsrapporten er rigtig, bortset fra en usikkerhed som følge af udestående

afklaring af en mulig fejl ved driftsføring af udgifter til to særskilte projekter i

årene 2018-2020, der i perioden muligvis skulle have været optaget under

styrelsens anlægsaktiver. Den samlede usikkerhed for årene udgør i alt 86,1

mio. kr., hvoraf 41,7 mio. kr. er driftsført i 2020. Forholdet afklares i 2021.

Ledelsen er ikke bekendt med, at årsrapporten indeholder andre væsentlige

usikkerheder, fejl-informationer eller udeladelser, herunder tilkendegives, at

målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende.

Baggrunden for usikkerheden er nærmere beskrevet i årsrapportens note 1.

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 24. marts 2021

Frederiksberg, d. 22. marts 2021

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Niels Gotfredsen

Direktør

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

og regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold,

der har påvirket eller forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold. Endvi-

dere beskrives forventningerne til det kommende år.

2.1 Præsentation af Udviklings- og Forenklings-

styrelsen

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen henhører under Skatteministeriets ressort.

Styrelsen er en del af Skatteforvaltningen, som udgør én juridisk myndighed, der

er organiseret i syv styrelser. Sammen med de andre styrelser under Skattemini-

steriet sikrer Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fundamentet for finansieringen

af den offentlige sektor.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har

–

i samarbejde med de øvrige styrelser i

Skatteforvaltningen

–

til opgave at forenkle og udvikle it-løsninger og forret-

ningsprocesser. Samtidig har Udviklings- og Forenklingsstyrelsen ansvar for at

sikre stabil drift og vedligeholdelse af alle Skatteministeriets eksisterende it-sy-

stemer.

Velfungerende systemer og processer, der bygger på pålidelige data, er en af-

gørende forudsætning for, at styrelserne i Skatteministeriet kan løse deres op-

gave. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ansvaret for større it- og forret-

ningsudviklingsprojekter, ligesom det er Udviklings- og Forenklingsstyrelsen op-

gave at sikre et transparent grundlag for it-prioriteringer på tværs af Skattemini-

steriet. Styrelsen har en data- og analysedrevet tilgang til udvikling og forenkling.

Samtidig lægger styrelsen stor vægt på at skabe løsninger, der understøtter be-

hovene hos såvel de andre styrelser under Skatteministeriet som hos borgere og

virksomheder.

Styrelsens kerneopgaver og hovedformål, som er angivet i finansloven for 2020,

er følgende:

•

Sikker drift og vedligehold af Skatteministeriets it-systemer og herunder vide-

reudvikling af løsninger i drift for at imødekomme krav afledt af ny lovgivning,

sikkerheds- og complianceforhold med henblik på at sikre lovmedholdelig og

korrekt opkrævning af skatter og afgifter. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

skal sikre omkostningseffektiv it-drift og it-infrastruktur med høj driftssikker-

hed, der kan understøtte en sikker og effektiv opgavevaretagelse i Skattemini-

steriet.

•

Levering af et solidt data- og analysegrundlag for Skatteministeriets virksom-

hed. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre udvikling og anvendelse af

et solidt, troværdigt og veldokumenteret data- og analysegrundlag for Skatte-

ministeriet med henblik på at mindske skattegabet og sikre en effektiv plan-

lægning og anvendelse af Skatteministeriets ressourcer.

•

Udvikling af it-systemer og processer der understøtter Skatteministeriets virk-

somhed. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal i samarbejde med øvrige

dele af Skatteministeriet sikre forenkling og udvikling af tidssvarende og frem-

tidsparate it-løsninger og processer.

2.2 Ledelsesberetning

Styrelsens mål- og resultatplan for 2020 fastlægger 13 mål og resultatkrav for-

delt på fem strategiske pejlemærker. Styrelsen har indfriet otte mål, jf. afsnit 2.4.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 6

Styrelsen er overordnet set kommet godt i mål med dels at sikre stabil og sikker

drift af kritiske it-systemer, og dels at udstille Skatteforvaltningens data hurtigt

og sikkert. Styrelsen har også kunnet sikre og fastholde de nødvendige kompe-

tencer og den nødvendige faglighed. Styrelsen har således i løbet af 2020 gen-

nemført 569 rekrutteringer, og personaleomsætningen har ligget på 10,6 pct.

Det er særligt målene om at forenkle og udvikle forretningsprocesser og tilhø-

rende it-løsninger på de store udviklingsprogrammer, som ikke er opnået.

COVID-19

COVID-19-situationen har gennem store dele af 2020 krævet stort ledelsesmæs-

sigt fokus og væsentlige ressourcer til beredskab og behov for hurtig etablering

af nye løsninger. Styrelsen har gennemført en vellykket etablering af hjemmear-

bejdspladser for hele koncernens medarbejdere. En række nye it-værktøjer er

rullet ud i koncernen med henblik på at optimere samarbejdet i perioderne med

hjemmearbejde. COVID-19-situationen vurderes dog samlet set at have påvirket

produktiviteten negativt, ligesom den har medført ekstraordinær aktivitet i for-

hold til estimering og implementering af ny lovgivning.

Styrket planlægning og it-styring

I andet halvår af 2020 har fokus i høj grad været på at få udviklet og implemen-

teret værktøjer til bedre planlægning og eksekvering i it-projekterne. Tiltagene

indgår som en del af opfølgningen på ”Eftersynet af skattevæsenets akutte it-

problemer - del 1 af regeringens samlede plan for genopretning af tilliden til

skattevæsenet” fra oktober

9. Der er

blandt andet udviklet et standardiseret

estimeringskoncept, værktøjer til arkitekturstyring, en testpolitik samt et koncept

for bedre fremdriftsrapportering. Implementeringen af disse værktøjer er i fuld

gang.

Stabil og sikker drift

Overordnet set er det i 2020 lykkedes at sikre en tilfredsstillende drift af en kom-

pleks systemportefølje, der består af såvel nyudviklede som ældre it-systemer.

Legacy-systemerne medfører fortsat risici inden for driftsstabilitet samt lovmæs-

sig og sikkerhedsmæssig compliance. I 2020 er der derfor arbejdet med risiko-

minimerende levetidsforlængelsesinitiativer og konsolideringstiltag parallelt

med forberedelsen af transformationsprojekter, som skal sikre fornyelse af sy-

stemerne.

Fremdrift i store udviklingsprojekter

Udviklingen og fremdriften i de store udviklingsprojekter, såsom det nye inddri-

velsessystem, ejendomsvurderingssystemet samt implementering af EU-Toldko-

deksen (EUTK-programmet), har lige som i 2018 og 2019 haft høj prioritet i

2020. Ultimo 2020 er ca. 400 ud af 536 potentielle fordringshavere helt eller

delvist tilkoblet det nye inddrivelsessystem og sender deres gældsposter til ind-

drivelse i PSRM.

I udviklingen af det nye ejendomsvurderingssystem (E&G) er Release 3.0 blevet

idriftsat, og Vurderingsstyrelsen har dermed kunnet opstarte den sagsbehand-

ling, der ligger forud for udsendelse af de første nye ejendomsvurderinger for ca.

160.000 ejerboliger.

EUTK-programmet gik for alvor fra planlægnings- og analysefase til gennemfø-

relsesfase i 2020. To af programmets store projekter

–

udviklingen af det nye im-

portsystem samt kontrol- og risikostyringssystemerne

–

nåede en vigtig milepæl

ved valg af leverandører. Selve it-udviklingen af nogle af disse nye systemer blev

også påbegyndt i 2020.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 7

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Udviklings-

og Forenklingsstyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immateri-

elle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2019

2020

2021

-2.582,5

2.636,0

53,4

-123,2

-38,6

-3.334,9

3.234,0

-101,0

-113,4

-10,8

-3.892,9

3.843,3

-49,7

-50,3

76,1

1.926,3

333,8

-68,2

-1.885,5

-532,3

2.315,2

347,9

-79,1

-2.245,0

-643,5

2.491,7

-3,0

86,0

99,2

82,7

99,4

75,8

1.055,1

0,7

1.401,3

0,7

1.853,8

0,7

Anm:: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2020 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 3,1 mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf.

Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2020

. Der er

tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret hvor relevant.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) .

Regnskabsresultatet for 2020 er sammenfattet i tabel 1 ovenfor og viser, at Ud-

viklings- og Forenklingsstyrelsen i 2020 har haft et samlet mindreforbrug på

10,8 mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling på 3.3140,0 mio. kr.

