SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Skatteudvalget 2020-21
SAU Alm.del Bilag 196
Offentligt

Årsrapport 2020

Spillemyndigheden

Skatteministeriet

Årsrapport

Marts 2021

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

Påtegning af det samlede regnskab .................................................................................................2

Beretning ......................................................................................................................................................4

Præsentation af Spillemyndigheden ...................................................................................................... 5

Ledelsesberetning ............................................................................................................................................ 6

Kerneopgaver og ressourcer ....................................................................................................................... 8

Målrapportering .................................................................................................................................................. 9

Forventninger til det kommende år .......................................................................................................13

Regnskab .................................................................................................................................................. 14

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................................................15

Resultatopgørelse mv. ..................................................................................................................................17

Balancen ...............................................................................................................................................................20

Egenkapitalforklaring ....................................................................................................................................22

Likviditet og låneramme ..............................................................................................................................23

Opfølgning på lønsumsloft .........................................................................................................................23

Bevillingsregnskabet .....................................................................................................................................24

Bilag............................................................................................................................................................. 25

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................................................26

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver .......................................................................................................26

Note 2: Materielle anlægsaktiver .............................................................................................................27

Note 3: Hensatte forpligtelser ...................................................................................................................28

Note 4: Eventualforpligtelser .....................................................................................................................28

Indtægtsdækket virksomhed ...................................................................................................................28

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................................................28

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning..................................................................................29

Forelagte investeringer ................................................................................................................................29

It-omkostninger ................................................................................................................................................29

Supplerende bilag ...........................................................................................................................................29

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår

en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Spillemyndighedens økonomi-

ske og faglige resultater for 2020. I årsrapporten redegøres for styrelsens målopfyldelse, det

medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrapportering af

årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten endvidere virk-

somhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Spillemyndigheden, CVR-num-

mer 34 73 04 15, er ansvarlig for:

§ 09.41.01. Spillemyndigheden

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbin-

delse med bevillingskontrollen for 2020.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformatio-

ner eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten

er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse

med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-

vanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvalt-

ning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

København, d. 23. marts 2021

Odense, d. 16. marts 2021

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

______________________________

Anders Dorph

Direktør

Spillemyndigheden

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Spillemyndighedens og regnskabsårets fag-

lige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket eller forventes at

påvirke styrelsens aktiviteter og forhold. Endvidere beskrives forventningerne til det kom-

mende år.

2.1 Præsentation af Spillemyndigheden

’Spillemyndigheden sikrer rammerne for et fair spilmarked’

Spillemyndigheden har til opgave at sikre et ansvarligt, fair og velreguleret spilmarked til gavn

for spillere og spiludbydere. Spillemyndigheden udsteder de relevante tilladelser til spilud-

bud i Danmark og fører et risikobaseret tilsyn med området.

Spillemyndigheden udfører analyser af spilmarkedet og leverer klar og gennemskuelig vej-

ledning og information. Det er en forudsætning for Spillemyndighedens arbejde at være frem-

synede og handlekraftige i forhold til den hastige udvikling på markedet. Derfor udveksler

Spillemyndigheden viden og erfaring med andre lande om spiludbud og spilregulering.

Åbenhed og dialog er kendetegnende for den måde, Spillemyndigheden arbejder på. Spille-

myndigheden har fokus på at have et konstruktivt samarbejde med interessenter, og Spille-

myndighedens ledere og medarbejdere løser de mange udfordrende opgaver professionelt

og med stort engagement. Spillemyndighedens ekspertise går hånd i hånd med dedikationen

til at sikre et lovligt og trygt spilmarked i Danmark.

Spillemyndigheden tager ansvar, og samarbejder om den samlede opgave og i de daglige

beslutninger. Sammen med de andre styrelser under Skatteministeriet sikrer Spillemyndig-

heden fundamentet for finansieringen af den offentlige sektor.

Spillemyndighedens kerneopgaver er sammenfattet i finanslovsformålene på finansloven

2020:

Sagsbehandling.

Spillemyndigheden udsteder tilladelser til udbud af spil, herunder tilladelse

til udbud af væddemål, udbud af onlinekasino, opstilling og drift af gevinstgivende spilleau-

tomater, lokale puljevæddemål, Danske Spil A/S, Det Danske Klasselotteri A/S, almennyttige

lotterier, landbaserede kasinoer og offentlige pokertuneringer.

Informationsvirksomhed og internationalt samarbejde.

Spillemyndigheden skal som ek-

spertmyndighed arbejde med oplysning, kommunikation og rådgivning på flere planer samt

sikre effektiv beskyttelse af det lovlige spilmarked gennem løbende overvågning og initiati-

ver. Myndigheden skal holde sig orienteret om udviklingen på spilmarkedet. Samtidig skal

Spillemyndigheden løbende oplyse interessenterne om det danske spilmarked. Spillemyn-

digheden skal endvidere være orienteret om den internationale udvikling på spilmarkedet så-

ledes, at Spillemyndigheden blandt andet er på forkant på området for ludomani, nye spilfor-

mer mv. Spillemyndigheden deltager i det globale myndighedsarbejde på spilområdet, her-

under i EU.

Tilsyn og kontrol.

Spillemyndighedens vigtigste område er at sikre, at spil bliver udbudt på en

måde, der er i overensstemmelse med de overordnede formål i lov om spil. Der skal føres

tilsyn med udbud af spil, så spillerne kan garanteres en høj sikkerhed ved alle former for spil.

I den forbindelse skal Spillemyndigheden blandt andet sikre, at det tekniske udstyr, der bliver

anvendt til spiludbuddet, er kontrolleret og godkendt til formålet.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 6

2.2 Ledelsesberetning

Ved årets begyndelse trådte flere bekendtgørelser på spilområdet i kraft. Bekendtgørelserne

medførte nye regler vedrørende markedsføring af salgsfremmende foranstaltninger såsom

bonusser. I den forbindelse har Spillemyndigheden udgivet en vejledning til spiludbyderne,

og i september blev de første sager om markedsføring af bonus behandlet i retten. 2020 har

også været året, hvor flere aktiviteter er sat i værk med afsæt i Ansvarlighedspakken, der blev

underskrevet august 2019, herunder et forskningsprojekt om børn og unges forhold til ga-

ming og gambling i samarbejde med VIVE (Det Nationale Forsknings- og Analysecenter for

Velfærd). Et andet fokus har været ulovligt spil, hvor Spillemyndigheden ligeledes har været i

byretten for at få blokeret hjemmesider med ulovligt spil. Hvidvask har fortsat været et stort

indsatsområde, hvor tilsynet er lagt om til en holistisk tilgang kombineret med stikprøver.

Afledt af Ansvarlighedspakken kunne den oprettede hjælpelinje StopSpillet i januar 2020

fejre 1-års fødselsdag. Efter nu godt to år har over 1.000 danskere søgt hjælp hos StopSpillet,

og i oktober blev hjælpelinjen medlem af RådgivningsDanmark. Register Over Frivilligt Ude-

lukkede Spillere (ROFUS) har fået sit eget telefonnummer, og opkaldene besvares nu af Stop-

Spillets rådgivere for at skabe en bedre sammenhæng mellem de to tjenester og øge servicen

til borgerne. Pr. 1. januar blev ordningen

Nej tak til spilreklamer

obligatorisk i forbindelse med

en registrering i ROFUS, så spillere, der ønsker at udelukke sig fra at spille, automatisk ikke

modtager reklamer.

Spillemyndigheden udstedte i 2020 de første tilladelser til serversupporterede spilleauto-

mater, som gør det muligt at downloade nye spil direkte til en spilleautomat uden at bryde

plomberingen og bekoste et nyt syn af automaten. Spillemyndigheden hjemtog desuden

Spilsystemet, der blandt andet understøtter driften af ROFUS fra KMD. Dette indebærer, at

Spillemyndigheden nu selv udvikler IT-applikationerne til systemerne, mens driften af ser-

verne sker i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

2020 har været et år præget af COVID-19, hvilket ligeledes har påvirket Spillemyndigheden.

Konsekvenserne af dette har været mindre international aktivitet, og at Spillemyndighedens

fysiske tilsyn har været minimeret. Herudover har Spillemyndigheden oplevet færre sager om

almennyttige lotterier, men har i stedet skulle håndtere anderledes og nye lotteri-koncepter.

For markedet generelt har det betydet en nedgang i BSI (spiludbydernes indtægt efter skat

og afgifter samt gevinstudbetalinger) på cirka 718 mio. kr. total set og på alle områder på nær

onlinekasino (tal opgjort fra 1.

–

3. kvartal 2020 i sammenligning med samme periode 2019).

Spillemyndighedens direktør gennem 10 år, Birgitte Sand, takkede af i det forgangne år, og d.

1. november 2020 tiltrådte Anders Dorph som Spillemyndighedens nye direktør.