Mindreforbruget på 10,8 mio. kr. kan helt overordnet henføres til modsatrettede

bevægelser resulterende i merforbrug vedrørende almindelig virksomhed, im-

plementeringscentrerne for ejendomsvurdering og told på 73 mio. kr. samt min-

dreforbrug vedrørende Implementeringscenter for inddrivelse og legacy på 84

mio. kr.

Udviklingen i de ordinære driftsindtægter og driftsomkostninger fra 2019 til

2020 skyldes hovedsageligt en bevillingsmæssig styrkelse på 751 mio. kr. på

tværs af styrelsen vedrørende blandt andet sikker og stabil drift af styrelsens ek-

sisterende systemportefølje, toldområdet, ejendomsområdet, momsområdet og

inddrivelsesområdet. Tilsvarende er styrelsens udgifter til koncernfælles service-

ydelser og husleje stigende.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 8

Den opgjorte udvikling i de ordinære driftsindtægter og driftsomkostninger fra

2020 til 2021 udgøres ligeledes primært af en bevillingsmæssig styrkelse på

550,0 mio. kr. på tværs af styrelsen jf. ovenfor nævnte indsatsområder.

Udnyttelsesgraden af lånerammen udgør 82,8 pct. ultimo 2020 svarende til an-

lægsaktiver

på i alt . 5, mio. kr. i forhold til UFST’s samlede låneramme på

2.797,3 mio. kr.

Antal årsværk forventes at stige til 1.853,8 i 2021 mod 1.401,3 i 2020. Gennem-

snitsprisen pr. årsværk forventes uændret fra 2020 til 2021. Stigningen i årsværk

kan henføres til øgede aktiviteter, som beskrevet ovenfor.

En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2 og

3.7.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens drift og administrerede ordninger

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet

fremgår af

tabel 2.

Forklaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens driftskonto er følgende:

•

§ 09.31.06. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen (Driftsbevilling)

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Bevilling

(FL + TB)

3.332,8

-18,8

Regnskab

3.336,6

-33,5

Overført

overskud

ultimo

49,5

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har 3 hovedformål, som er angivet i finanslo-

ven for 2020, jf.

tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedformål og opgøres i

forhold til bevilling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens ressourceforbrug, herun-

der bevillingen for 2020 fordelt på hovedopgaver på baggrund af fordelingen på

finansloven og tillægsbevillingsloven for 2020 samt de realiserede regnskabstal.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 9

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse og

administration

1. Sikker drift og vedligehold af

skattevæsenets it-systemer

2. Levering af et solidt data- og

analysegrundlag for skattevæse-

nets virksomhed

3. Udvikling af it-systemer og

processer, der understøtter skat-

tevæsenets virksomhed

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Bevilling

(FL+TB)

-389,3

-1.444,1

-388,8

Øvrige

indtægter

-15,1

-8,9

-4,3

Omkost-

ninger

342,3

1.861,1

211,7

Andel af

årets

overskud

-61,8

408,6

-181,4

-1.091,8

-5,2

921,3

-176,1

-3.314,0

-33,5

3.336,6

-10,8

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2020 foretaget en regnskabsmæssig registrering af gene-

relle fællesomkostninger under hovedopgave 0.

Generel ledelse og administra-

tion,

hvor der blandt andet er registreret omkostninger til løn- og driftsomkost-

ninger vedrørende Udviklings- og Forenklingsstyrelsens direktion, underdirektø-

rer og stabsfunktioner, herunder husleje og øvrige serviceydelser leveret af Ad-

ministrations- og Servicestyrelsen.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3

alene er registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførelse

af opgaverne.

Årets mindreforbrug udgør 10,8 mio. kr., svarende til en afvigelse på 0,3 pct. i

forhold til bevillingen. Der er dog væsentlige udsving mellem de enkelte hoved-

opgaver, hvilket hovedsageligt skyldes ændringer i de anvendte budgetterings-

principper. Der har ved budgetteringen af hovedopgaver været anvendt forskel-

lige tilgange på finansloven og tillægsbevillingsloven, som ikke fuldt ud har væ-

ret afspejlet i den efterfølgende registrering i regnskabet. Fordelingen af bevillin-

gen på finansloven har dels taget udgangspunkt i styrelsens grundbudget for

2019, dels er der for en andel foretaget en overordnet vurdering af karakteren

af de aktiviteter, hvortil der blev tilført merbevilling. Ligeledes er der for bevillin-

ger givet på tillægsbevillingsloven for 2020 taget udgangspunkt i en overordnet

vurdering af karakteren af aktiviteterne.

De anvendte fordelingsprincipper har medført en fordeling på hovedopgaver,

der ikke tilstrækkeligt præcist svarer til fordelingen i regnskabet. 54 pct. af den

samlede bevilling er fordelt med afsæt i grundbudgettet for 2019, mens 38 pct.

af den samlede bevilling er fordelt med afsæt i de overordnede vurderinger af

karakteren af opgaverne. Tilsvarende er de resterende 9 pct. af bevillingen som

er givet på tillægsbevillingsloven fordelt efter en overordnet vurdering af karak-

teren af aktiviteterne.

De anvendte fordelingsprincipper forklarer den væsentligste del af bruttoafvigel-

serne mellem hovedopgaverne. Foruden de tekniske afvigelser som følge af for-

delingsnøglerne gennemgås i det følgende de væsentlige, konkrete afvigelser.

Dette betyder, at de nedenstående afvigelsesforklaringer under ét bidrager til i

størrelsesordenen 50 pct. af de samlede afvigelser.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 10

Mindreforbruget vedrørende de generelle fællesomkostninger på 61,8 mio. kr.

kan henføres til en række forhold. Dels er der et mindreforbrug som følge af de

realiserede indtægter i forbindelse med salg af it-pakken til Spillemyndigheden,

Skatteankestyrelsen og Skatteministeriets Departement, som i bevillingsfordelin-

gen var antaget at vedrøre hovedformål 1. Dels udgøres mindreforbruget af en

række aktivitetsændringer resulterende i mindreforbrug i forhold til at indhente

revisorerklæringer om applikationskontroller, samt mindreforbrug på kontorhold

og uddannelsespuljer.

Merforbruget under hovedopgave 1 på 408,6 mio. kr. kan henføres til, at udgifter

til renter og afskrivninger af færdigudviklede anlæg i 2020 korrekt er registreret

under hovedopgave 1, hvor de i forbindelse med den tekniske fordeling af fi-

nanslovsbevillingen blev budgetteret under hovedopgave 3. Merforbruget skyl-

des desuden, at en del af bevillingen til it-drift i relation til implementeringscen-

trene blev indbudgetteret på hovedopgave 3, hvor det realiserede forbrug kor-

rekt er bogført på hovedopgave 1. Endelig kan en del af merforbruget henføres

til ikke budgetterede nedskrivninger af immaterielle anlæg.

Mindreforbruget under hovedopgave 2 på 181,4 mio. kr. kan henføres til, at ud-

gifterne til en række aktiviteter vedrørende dataoprydning, konvertering og on-

boarding i relation til Implementeringscenter for Inddrivelse rettelig er registreret

under hovedopgave 3, hvor de i forbindelse med fordelingen af finanslovsbevil-

lingen blev budgetteret under hovedopgave 2.

Mindreforbruget under hovedopgave 3 på 176,1 mio. kr. kan henføres til en

række modsatrettede bevægelser. Der er et væsentligt mindreforbrug som følge

af, at udgifter til renter og afskrivninger af færdigudviklede anlæg i 2020 korrekt

er registreret under hovedopgave 1, hvor de i forbindelse med fordelingen af fi-

nanslovsbevillingen blev budgetteret under hovedopgave 3. Modsatrettet er der

et merforbrug som følge af, at en række aktiviteter vedrørende dataoprydning,

konvertering og onboarding i relation til Implementeringscenter for Inddrivelse

korrekt er registreret under hovedopgave 3, hvor de i forbindelse med den tekni-

ske fordeling af finanslovsbevillingen blev budgetteret under hovedopgave 2.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen mål- og resultatplan for 2020, der er aftalt med Skatteministe-

riets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Udviklings- og Forenklings-

styrelsen for 2020.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 11

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre stabil og sikker drift

samt løbende videreudvikling af skatteforvaltningens it-løsninger.

1.1 Skattefor-

valtningens it-

løsninger er

driftssikre og

pålidelige

Samtlige af Skattemini-

steriets forretningskriti-

ske it-systemer skal

have 99,0 pct. tilgæn-

gelighed.

Minimum 75 pct. inci-

dents skal løses inden

for frist.

1.2 Styrket

kontrol med

skatteforvalt-

ningens le-

gacy-porte-

følje

UFST skal udbygge be-

mandingen af driftsor-

ganisationen for legacy

i henhold til en kapaci-

tetsopbygningsplan,

som skal være indsendt

til behandling i departe-

mentet i første halvdel

af januar 2020.