Økonomi

Årets resultat viser et underskud på 2,1 mio. kr., som kan henføres til et merforbrug på 0,8

mio. kr. på forskningsprojektet om unges forhold til gaming og gambling, og et merforbrug

på 1,3 mio. kr., som primært kan henføres til et fald i gebyrindtægter og hjemtagelsen af drif-

ten af spilsystemet.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 7

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Spillemyndigheden.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

101,9

0,5

106,0

0,5

111,8

0,6

53,7

5,9

72,4

7,1

94,2

8,5

8,1

6,0

-28,5

-7,5

-18,7

13,8

6,1

-26,5

-15,7

-19,8

18,8

-25,2

-18,8

-86,1

86,0

0,0

0,5

0,9

-85,1

86,6

1,5

2,1

-92,0

89,8

-2,2

-1,3

2019

2020

2021

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2020 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,4 mio. kr. flyttet fra den

bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2020

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret hvor relevant.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Spillemyndighedens grundbudget 2021.

Regnskabsresultatet for 2020 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Spillemyndighe-

den i 2020 har haft et samlet underskud på 2,1 mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling og

gebyrindtægter på 85,1 mio. kr. Underskuddet kan hovedsageligt henføres til merforbrug

vedrørende forskningsprojekt om unges forhold til gaming og gambling, husleje på lejemålet

i København og transition og drift af spilsystemet. Skatteministeriet har givet Spillemyndig-

heden dispensation til at overskride driftsrammen. Underskuddet består af underskud fra

gebyrvirksomhed på 0,8 mio. kr. og underskud på bevilling på 1,3 mio. kr. Underskuddet fi-

nansieres af Spillemyndighedens overførte overskud. En nærmere redegørelse af årets øko-

nomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Udnyttelsesgraden for lånerammen er steget fra 53,7 pct. i 2019 til 72,4 pct. i 2020, hvilket

kan henføres til den fortsatte udvikling af spilsystemet.

Spillemyndighedens drift og administrerede ordninger

Spillemyndigheden er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af

tabel 2.

Forklarin-

ger til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Spillemyndighedens driftskonto er følgende:

•

§ 09.41.01. Spillemyndigheden (Driftsbevilling)

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 8

Spillemyndigheden har ingen administrerede ordninger.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

Bevilling

(FL + TB)

Drift

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

(mio. kr.)

Regnskab

87,1

-79,1

Overført

overskud

ultimo

25,1

85,2

-79,2

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Spillemyndigheden har tre hovedformål, som er angivet i finansloven for 2020, jf.

tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedformål og opgøres i forhold til bevilling samt de realise-

rede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Spillemyndighedens ressourceforbrug, herunder bevillingen for 2020 for-

delt på hovedopgaver på baggrund af fordelingen på finansloven og tillægsbevillingsloven

for 2020 samt de realiserede regnskabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse og

administration

1. Effektiv og korrekt udstedelse af tilla-

delser til spiludbydere

2. Klar opbygning om spilmarkedet

3. Høj sikkerhed på spilmarkedet gen-

nem målrettet tilsyn af spiludbydere

I alt

Bevilling

(FL+TB)

Øvrige

Indtægter

-24,4

Omkost-

ninger

26,9

Andel af

årets over-

skud

0,9

-1,6

-0,5

-1,2

-2,7

-6,0

-8,0

-8,1

-38,6

-79,1

8,8

8,9

42,5

87,1

0,3

-0,4

1,3

2,1

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede tidsanvendelse. Øvrige Indtægter er fastlagt til at

skulle dække den gebyrfinansierede virksomhed og ikke opgaverne, hvorfor allokeringen sker administrativt på grundlag af de faktiske

omkostninger på opgaverne. Omkostninger på opgaver afhænger af ledelsens beslutninger vedrørende anvendelse af ressourcer og øvrig drift

inden for de lovgivningsmæssige rammer. Tilsvarende gælder for bevillingen, der hovedsageligt finansierer almennyttigt lotteri.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. januar 2016 er

der for 2020 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger

under hovedopgave 0.

Generel ledelse og administration,

hvor der blandt andet er registre-

ret omkostninger til HR, husleje, koncernfælles funktioner, kurser, kontorartikler, IT og fælles-

aktiviteter.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3 alene er registre-

ret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opgaverne. Afvigelser på

hovedopgaver i forhold til finansloven for 2020 er beskrevet nedenfor.

Formål 0: Der er et merforbrug på 0,9 mio. kr. i forhold til det budgetterede på formål 0. Mer-

forbruget skyldes blandt andet øgede omkostninger til husleje, idet fraflytning af lejemålet

på Havneholmen i København ikke skete så tidligt som beregnet. Derudover er andelen af

lønudgifterne generelt øget på grund af COVID-19, da en række medarbejdere har været

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 9

nødsaget til at tidsregistrere på

”coronakoden” på grund af manglende mulighed for at ud-

føre deres normale arbejde. Modsat har Spillemyndigheden i en del af året ikke haft en di-

rektør, hvorfor der har været besparelser på direktørlønnen. Gebyrindtægterne er en smule

lavere end forventet i forbindelse med udarbejdelsen af finansloven.

Formål 1: Der er et merforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til det budgetterede på formål 1. Mer-

forbruget skyldes blandt andet øgede omkostninger til revisorerklæringer i forbindelse med

ansøgninger. Gebyrindtægterne er en smule lavere end forventet i forbindelse med udarbej-

delsen af finansloven.

Formål 2: Der er et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. i forhold til det budgetterede på formål 2.

Mindreforbruget skyldes hovedsageligt besparelser på internationalt samarbejde, som på

grund af COVID-19 har været reduceret til et minimum i 2020. Modsat er gebyrindtægterne

en smule lavere end forventet i forbindelse med udarbejdelsen af finansloven.

Formål 3: Der er et merforbrug på 1,3 mio. kr. i forhold til det budgetterede på formål 3. Mer-

forbruget skyldes primært et bevilliget merforbrug på 0,8 vedrørende undersøgelsen om un-

ges forhold til gaming og gambling. Gebyrindtægterne er en smule lavere end forventet i for-

bindelse med udarbejdelsen af finansloven.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Spillemyndighedens mål- og

resultatplan for 2020, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I

tabel 4

fremgår

den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering af årsagen til,

at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Spillemyndigheden for 2020.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Spillemyndigheden skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effektiv, pålidelig

og kompetent administration, mens kerneinteressenter oplever styrelsen som lydhør og samarbejdsori-

enteret

1.1 Omdømme

(koncernfælles)

Resultatet af den årlige om-

dømmemåling, som foretages

i 3. kvartal 2020, skal som mini-

mum være 3,7 point. Der må-

les på en skala fra 1-5.

Der foretages i 2020 en nul-

punktsmåling.

Resultatet af den årlige om-

dømmemåling er 3,7 point.

Opfyldt

1.2 Kundetilfreds-

hed (koncernfæl-

les)

Spillemyndigheden indgik

ikke i den koncernfælles må-

ling.

Mål ophævet

Fortsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 10

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 2: Spillemyndigheden skal sikre høj regelefterlevelse gennem målrettet vejledning og risiko-

baseret tilsyn med spilmarkedet

2.1 Kvalitet i tilsy-

net

Der udarbejdes en metode i

1. kvartal og foretages en

baselineundersøgelse i 2.

kvartal. Undersøgelsen gen-

tages i 4. kvartal, hvor resul-

tatet skal være lig eller bedre

end resultatet i 2. kvartal.

Der gennemføres i 1. kvartal

tilsyn med alle online spilud-

byderes markedsføring af

bonusser. Eventuelle over-

trædelser sagsbehandles.

Tilsynet gentages i 4. kvartal,

hvor antallet af lovovertræ-

delser skal være faldet med

25 pct.

2.3 Vejledning til

onlineudbydere

Minimum 85 pct. af certifice-

ringsrapporter fra online spil-

udbydere er modtaget inden

for fristen.

Ultimo 2020 skal mindst 100

bingo/banko-haller være

kontrolleret ift. regelefterle-

velse, hvoraf minimum 25

pct. af sager skal være fær-

digbehandlet og om nødven-

digt politianmeldt.

Ultimo 2020 skal der være

gennemført kontrol for ulov-

ligt lotterispil på mindst 800

værtshuse som led i det al-

mindelige tilsyn.

2.5 Effektiv sags-

behandling

Der foretages i 1. kvartal en

registrering af alle sager

vedr. tilladelse til opstilling af

spilleautomater mhp. at

måle omfanget af tilbageløb i

sagsbehandlingen.

Såfremt målingen giver an-

ledning til det, evalueres re-

sultatet, og nødvendige tiltag

iværksættes i 3. kvartal.

Målingen kan herefter genta-

ges i 1. kvartal 2021.