Målet er nået, når det er

eksekveret i overens-

stemmelse med den

fastlagte proces.

99,89 % af de forret-

ningskritiske it-systemer

har været tilgængelige

som aftalt.

Opfyldt

83% af de indmeldte in-

cidents er blevet løst in-

den for de fastsatte fri-

ster.

I 2020 er der tilknyttet

yderligere 48 interne

medarbejdere og 7,5

eksterne konsulenter til

driftsorganisationen for

legacy svarende til en

samlet opmanding på

55 fuldtidsmedarbej-

dere og én deltidsmed-

arbejder.

Kontraktforhandlin-

gerne med DXC og KMD

har i 2020 fulgt de fast-

lagte processer.

Kontraktforhandlin-

gerne med DXC er af-

sluttet i 2020 og god-

kendelsesprocessen er

iværksat. Kontraktfor-

handlingerne med KMD

forventes afsluttet sna-

rest.

Opfyldt

1.3 Sikring af

kontraktuelt

grundlag for

legacy-syste-

mer

Opfyldt

Pejlemærke 2: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal skabe fundamentet for en da-

tadrevet skatteforvaltning, der omsætter viden om borgere og virksomheder til enkle,

effektive og brugervenlige løsninger.

2.1 Behandling

af skattefor-

valtningens

data

Målet er nået, når det er

eksekveret i overens-

stemmelse med den af-

talte leveranceplan.

Der er udarbejdet en

samlet materialepakke

bestående af afprøvede

standarder for datado-

kumentation, beskri-

velse af værktøjer og

metodikker samt en

ramme for den fremti-

dige datavedligeholdel-

ses- og ejerskabsorga-

nisering.

Opfyldt

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 12

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 3: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal bygge på en kultur præget af

faglighed, ansvarlighed, samarbejde og udsyn, hvor medarbejderne er kompetente og

engagerede, og hvor nærværende ledere tager fagligt ansvar, sætter retning og prio-

riteringer.

3.1 Vellykket

onboarding af

nye medarbej-

dere og ledere

(koncernfæl-

les)

3.2 Høj faglig-

hed i et lang-

sigtet perspek-

tiv (koncern-

fælles)

Alle nye ledere og med-

arbejdere ansat i styrel-

sen har gennemført

koncernfælles obligato-

riske onboarding modu-

ler, senest 6 mdr. efter

start.

1. halvår: Styrelsen har

præsenteret et overblik

over styrelsens kerne-

opgaver og kompeten-

cer, samt de faktorer

styrelsen forventer vil

påvirke løsningen af

kerneopgaver i et tre til

femårigt perspektiv.

2. halvår: Styrelsen har

identificeret de væsent-

ligste fokusområder,

der skal bidrage til at

sikre fortsat høj faglig-

hed i et langsigtet per-

spektiv. Endeligt har sty-

relsen beskrevet den

forventede effekt heraf.

Målet er ophævet på

grund af udfordringer

med data.

Mål ophævet

Styrelsen har præsente-

ret et overblik over ker-

neopgaver og kompe-

tencer.

Styrelsen har identifice-

ret fokusområder samt

beskrevet forventet ef-

fekt.

Opfyldt

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 13

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 4: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre den organisatoriske og

processuelle understøttelse af koncernens it-governance samt sikre et transparent

grundlag for it-prioriteringer på tværs af koncernen.

4.1 Styrket

estimering

Inden oktober 2020 ud-

arbejdes der en første

version af en estime-

ringsmodel for it-udvik-

lingsprojekter samt til-

hørende metodehånd-

bog.

Med frist i april 2020

etableres en fast esti-

meringsmetode og pro-

cedure for estimering af

systemtilretninger. Des-

uden udarbejdes inden

december 2020 et pris-

katalog for hyppige æn-

dringer for centrale it-

systemer i skatteforvalt-

ningen.

4.2 Prognose-

præcision

(koncernfæl-

les)

Afvigelsen mellem fak-

tisk forbrug og prog-

nose for budget for den

samlede driftsbevilling

må ikke overstige 5 pct.

i samtlige fire kvartaler i

finansåret.

Målet er opfyldt med 50

pct., såfremt afvigelsen

ikke overstiger 5 pct. i

tre ud af fire kvartaler i

finansåret.

Første version af esti-

meringsmodellen for it-

udviklingsprojekter og

dertilhørende metode-

håndbog er udarbejdet.

Ikke opfyldt

På grund af ompriorite-

ring af ressourcer er der

ikke etableret en fast

estimeringsmetode og

procedure for estime-

ring af systemtilretnin-

ger eller udformet et

priskatalog for hyppige

ændringer for centrale

it-systemer i skattefor-

valtningen. Målet er

dermed ikke opfyldt.

1. kvartal: 6 pct.

2. kvartal: 8 pct.

3. kvartal: 0 pct.

4. kvartal: 4 pct.

Ikke opfyldt

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 14

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 5: Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal i samarbejde med Skattemini-

steriets øvrige styrelser forenkle og udvikle forretningsprocesser og tilhørende it-løs-

ninger.

5.1 Planmæs-

sig gennemfø-

relse af trans-

formationspro-

grammet ICE

Transformationspro-

grammet ICE skal som

samlet program under

ét rapportere i grøn el-

ler gul i samtlige status-

rapporteringer i den

månedlige fremdrifts-

rapportering for Skatte-

ministeriets koncern.

Rapporteringen sker i

henhold til de gældende

rapporteringskriterier

for projekter og pro-

grammer. Det indebæ-

rer bl.a., at release 3,4

og 5 sættes i drift, så de

nye ejendomsvurderin-

ger kan påbegyndes

udsendt fra 2. halvår

2020 som planlagt.

Program for implemen-

tering af Boligforliget

skal som samlet pro-

gram under ét rappor-

tere i grøn eller gul i

samtlige statusrappor-

teringer i den måned-

lige fremdriftsrapporte-

ring for Skatteministeri-

ets koncern. Rapporte-

ringen sker i henhold til

de gældende rapporte-

ringskriterier for projek-

ter og programmer.

Dertil skal der være ud-

arbejdet og godkendt

en plan for implemente-

ringen i 2. kvartal.

Transformationspro-

grammet ICE har i fire

ud af ni månedlige

fremdriftsrapporterin-

ger rapporteret i rød.

Hertil er release 4 og 5

ikke idriftsat i 2020,

hvorfor udsendelsen af

ejendomsvurderingerne

ikke er påbegyndt i 2.

halvår af 2020. Målet er

dermed ikke opfyldt.

Ikke opfyldt

5.2 Planmæs-

sig gennemfø-

relse af Pro-

gram for im-

plementering

af Boligforliget

Program for implemen-

tering af Boligforliget

har i syv ud af ni må-

nedlige fremdriftsrap-

porteringer rapporteret

i rød.

Der er ikke udarbejdet

og godkendt en plan for

implementering inden

for den fastsatte frist på

grund af behov for nær-

mere afklaring af pro-

grammets scope. Målet

er derfor ikke opfyldt.

Ikke opfyldt

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 15

Mål

5.3 Planmæs-

sig implemen-

tering af det

nye gældsind-

drivelsessy-

stem

Succeskriterium

Projekter vedrørende

tilkobling af fordrings-

haversystemer til det

nye inddrivelsessystem

(PSRM) skal samlet un-

der ét rapportere i grøn

eller gul i samtlige sta-

tusrapporteringer i den

månedlige fremdrifts-

rapportering for Skatte-

ministeriets koncern.

Rapporteringen sker i

henhold til de gældende

rapporteringskriterier

for projekter og pro-

grammer. De planlagte

aktiviteter for it-under-

støttelsen af gældsind-

drivelsen følges som

planlagt, hvor alle

grundfunktionaliteter er

færdigudviklet i PSRM,

og performance- samt

stabilitetsinitiativer er

implementeret i 2020.

Dertil er KOBRA fuldt til-

sluttet i 1. halvår 2020.

EUTK-programmet skal

som samlet program

under et rapportere i

grøn eller gul i samtlige

statusrapporteringer i

den månedlige frem-

driftsrapportering for

Skatteministeriets kon-

cern. Rapporteringen

sker i henhold til de

gældende rapporte-

ringskriterier for projek-

ter og programmer.

Projekterne skal i mini-

mum 75 pct. af status-

rapporteringerne rap-

portere i grøn eller gul i

den månedlige frem-

driftsrapportering for

Skatteministeriets kon-

cern. Rapporteringen

sker i henhold til de

gældende rapporte-

ringskriterier for projek-

ter og programmer.

Opnåede resultater

Inddrivelsesprogram-

met har i samtlige må-

nedlige fremdriftsrap-

porteringer rapporteret

i gul.

Alle grundfunktionalite-

ter er færdigudviklet i

PSRM i 2020 og perfor-

mance og stabilitetsini-

tiativerne er implemen-

teret. Hertil har KOBRA’s

B-skatterater været

fuldt tilsluttet i 1. halvår

2020. Restskatterne er

blevet fuldt tilsluttet i 2.

halvår 2020. .

Målopfyldelse

Opfyldt

5.4 Planmæs-

sig gennemfø-

relse på told-

området

EUTK-programmet har i

samtlige månedlige

fremdriftsrapporterin-

ger rapporteret i gul i

2020.

Opfyldt

5.5 Planmæs-

sig gennemfø-

relse af øvrige

udviklingspro-

jekter.

77,1% af statusrappor-

teringerne for øvrige

udviklingsprojekter har

rapporteret i grøn eller

gul i de månedlige

fremdriftsrapporterin-

ger.

Opfyldt

Kilde:Udviklings- og Forenklingsstyrelsen mål- og resultatplan for 2020.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 16

I 2020 er der 13 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af otte mål

nået. Det skal bemærkes, at departementet forud for afrapporteringen i 3. kvar-

tal af 2020 udmeldte, at det koncernfælles mål 3.1 Vellykket onboarding af nye

medarbejdere og ledere udgår fra mål- og resultatplanen 2020, hvorfor der til

brug for årsrapporten 2020 alene foretages en opfølgning på 12 ud af 13 mål,

som fastsat i mål- og resultatplanen 2020.

Uddybende analyse og vurderinger

Styrelsen er overordnet set kommet godt i mål med dels at sikre stabil og sikker

drift af kritiske it-systemer, og dels at udstille Skatteforvaltningens data hurtigt

og sikkert. Styrelsen har også kunnet sikre og fastholde de nødvendige kompe-

tencer og den nødvendige faglighed. Det er særligt målene vedrørende sikringen

af den organisatoriske og processuelle understøttelse af koncernens it-gover-

nance samt målene vedrørende forenklingen og udviklingen af forretningspro-

cesser og tilhørende it-løsninger på de store udviklingsprogrammer, som ikke er

opnået.

I det følgende fremgår uddybning af udvalgte opnåede og ikke opnåede mål og

resultater.

Mål 1.1.2 Incidents løst inden for frist

I 2020 er 83 pct. af de indmeldte incidents løst inden for den fastsatte frist. Re-

sultatet ligger således over det fastsatte resultatkrav, der anviser, at 75 pct. af

de indmeldte incidents skal være løst inden for den fastsatte frist.

I 2020 er 42.834 incidents afsluttet, hvilket er en stigning fra 2019, hvor 37.093

incidents blev afsluttet. I 2019 blev 78 pct. af de indmeldte incidents løst inden

for fristen. Andelen af incidents løst inden for frist er dermed steget med fem pro-

centpoint sammenlignet med 2019.

Der er i gennemsnit afsluttet 3.570 incidents pr. måned i 2020 med det højeste

antal i marts og det laveste antal i august. Målet om en løsning af 75 pct. af alle

incidents inden for fristen er opfyldt i alle måneder i 2020.

I 2020 har styrelsen haft særligt fokus på aktiv opfølgning på incidents med prio-

ritet høj og kritisk. 59 pct. af denne type incidents er blevet løst inden for den

fastsatte frist. Der vil i 2021 være et fortsat stort fokus på at sikre hurtigere løs-

ning af incidents med prioritet høj og kritisk.

Mål 2.1 Behandling af Skatteforvaltningens data

Der er udviklet en samlet materialepakke på data governanceområdet. Pakken

er oversendt til Departementet den 18. december 2020.

Materialepakken består af en række afprøvede metoder og værktøjer, der un-

derstøtter indhentningen, kvalitetssikringen, analyserne og udstilling af data hur-

tigt og effektivt. Materialepakkens afsæt er det overordnede koncept for data

governance, der blev udviklet i 2019 og er udmøntet i kvartalsvise leverancer

jf.

den fastsatte leveranceplan.

I 2020 er rammerne og standarderne for datadokumentation beskrevet og af-

prøvet. Afprøvningerne har vist, at standarderne er med til at optimere medar-

bejdernes tid samt bidrage til øget effektivitet i udviklingssammenhænge. Hertil

er der udviklet yderligere kapabiliteter, der vurderes nødvendige for at etablere

en fælles måde at håndtere, styre og dokumentere data sikkert og effektivt.

Samtidig er den hierarkiske struktur og de funktionelle roller på data governan-

ceområdet beskrevet, hvilket bidrager til at skabe rammerne for den datadrevne

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 17

skatteforvaltning samt understøttelsen af en systematisk, konsistent og formali-

seret styring af data.

Arbejdet på data governanceområdet videreføres i 2021 med henblik på en bre-

dere udrulning af rammerne og standarderne.

Mål 4.1 Styrket estimering

To ud af fire leverancer er opfyldt for målet. I 2020 er der udarbejdet en første

version af estimeringsmodel for it-udviklingsprojekter samt en dertilhørende me-

todehåndbog. Der er

ikke

udarbejdet en fast estimeringsmetode eller et priska-

talog for hyppige ændringer for centrale it-systemer i skatteforvaltningen. Resul-

tatkravet for styrket estimering er således ikke opfyldt.

Udarbejdelsen af en første version af estimeringsmodellen og dertilhørende me-

todehåndbog sikrer, at alle estimater udarbejdet af Kontoret for Estimering føl-

ger et standardiseret framework for Udviklings- og Forenklingsstyrelsens tilgang

til estimering af udviklingsprojekter. Dette sikrer blandt andet, at estimeringen af

it-projekter følger de samme metoder samt bidrager til at sikre et transparent

estimat.

Den faste estimeringsmetode og procedure for systemtilretninger og priskatalo-

get for hyppige ændringer er

ikke

udarbejdet som følge af en ledelsesmæssig

omprioritering af ressourcer, der er afstemt med departementet. Forsinkelsen i

udarbejdelsen af en fast estimeringsmetode betyder, at estimaterne for system-

tilretninger af it-projekter ikke er standardiseret. Forsinkelsen i udarbejdelsen af

et priskatalog betyder, at det ved hver lovhøring, der kan føre til en systemtilret-

ning, kan være nødvendigt at indhente særskilte estimater.

Der vil i 2021 være et fortsat stort fokus på at sikre mere præcise estimater for

Skatteforvaltningens it-projekter.

Mål 4.2 Prognosepræcision

Afvigelsen mellem det faktiske forbrug og prognose for budget for den samlede

driftsbevilling har været større end 5 pct. i to ud af fire kvartaler i 2020. Målet er

dermed ikke opfyldt.

Resultatkravet er ikke opfyldt i 1. og 2. kvartal, hvor de samlede afvigelser for

kvartalet overstiger 5 pct., på grund af en række bruttoafvigelser i forhold til bud-

getterne. Modsat er resultatkravet opfyldt i 3. og 4. kvartal.

Den manglende målopfyldelse i 1. kvartal kan primært henføres til en række peri-

odiseringsafvigelser på tværs af

almindelig virksomhed og UFST’s programøko-

nomi, blandt andet som følge af periodisering af licensomkostninger samt for-

skudt betaling af leverandøromkostninger. Den manglende målopfyldelse i 2.

kvartal skyldes en række modsatrettede periodiseringsafvigelser på tværs af

UFST’s underkonti, fordelt med et mindreforbrug på tværs af almindelig virksom-

hed, samt et merforbrug på tværs af UFST’s programøkonomi.

Der er fortsat et styrket fokus på at forbedre prognosepræcisionen. Der er et

særligt fokus på dels at etablere nye budgetterings- og estimeringsprincipper

vedrørende udviklingsaktiviteterne, dels at optimere den interne økonomisty-

ringsmodel med henblik på at sikre ledelsesmæssigt fokus og inddragelse i den

løbende økonomiopfølgning.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 18

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens forventninger til det øko-

nomiske resultat for det kommende år som anført i grundbudgettet for 2021.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Regnskabsår

2020

-3.347,5

3.336,6

-10,8

Grundbudget

2021

-3.893,6

3.969,7

76,1

Bevilling og øvrige indtægter for Udviklings- og Forenklingsstyrelsens samlede

virksomhed i 2021 er budgetteret til -3.893,6 mio. kr., mens udgifter er budgette-

ret til 3.969,7 mio. kr. Hermed bliver det forventede resultat et merforbrug på

76,1 mio. kr.