Metoden blev udarbejdet i 1.

kvartal, og baselineundersø-

gelsen blev foretaget i 2.

kvartal. Pga. COVID-19 har

det ikke været muligt at fore-

tage fysiske tilsyn i 4. kvartal.

Ikke opfyldt

2.2 Effekt af tilsy-

net med online

spiludbydere

Tilsyn med alle online spilud-

byderes markedsføring af

bonusser blev gennemført i

2. kvartal (udsat pga. COVID-

19). Der blev identificeret 26

overtrædelser.

I 4. kvartal blev der identifice-

ret 8 overtrædelser. Et fald

på 69 pct.

79 pct. af certificeringsrap-

porterne blev modtaget in-

den for fristen.

Opfyldt

Ikke opfyldt

2.4 Kontrol med

ulovligt lotteri

103 sager vedr.

bingo/banko-haller er opret-

tet, hvoraf 36 er færdigbe-

handlet, svarende til 35 pct.

Heraf er 20 anmeldt til politi-

anmeldt.

Pga. COVID-19 har det ikke

været muligt at udføre tilsyn

på værtshuse i en anseelig

periode i 2020. 421 kontrol-

ler er gennemført.

Ikke opfyldt

Alle sager blev registreret i 1.

kvartal.

Med et tilbageløb i 8 ud af

543 indkomne ansøgninger

gav det ikke anledning til at

iværksætte yderligere tiltag.

Dermed udgår målingen

også i 1. kvartal 2021.

Opfyldt

Fortsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 11

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 3: Spillemyndigheden skal være på forkant med udviklingen af spilmarkedet og skal med-

virke til et ansvarligt og lovligt spilmarked, herunder sikre, at den størst mulige andel af spiludbydere er

regulerede

3.1 Kendskab til

StopSpillet

Der foretages en måling af

kendskabet til StopSpillet på

baggrund af en survey. Må-

lingen sammenholdes med

en måling fra 3. kvartal 2019,

før Spillemyndigheden lan-

cerede en kendskabskam-

pagne. Kendskabet skal

være steget med minimum

10 pct.

Antal årlige udsøgninger af

hjemmesider øges fra 3 til 5,

og Spillemyndigheden gen-

nemgår 100 pct. af de ud-

søgte sider.

Der gennemføres risikovur-

deringer af online spiludby-

deres evne til at overholde

hvidvaskforpligtelserne. En

metode til risikovurdering

udarbejdes i 1. kvartal.

På baggrund af risikovurde-

ringer foretages en undersø-

gelse af 5 online spiludbyde-

res overholdelse af hvid-

vaskforpligtelserne.

Der er afholdt møder om

awareness ift. hvidvaskfor-

pligtelserne med alle rele-

vante spiludbydere via kon-

taktudvalgsmøder mv.

3.4 Indvirkning på

det regulerede

marked

Spillemyndighedens indvirk-

ning på det regulerede on-

line-marked opgøres ved at

måle, i hvor høj grad danske

spillere benytter spiludby-

dere med licens (”kanalise-

ringsgrad”). Danmark skal

her være placeret i top 5.

Målingen blev gennemført

men viste, at kendskabet

ikke var steget fra det hidti-

dige kendskab på 12 pct.

Ikke opfyldt

3.2 Ulovlige hjem-

mesider

Antallet af udsøgninger blev

øget fra 3 til 5, og Spillemyn-

digheden gennemgik 100

pct. af de udsøgte sider.

Opfyldt

3.3 Hvidvask

Metoden blev udarbejdet og

indsendt i 1. kvartal.

På baggrund af risikovurde-

ringerne er 5 online spilud-

bydere udvalgt og tilsynet er

igangsat. Spillemyndigheden

har modtaget materiale fra

alle 5.

Spillemyndigheden deltog

med en hvidvasksession på

det seneste online kontakt-

udvalgsmøde d. 10. dec.,

som er det eneste, der er

blevet afholdt i 2020 pga.

COVID-19.

Opfyldt

Ud fra det første estimat fra

H2GC er kanaliseringsgraden

for Danmark på 95pct., hvil-

ket placerer Danmark på en

3. plads ift. EU, Storbritan-

nien, Schweiz og Norge.1

Opfyldt

Fortsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 12

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 4: Spillemyndigheden skal bygge på en kultur præget af faglighed, ansvarlighed, samar-

bejde og udsyn, hvor medarbejdere er kompetente og engagerede, og hvor nærværende ledere tager fag-

ligt ansvar, sætter retning og prioriterer

4.1 Vellykket on-

boarding af nye

medarbejdere og

ledere (koncern-

fælles)

Alle nye ledere og medarbej-

dere ansat i styrelsen har

gennemført koncernfælles

obligatoriske oboarding mo-

duler, senest 6 mdr. efter

start.