Det ovennævnte merforbrug er af teknisk karakter og afspejler blandt andet en

række planlagte overførsler inden for ministerområdet for 2021. Videre indgår

der en budgetteknisk øget forbrugsmulighed i tilknytning til den på ministerområ-

det indarbejdede budgetkorrektion på 86,1 mio. kr. Det bemærkes, at der i Udvik-

lings- og Forenklingsstyrelsens grundbudget for 2021 budgetteres med, at der er

balance mellem udgifter og indtægter.

De budgetterede udgifter for 2021 er 633,1 mio. kr. højere end udgifterne i regn-

skabet for 2020, hvilket afspejler en forventning om et generelt øget aktivitetsni-

veau på tværs af styrelsen vedrørende blandt andet toldområdet, ejendomsom-

rådet, momsområdet, samt til finansiering af et generelt stigende niveau for renter

og afskrivninger. Tilsvarende er styrelsens udgifter til koncernfælles serviceydel-

ser og husleje stigende.

Styrelsens samlede aktiviteter vil forventeligt have fokus på følgende områder.

I 2021 vil der i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fortsat være fokus på at sikre,

at kerneopgaverne løses på højeste faglige niveau af kompetente medarbej-

dere.

Der vil desuden være et særskilt fokus på strammere styring af it-projekter og -

programmer. Indsatsen vil dreje sig om bedre projektplanlægning, styrket mo-

denhed i projekteksekvering, skærpet opfølgning, klar ansvarsplacering og tyde-

lige mål i forhold til governance samt etablering af nye budgetterings- og esti-

meringsprincipper.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen vil arbejde målrettet på at sikre den for-

nødne fremdrift i udviklingsaktiviteterne i styrelsen, særligt inden for ejendoms-

området samt told- og momsområdet.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen vil ligeledes prioritere at foretage en gen-

nemgribende modernisering, tilpasning og udskiftning af Skatteministeriets le-

gacy-it-systemer over en årrække. Samtidig vil der dog også være fokus på at

sikre stabil drift og vedligehold af Skatteministeriets eksisterende it-systemer

samt på at levere et solidt data- og analysegrundlag for Skatteministeriet.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 19

Regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 20

I dette afsnit redegøres for Udviklings- og Forenklingsstyrelsens ressourcefor-

brug i finansåret 2020 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle sta-

tus på balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har

haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2020.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr.

hovedkonto, samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens

regnskabsvæsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retnings-

linjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2020 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af november 2020.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultat-

disponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Be-

villingslovssystem (SB). Ved budgetter er der taget udgangspunkt i de af depar-

tementet godkendte beløb. Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én

decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender

samme fortegn som i uddata fra SKS.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen anvender bestemmelserne i den Økonomi-

ske Administrative Vejledning om bunkning af inventar og it-udstyr, i forbindelse

med anskaffelse og anlægsføring af kontoradministrativt it-udstyr, samt inventar

i mindre ensartede anskaffelser under 50.000 kr.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har fastsat en væsentlighedsgrænse på

100.000 kr. for periodiseringer og hensættelser.

Der er ændret regnskabspraksis for opgørelse og beregning af feriepengefor-

pligtelse i 2020. Ændret regnskabspraksis i 2020 indebærer, at det arbejdsgi-

verbetalte pensionsbidrag i modsætning til tidligere år skal medtages i bereg-

ningsgrundlaget for opgørelse af løn under ferie. Som konsekvens heraf er ferie-

pengeforpligtelsen opreguleret med 9,2 mio. kr. ved en primokorrektion i 2020.

Der er herudover ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2020.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Udviklings- og Forenklingsstyrelse har fået dispensation til at foretage systemud-

vikling i opstarts- og planlægningsfasen for

Forlig om tryghed om boligbeskat-

ningen fra 2. maj 2017.

Der er i forbindelse med beregning af nedenstående regnskabsposter anvendt

skønsmæssige vurderinger eller metode:

•

Feriepenge:

Metode for opgørelse af feriepengeforpligtelse ultimo 2020 er

som følge af den nye ferielov ændret i forhold til sidste år. Ændringen betyder,

at der ultimo 2020 både er en forpligtelse, der skal overgå til fonden Lønmod-

tagernes Feriemidler vedrørende de indefrosne feriemidler for perioden 1.

september 2019 til 31. august 2020, og en forpligtelse over for de ansatte

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 21

vedrørende restferie pr. 31. december 2020. Begge dele er registreret sær-

skilt i regnskabet for 2020.

•

Forpligtelsen, der skal overføres til fonden, er opgjort ud fra specifikke in-

defrosne feriedage pr. medarbejder og 1 pct. af ferieberettiget løn i særlig

feriegodtgørelse til den optjente indefrosne ferie i perioden 1. september

2019 til 31. august 2020.

•

Forpligtelsen over for de ansatte tager udgangspunkt i den enkelte medar-

bejders eksakte ferietilgodehavende i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Det vil sige, at beregningen er foretaget ud fra specifikke oplysninger pr.

medarbejder, herunder antallet af feriedage pr. 31. december 2020, udgift

pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse.

Særlig feriegodtgørelse er som følge af ny ferielov opgjort med 0,5 pct. af

den ferieberettigede løn i de første otte måneder af 2020 og 1,5 pct. for de

resterende måneder af 2020.

•

Over- og merarbejde:

Opgørelsen er baseret på et estimat over antallet af ti-

mer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2020, herun-

der eksempelvis afspadseringstimer, flekstimer mv. samt en gennemsnits-

timepris. Metoden er uændret i forhold til 2019.

•

Åremål:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af ansættelseskontrakter, hvor

der er aftalt fratrædelsesbeløb, som vil komme til udbetaling ved kontraktud-

løb eller arbejdsgiverinitieret afbrydelse. Typisk er beløbene beregnet som en-

ten én månedsløn pr. år i stilling eller én månedsløn i tilbagegangsstilling pr.

år i stilling. Metoden er uændret i forhold til 2019.

•

Engangsvederlag:

Der er foretaget skønsmæssig hensættelse til engangsve-

derlag for medarbejdere og ledere for honorering af særlig indsats i 2020,

som først udmøntes i 2021. Opgørelsen er baseret på procentvis andel af løn-

omkostningerne, som er godkendt af direktionen. Metoden er uændret i for-

hold til 2019.

•

Indirekte produktionsomkostninger:

Metoden for beregning af interne produk-

tionsomkostninger, der anvendes ved indregning af interne lønomkostninger

ved udvikling af it-systemer, følger Økonomistyrelsens Vejledning om den

regnskabsmæssige håndtering af It-udviklingsprojekter og anlægsløn. Bereg-

ningen indeholder lønudgifter, der vedrører generel ledelse og administration

samt hjælpefunktioner. Metoden er uændret i forhold til 2019.

•

Levetider:

I de tilfælde hvor den Økonomiske Administrative Vejledning define-

rer, at levetiden for visse typer anlæg kan ske inden for et interval, fastsættes

levetiden for disse anlægsaktiver, ud fra en skønsmæssig vurdering af an-

lægsaktivets økonomiske levetid. Metoden er uændret i forhold til 2019.

•

Periodiseringer og hensættelser:

Der foretages regnskabsmæssige skøn i for-

bindelse med periodiseringer og hensættelser for indtægter og udgifter, som

er leveret i 2020, men faktura endnu ikke er afsendt/modtaget, inden regn-

skabsåret lukkes for bogføring. Metoden er uændret i forhold til 2019.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ingen hovedkonti på det udgiftsbase-

rede område.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 22

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens resultatopgørelse for de

omkostningsbaserede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

2019

2020

2021

-2.563,5

-19,0

-7,1

-12,0

-2.582,5

-3.314,0

-20,9

-6,5

-14,4

-3.334,9

-3.864,0

-28,9

-8,4

-20,5

-3.892,9

91,4

112,9

562,5

91,1

-13,1

4,5

645,0

411,7

16,0

1.563,2

2.636,0

53,4

725,1

121,2

-17,7

12,6

841,1

467,3

107,9

1.726,2

3.234,0

-101,0

1.072,8

179,3

-26,2

18,5

1.244,4

595,8

112,6

1.777,5

3.843,2

-49,7

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

-176,6

0,0

-123,2

-12,4

-113,4

-0,6

-50,3

84,5

-38,6

-0,1

102,7

-10,8

126,5

76,1

-38,6

-10,8

76,1

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 23

Anm.: Personaleomkostninger opgjort inklusive modregning af aktiverede lønudgifter (eksklusive

overhead). Beløbet udgør i 2020 92,2 mio. kr.

De budgetterede personaleomkostninger for 2021 er fordelt ud fra forholdstallet mellem

personaleomkostningerne i 2020. Denne fordeling er foretaget efter aftale med Koncernregnskab i

Skatteministeriets departement.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Ordinære driftsindtægter

Udviklingen i de ordinære driftsindtægter fra 2019 til 2020 skyldes hovedsage-

ligt en bevillingsmæssig styrkelse på 751 mio. kr. på tværs af styrelsen. Stignin-

gen i bevillingen kan henføres til en styrkelse af aktiviteter vedrørende sikker og

stabil drift af styrelsens eksisterende systemportefølje, samt tilføring af bevilling

til at finansiere huslejeudgifter til ADST fra 2020. Videre er der tilført bevilling på

tværs af ejendomsområdet, toldområdet og inddrivelsesområdet på grund af

generelt stigende aktivitetsniveau.

Den opgjorte udvikling i de ordinære driftsindtægter fra 2020 til 2021 udgøres

ligeledes primært af en bevillingsmæssig styrkelse på 550,0 mio. kr. på tværs af

styrelsen. Stigningen i bevillingen kan henføres til blandt andet toldområdet, bo-

ligområdet, momsområdet, samt til finansiering af et generelt stigende niveau

for renter og afskrivninger. Tilsvarende er styrelsens udgifter til koncernfælles

serviceydelser og husleje stigende.

Ordinære driftsomkostninger

Udviklingen i de ordinære driftsomkostninger fra 2019 til 2020 på 598,0 mio. kr.

skyldes, tilsvarende driftsindtægterne, det generelt stigende aktivitetsniveau på

tværs af ovennævnte områder.

Den forventede stigning i ordinære driftsomkostninger fra 2020 til 2021 på

609,2 mio. kr. udgøres ligeledes af et generelt stigende aktivitetsniveau,

jf. oven-

for.

Andre driftsposter

Faldet fra 2019 til 2020 på 164,2 mio. kr. skyldes ekstraordinære bodsindtægter

i 2019 som følge af forlig mellem Udviklings- og Forenklingsstyrelsen og en it-le-

verandør.

Andre driftsposter udgør 12,4 mio. kr. i 2020 og vedrører primært en række min-

dre bodsindtægter. Der budgetteres i 2021 udelukkende med en mindre drifts-

indtægt som vedrører indtægtsføring af afskrivninger for mindre systemtilretning

fra andre dele af skatteforvaltningen.

Finansielle poster

De finansielle poster udgør 102,7 mio. kr., som primært vedrører renter for Ud-

viklings- og Forenklingsstyrelsens FF4-konto.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 24

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Udviklings- og Forenklingsstyrelsens

for 2020.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

10,8

Årets overskud overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2020 tilbageført følgende hensættelser

registreret primo 2020.

•

Der er i regnskabsåret 2020 indgået et forlig på 5,4 mio. kr., og det fulde tilgo-

dehavende på 3,5 mio. kr. ultimo 2019 er tilbageført. Det endelige forlig har

således medført en merudgift på 1,9 mio. kr.

•

Der er for i regnskabsåret 2019 foretaget hensættelser for i alt 66,7 mio. kr. af

disse er 55,5 mio. kr. modregnet i efterfølgende faktura, mens hensættelser

for i alt 7,2 mio. kr. er udlignet, uden at der i 2020 er kommet en tilsvarende

udgift.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 25

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens balance fordelt

på henholdsvis kapitalanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver)

pr. 31 december 2020.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2019

2020

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

1.211,8

19,1

590,6

1.821,5

1.227,6

30,2

938,3

2.196,1

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

2.592,2

-2.371,0

221.2

555,0

2.510,9

106,7

205,5

312,2

660,1

3.004,9

283,4

50,4

250,9

97,0

29,6

1.955,9

29,6

2.344,8

104,8

119,1

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 3,1 mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2020

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret.

Ansvaret for indgåede huslejekontrakter, istandsættelse af lejede lokaler og indkøb af kontorinventar mv.,

henfører hos Administrations- og Servicestyrelsen, hvor der er foretaget indregning og måling.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 26

Den samlede balance udgør 3.004,9 mio. kr. pr. 31. december 2020 mod

2.510,9 mio. kr. pr. 31. december 2019.

Aktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver består af

Færdiggjorte udviklingsprojekter, Erhver-

vede koncessioner, patenter mv. og Udviklingsprojekter under opførsel.

Immate-

rielle anlægsaktiver udgør i 2020 2.196,1 mio. kr. og steg fra 1821,5 mio. kr. i

2019.

Stigningen kan henføres til

Udviklingsprojekter under udførsel,

der pr. 31. de-

cember 2020 udgør 938,3 mio. kr. mod 590,6 pr. 31. december 2019. Udviklin-

gen afspejler, at der i 2020 har været øgede udviklingsaktiviteter for i alt 736,5

mio. kr. I 2020 er der tilsvarende færdiggjort udviklingsanlæg svarende til i alt

334,7 mio., er overført til færdiggjorte udviklingsprojekter.

Herudover er der foretaget nedskrivninger af udviklingsprojekter under udførsel

for i alt 44,0 mio. kr. Nedskrivningsbehovene kan primært henføres til, at der er

foretaget systemudvikling, som inden færdiggørelsen af udviklingsprojektet som

ikke længere var aktuelle og derfor ikke kunne anvendes i forbindelse med fær-

diggørelsen af det samlede anlæg.

Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver udgør 119,1 mio. kr. og består af

Inventar og it-udstyr,

som i 2019 udgjorde 104,8 mio. kr. Udviklingen kan i hovedtræk henføres til, at

der i 2020 er erhvervet it-udstyr for i alt 82,1 mio. kr. og skrottet it-udstyr for i alt

60,4 mio. kr.

Omsætningsaktiver

Omsætningsaktiverne udgør 660,1mio. kr. og består af

tilgodehavender

på

250,9 mio. kr.,

periodeafgrænsningsposter

på 97,0 mio. kr. og

likvide beholdnin-

ger

på 312,2 mio. kr.

Tilgodehavende for salg og tjenesteydelser

udgør i 2020 60,2 mio. kr. mod 24,9

mio. kr. i 2019. Ændringen skal ses som konsekvens af den øgede aktivitet i

2020 i forhold til 2019, jf. tabel 6. Dette kan isoleres til i alt 6,3 mio. kr. Herudover

er der, jf. Økonomistyrelsens vejledning for udarbejdelse af årsrapport, reklassifi-

ceret i alt 28,9 mio. kr., som vedrører kreditorer med debetsaldi. I 2019 blev der

til sammenligning kun reklassificeret 0,1 mio. kr.

Andre tilgodehavender

udgør i 2020 78,4 mio. kr. mod 153,9 mio. kr. i 2019.

Ændringen kan primært henføres til der er sket en reduktion i tilgodehavende

bod på 68,5 mio. kr., som kan relateres til indbetaling af den tilgodehavende

bod.

For andre tilgodehavender udgør

omkostninger til viderefakturering

i 2020 2,1

mio. kr. mod 9,8 mio. kr. i 2019. Faldet skal ses som en konsekvens af et større

fokus på løbende viderefakturering af omkostninger i 2020 i forhold til 2019.

Periodeafgrænsningsposter

udgør i 2020 97,0 mio. kr. mod 50,4 mio. kr. i 2019.

Stigningen er en konsekvens af de øgede aktiviteter i 2020 sammenholdt med

2019.

Likvide beholdninger

Den uforrentede konto (FF5) udgør i 2020 106,7 mio. kr. mod 0,0 mio. kr. i 2019.

Stigningen skal ses som konsekvens af, at den uforrentede konto (FF5) første

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 27

gang er beregnet og reguleret i 2020, som følge af at Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen først er oprettet med eget regnskab i 2019.

Finansieringskontoen (FF7) og andre likvider udgør i 2020 205,5 mio. kr. mod

samlet netto 221,2 mio. kr. i 2019.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2019

2020

-29,6

-38,6

-68,2

-24,8

-29,6

-49,5

-79,1

-37,3

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-1.883,8

-1,7

-1.885,5

-2.243,3

-1,7

-2.245,0

-407,2

-19,8

-104,6

-0,7

-532,3

-2.417,8

-2.510,9

-464,3

-37,0

-61,7

-80,1

-0,4

-643,5

-2.888,5

-3.004,9

Passiver i alt

Anm.:: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Det bemærkes, at skyldige feriepenge og indfrosne feriepenge er præsenteret særskilt i tabellen. I henhold

til Økonomistyrelsens kravspecifikation for årsrapporten 2020, skal disse vises som ét. Skatteministeriets

Departement har på ministerområdets vegne, fået dispensation af Økonomistyrelsen til at vise posterne

enkeltvis.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Passiver

Passiver udgør 3.004,9 mio. kr. og består af egenkapital der behandles i afsnit

3.4 samt hensatte forpligtelser, langfristet og kortfristet gæld.

Hensatte forpligtelser

De samlede

hensatte forpligtelser

udgør 37,3 mio. kr. og består af personale-

mæssige forpligtelser. I 2019 udgjorde hensatte forpligtelser til sammenligning

24,8 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 28

Stigningen i hensatte forpligtelser, skal ses som en direkte konsekvens af stignin-

gen i antallet af årsværk fra 2019 til 2020, samt en stigning i den procentandel,

som de hensatte forpligtelser beregnes efter med udgangspunkt i det realise-

rede lønforbrug.

Langfristet gæld

Finansieringskontoen for anlæg (FF4) udgør i 2020 2.243,3 mio. kr. mod 1.883,8

mio. kr. i 2019. Stigningen er en konsekvens af den øgede anlægsmasse.

Kortfristet gæld

kortfristede gældsposter

udgør 643,5 mio. kr. og består af gæld til

kreditorer

(leverandører af vare og tjenesteydelser)

på 464,3 mio. kr.,

Skyldige feriepenge,

herunder indefrosne feriepenge til feriefonden

på 141,8 mio. kr.,

igangværende

arbejde for fremmed regning

på 0,4 mio. kr. og

anden kortfristet gæld

(herunder

skyldigt over-/merarbejde) på 37,0 mio. kr.

Kreditorer (leverandører af varer og tjenesteydelser) udgør i 2020 464,3 mio. kr.

mod 407,2 mio. kr. i 2019. Stigningen kan henføres til det øgede aktivitetsniveau

i 2020 sammenholdt med 2019, som er beskrevet til

tabel 6.

Anden kortfristet gæld

udgør i 2020 37,0 mio. kr. mod 19,8 mio. kr. i 2019.

Stigningen i anden kortfristet gæld kan primært henføres til en stigning i koncern-

mellemværende vedrørende afregning af moms, samt en stigning i lønindehol-

delse som følge af stigningen i antallet af årsværk fra 2019 til 2020.

Skyldige feriepenge, herunder indefrosne feriepenge til feriefonden

udgør i 2020

141,8 mio. kr. mod 104,6 mio. kr. i 2019. Stigningen på 37,2 mio. kr. blandt andet

henføres til det stigende antal årsværk fra 2019 til 2020. Herudover bemærkes,

at der er ændret regnskabspraksis, hvor det arbejdsgiverbetalte pensionsbidrag

i modsætning til tidligere år er medtaget i beregningsgrundlaget for opgørelse af

løn under ferie. Der er på den baggrund sket en opregulering af feriepengefor-

pligtelse primo 2020 med 9,2 mio. kr. Modsatrettet har forpligtelsen fra ultimo

2019 også været nedreguleret med i alt 11,4 mio. kr. i 2020.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 29

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Udviklings- og Forenklingsstyrelsens

egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser

årets ændringer som følge af disponering for overført resultat til egenkapitalen

samt bortfald.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2019

-29,6

-38,6

-68,2

2020

-29,6

-38,6

-10,8

-49,5

-79,1

Egenkapitalen udgør 71,1 mio. kr. inklusive

reguleret egenkapital (startkapital

29,6 mio. kr., samt overført overskud på 49,5 mio. kr. Der har for regnskabsåret

ikke været disponeret til hverken bortfald eller udbytte til staten, samt foretaget

korrektioner i øvrigt.

Bevægelsen i egenkapitalen fra 2019 til 2020 kan alene henføres til årets resul-

tat på 10,8 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 30

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2020

2.313,5

2.797,3

82,7

Anm.: Summen af immaterielle og materielle anlægsaktiver er sammensat af immaterielle anlægsaktiver

på 2.196,1 mio. kr. og materielle anlægsaktiver på 119,1 mio. kr. og donationer under langfristet gæld på

1,7 mio. kr.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens låneramme ultimo 2020 udgør 2.797,3

mio. kr. Udviklings- og Forenklingsstyrelsens har i 2020 fået forhøjet låneram-

men med samlet 23,2 mio. kr. i forbindelse med ikke-fortrolige aktstykker. Ind-

hold og konsekvenser af fortrolige aktstykker fremgår ikke af årsrapporten. Ud-

viklings- og Forenklingsstyrelsens låneramme er i 2020 forhøjet med 17,5 mio.

kr. som følge af akt. 122 af 27. marts 2020 vedrørende midlertidig kompensati-

onsordning for selvstændige, 3,0 mio. kr. som følge af akt. 157 af 30. april 2020

om forlængelse af den eksisterende midlertidige kompensationsordning for selv-

stændige mv. samt 2,7 mio. kr. vedrørende overførsel af låneramme til §

09.31.06. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fra § 09.31.08. Administrations-

og Servicestyrelsen i forbindelse med Digital Post i SKAT Ligning.

Trækket på lånerammen ultimo 2020 udgør 82,7 pct.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

§ 09.31.06

986,7

1.118,8

930,8

188,8

140,4

328,5

Anm.: Forskellen mellem løn under lønsumsloftet på 930,8 mio. kr. og personale omkostninger i alt i

tabel 6

på 841,1 mio. kr., vedrører anlægsløn for i alt 92,2 mio. kr og lønforbrug anvendt til ordninger, som er

klassificeret som indtægtsdækket virksomhed, jf. afsnittet nedenfor.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Lønsumsloftet er opgjort på baggrund af lønsumsloft inklusive TB/aktstykker. Af

det samlede lønforbrug er 2,6 mio. kr. anvendt til ordninger, som er klassificeret

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 31

som indtægtsdækket virksomhed. Udviklings- og Forenklingsstyrelsens lønfor-

brug i 2020 ligger 188,0 mio. kr. under lønsumsloftet. Mindreforbruget overføres

til den akkumulerede lønsumsopsparing, der således ultimo 2020 udgør 328,5

mio. kr.

Der er et samlet mindreforbrug i forhold til lønsumsloftet på 188,8 mio. kr. Mindre-

forbruget skyldes primært, at der er tilført 132,1 mio. kr. i lønsumsloft via TB/akt-

stykker i løbet af 2020 til finansiering af identificerede merudgiftsbehov på tværs

af styrelsen. Merudgifterne har primært vedrørt styrelsens øvrige driftsomkostnin-

ger, hvorfor den forudsatte lønsum i høj grad er blevet prioriteret til dette.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12

indeholdende indtægter og udgifter på

hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Udvik-

lings- og Forenklingsstyrelsen er ansvarlig for, som de er opgjort i bidrag til stats-

regnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Navn

Bevillings-

type

Videre-

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.31,06

Udviklings-

og Forenk-

lingsstyrel-

sen

Drift

Udgifter

Indtægter

3.332,8

-18,8

3.336,6

-33,5

-3,8

14,7

-49,5

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

P§ 09.31.06. havde i 2020 en bevilling på 3.314,0 mio. kr. Der er realiseret udgif-

ter på 3.336,5 mio. kr. og indtægter på 33,3 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug

på 10,8 mio. kr.

Mindreforbruget på 10,8 mio. kr. kan helt overordnet henføres til modsatrettede

bevægelser i form af merforbrug på underkontiene vedrørende almindelig virk-

somhed, implementeringscentrerne for ejendomsvurdering og told på 73 mio. kr.

samt mindreforbrug på underkontiene vedrørende Implementeringscenter for

inddrivelse og legacy på 84 mio. kr. Dette uddybes nærmere nedenfor.

For

almindelig virksomhed

er der et merforbrug på 39,2 mio. kr. Merforbruget

fordeler sig med et mindreforbrug vedrørende løn på 95,4 mio. kr., et merforbrug

på øvrig drift på 141,9 mio. kr., samt et overskud på indtægter på 7,3 mio. kr.

Merforbruget for underkontoen kan helt overvejende henføres til et merforbrug

til aktiviteter, der skal medgå til opretholdelse af sikker og stabil drift af Skattemi-

nisteriets eksisterende it-systemer.

For

Implementeringscenter for Ejendomsvurderinger

er der et merforbrug på 2,9

mio. kr. i forhold til bevillingen. Dette merforbrug kan henføres til en række mod-

satrettede forhold, herunder primært et øget niveau af bevillingsfinansierede ak-

tiviteter til re-estimering af programmet end forudsat i bevillingen.

For

Implementeringscenter for Told

udgør merforbruget 31,2 mio. kr. Merforbru-

get består af et mindreforbrug på 33,1 mio. kr. på løn, og et merforbrug 64,3 på

øvrig drift. Dette merforbrug på øvrig drift kan overvejende henføres til et øget

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 32

træk på eksterne konsulenter som følge af forsinket ansættelse af medarbejdere

i programmet.

For

implementeringscenter for Inddrivelse

udgør mindreforbruget 29,2 mio. kr.

Mindreforbruget udgøres af et mindreforbrug på løn på 8,4 mio. kr., et mindrefor-

brug på øvrig drift på 15,6 mio. kr., samt merindtægter på 5,2 mio. kr. Mindrefor-

bruget kan primært henføres til færre aktiviteter i 2020 end forudsat vedrørende

konvertering, dataoprydning og tilslutning af nye udbetalingstyper. Tilsvarende

er der et mindreforbrug på afskrivninger som følge af færre idriftsættelser end

budgetteret i 2020.

For

Legacy

udgør mindreforbruget 54,7 mio. kr., fordelt med et mindreforbrug på

25,6 mio. kr. på løn, og 29,2 mio. kr. på øvrig drift. Mindreforbruget skyldes pri-

mært omprioriteringer i forbindelse med de løbende udgiftsopfølgninger til al-

mindelig virksomhed til finansiering af aktiviteter til opretholdelse af sikker og

stabil drift af Skatteministeriets eksisterende it-systemer.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 33

Bilag

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 34

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsens anvendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

156,1

32,6

-12,0

176,7

-146,3

-0,2

-146,5

3.424,3

377,3

-102,4

3.699,2

-2.274,3

-167,2

-2.441,5

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

3.268,2

344,7

-90,4

3.522,6

-2.128,0

-167,0

-2.294,9

1.227,6

-234,0

-4,6

-238,6

30,2

-9,5

1.257,8

-243,5

-4,6

-248,0

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Regnskabsmæssige værdi pr.

31.12.2020

Kilde: SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

590,6

736,5

-44,0

-344,7

938,3

Det skal bemærkes at der er difference mellem årets af- og nedskrivninger i

ta-

bel 13

på 299,1 mio. kr. og årets af- og nedskrivninger i

tabel 6

på 467,3

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 35

mio. kr. Differencen på 168,2 mio. kr. vedrører tilbageførte afskrivninger på fær-

diggjorte udviklingsprojekter samt it-udstyr, som er skrottet af anlægskartoteket,

som følge af, at det er konstateret, at anlæggene ikke længere anvendes.

Der pågår afklaring af en mulig fejl ved driftsføring af udgifter til projekterne Kil-

dedataimport og Modeludvikling. Omkostningerne i disse 2 projekter skulle mu-

ligvis have været periodiseret ved optagelse under styrelsens anlægsaktiver i

årene 2018-2020, men er for nuværende bogført med resultatvirkning. Den sam-

lede usikkerhed for årene udgør i alt 86,1 mio. kr., hvoraf 41,7 mio. kr. er driftsført

i 2020. Forholdet afklares i 2021.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

Inventar og

I alt

it-udstyr

Kostpris

Primokorrektioner og flytning

ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

345,6

82,1

-60,4

367,3

-247,0

-1,2

-248,2

345,6

82,1

-60,4

367,3

-247,0

-1,2

-248,2

119,1

-6,9

-0,5

-7,4

119,1

-6,9

-0,5

-7,4

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Kilde: SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 36

4.1.3

Note 3: Nedskrivninger

Af- og nedskrivninger udgør i alt 467,3 mio. kr. Heraf udgør nedskrivninger af an-

læg, der skrottes, i alt 49,1 mio. kr. i 2020. 4,6 mio. kr. vedrører færdiggjorte ud-

viklingsprojekter, 44,0 mio. kr. vedrører udviklingsprojekter under udførsel og 0,5

mio. kr. er vedrørende inventar og it-udstyr.

4.1.4

Note 4: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 4 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 4: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Uafsluttede lønforhandlinger

Forpligtelse til åremål

Fratrædelsesgodtgørelse

I alt

2020

35,4

0,3

1,6

37,3

Anm: Hensættelse vedrørende uafsluttede lønforhandlinger foretages ved regnskabsmæssigt skøn.

Kilde: SAP Intern & SKS.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ultimo 2020 bogført hensatte forpligtel-

ser for samlet 37,3 mio. kr., hvoraf 0,3 mio. kr. vedrører åremålsforpligtelser, 1,6

mio. kr. vedrører fratrædelsesgodtgørelse og 35,4 mio. kr. vedrører engangsve-

derlag for medarbejdere og honorering af særlig indsats til ledere.

4.1.5

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser

Eventualaktiver

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i enkelte tilfælde indgået kontrakter med

sine leverandører om drifts- og leveringssikkerhed. I det omfang disse krav ikke

opfyldes, vil Udviklings- og Forenklingsstyrelsen kunne modtage kompensation.

Der er for nuværende ingen områder, hvor der usikkerhed omkring indregning af

kompensation.

Eventualforpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubi-

læumsgratiale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den

fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2020 opgjort til 40,4 mio. kr. Inden

for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,6 mio. kr. til de medarbejdere,

der var ansat pr. 31. december 2020. Datagrundlaget for opgørelsen har vist sig

at rumme flere fejl, hvorfor der er en vis usikkerhed forbundet med opgørelsen.

Verserende retssager

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2020 været part i en verserende rets-

sag, hvor der er faldet endelig afgørelse i februar 2021. Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen er ved afgørelsen tilkendt godtgørelse på 0,0 mio. kr. Der er for nu-

værende intet kendskab til verserende sager med Udviklings- og Forenklingssty-

relsen som part.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 37

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

tabel 15

fremgår prisfastsætning af eSkatData i Udviklings- og Forenklingssty-

relsens indtægtsdækkede virksomhed.

Tabel 15. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

Mio. kr.

eSkatData

Direkte omkostninger i alt

Indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

eSkatData

Kilde: SAP Intern.

0,7

2,4

3,1

4,3

1,2

tabel 16

fremgår en oversigt over Udviklings- og Forenklingsstyrelsens akku-

mulerede resultat vedrørende indtægtsdækkede virksomhed.

Tabel 16. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

Mio. kr.

eSkatData

Kilde: SAP Intern.

Ultimo 2017

Ultimo 2018

Ultimo 2019

0,9

Ultimo 2020

2,1

Den indtægtsdækkede virksomhed har følgende ydelse:

•

eSkatData

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens indtægtsdækkede virksomhed omfatter be-

talingsydelser, hvor der for brugerne ikke er en aftagerpligt og hvor ydelserne le-

veres på konkurrencepræget marked.

Samlet har styrelsens indtægtsdækkede virksomhed i et samlet akkumuleret

overskud på 2,1 mio. kr.

Overskuddet i 2020 forventes udlignet af en tilsvarende nedjustering af prisfast-

sættelsen for eSkatData de efterfølgende år.

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed (tabel

udgår).

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

tabel 19

fremgår en oversigt over Udviklings- og Forenklingsstyrelsens til-

skudsfinansierede aktiviteter og henholdsvis tilskudsfinansieret forskning.

Der ikke har været grundlag for at modtage tilskud vedrørende

Andre tilskudsfi-

nansierede aktiviteter,

jf.

tabel 19.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 38

Tabel 19. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed, kr.

Ordning

Overført

overskud

fra tidli-

gere år

Årets

Tilskud

Årets

udgifter

Årets

resultat

Overskud

til videre-

førelse

Andre tilskuds-

finansierede

aktiviteter

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem

4.5 Forelagte investeringer

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2020 ikke afsluttet investeringsprojek-

ter, som har været forlagt Finansudvalget, hvorfor

tabel 20

udgår.

tabel 21

fremgår en oversigt over igangværende projekter, som har været fo-

relagt Finansudvalget.

Tabel 21. Oversigt over igangværende anlægsprojekter, mio. kr.

Senest forelagt

Byggestart

Forventet afslutning

Afholdte udgifter i alt

Afholdte udgifter,

Godkendt totaludgift

indeværende år

Igangværende

anlægs-

projekter

Fortroligt akt.

Kilde: SAP Intern.

Oktober

2020

December

2019

December

2019

Septem-

ber 2019

April 2020

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

Fortroligt

aktstykke

4.6 It-omkostninger

tabel 22

fremgår en opgørelse af Udviklings- og Forenklingsstyrelsens it-om-

kostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsom-

kostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsyste-

mer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og

nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 39

Tabel 22. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Anm.: Interne personaleomkostninger til it, er opgjort som alle personaleomkostninger på

finanslovensformål 1 og 3.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

(mio. kr.)

648,7

580,5

351,2

1.021,0

467,3

4,4

2.605,8

4.7 Supplerende bilag

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ingen supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 40

www.ufst.dk

Udviklings- og Forenklings-

styrelsen er en del

af Skatteforvaltningen