1. halvår: Styrelsen har præ-

senteret et overblik over sty-

relsens kerneopgaver og

kompetencer, samt de fakto-

rer styrelsen forventer vil på-

virke løsningen af kerneop-

gaver i et tre til femårigt per-

spektiv.

2. halvår: Styrelsen har iden-

tificeret de væsentligste fo-

kusområder, der skal bi-

drage til at sikre fortsat høj

faglighed i et langsigtet per-

spektiv. Endeligt har styrel-

sen beskrevet den forven-

tede effekt heraf.

4.2 Prognosepræ-

cision (koncern-

fælles)

Målet er opfyldt, når afvigel-

sen mellem faktiske indtæg-

ter og prognosen for gebyr-

indtægter ikke overstiger 5

pct. for hele året.

Målet er ophævet på grund

af udfordringer med data.

Målet er ophævet

4.2 Høj faglighed

i et langsigtet per-

spektiv (koncern-

fælles)

Styrelsen har præsenteret et

overblik over kerneopgaver

og kompetencer.

Opfyldt

Styrelsen har identificeret fo-

kusområder samt beskrevet

forventet effekt.

Afvigelsen er -8,9 pct. CO-

VID-19 har medført færre

indtægter end forventet.

Ikke opfyldt

Anmærkning:: 1) Al data fra Danmark leveres først til H2GC ultimo marts, og lignende forhold kan gøre sig gældende i lang række lande. Data er

derfor ikke endeligt stadfæstet.

Kilde: Spillemyndighedens mål- og resultatplan for 2020.

I 2020 er der 12 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af syv mål nået.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 13

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Spillemyndighedens forventninger til det økonomiske resultat for det

kommende år som anført i grundbudgettet for 2021.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Regnskabsår

2020

-85,1

87,2

2,1

Grundbudget

2021

-92,0

90,7

-1,3

Bevilling og øvrige indtægter for Spillemyndighedens samlede virksomhed i 2021 er budget-

teret til 92,0 mio. kr., mens udgifter er budgetteret til 90,7 mio. kr. Hermed bliver det forven-

tede resultat et overskud på 1,3 mio. kr.

I 2021 vil et af de primære fokusområder være ulovligt spil, og Spillemyndigheden vil for-

sætte dialogen med spilbranchen om blandt andet hvidvask og unges adgang til pengespil

via computerspil. Der vil være fortsat fokus på at udbrede kendskabet til hjælpelinjen,

’Stop-

Spillet’, hvor spilafhængige og deres pårørende kan søge råd og vejledning.

Et andet stort

fokusområde vil være rebranding af ROFUS i ønsket om at udbrede kendskabet til mulighe-

den for selvudelukkelse til endnu flere spillere.

Økonomisk ventes spilmarkedet forsat at udvise positiv vækst og dermed bidrage til stadigt

let stigende gebyrindtægter, om end antallet af nyansøgere på onlinekasino og væddemål-

ventes at være færre end tidligere år. I 2021 skal en del udbydere af onlinekasino og vædde-

mål genansøge om tilladelse til at udbyde spil i Danmark, dog forventes det ikke, at alle ud-

bydere vælger at genansøge. Forventningen om et reduceret antal ansøgere og genansø-

gere i 2021 skal ses i lyset af afgiftsstigningen på onlinespil, som er trådt i kraft den 1/1

2021. Øvrige driftsomkostninger ventes at være på samme niveau som 2020, dog forventes

der faldende omkostninger til husleje, idet Spillemyndighedens lejemål i København er op-

sagt, ligesom der ikke i 2021 budgetteres med omkostninger til transition af spilsystemet.

Modsat er der stigende omkostninger til rejse- og kursusaktiviteter, som forventes genopta-

get i 2021, efter en pause i 2020 på grund af COVID-19. Der forventes en stigning i persona-

leomkostninger. Stigningen kan tilskrives oprettelsen af nye stillinger til tilsyn med ulovligt

spil, samt at en række stillinger, som har været ledige store dele af 2020, er genbesat ved

udgangen af 2020.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 14

Regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 15

I dette afsnit redegøres for Spillemyndighedens ressourceforbrug i finansåret 2020 udtrykt

ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover omfatter af-

snittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i

2020.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr. hovedkonto,

samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Spillemyndigheden følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. fe-

bruar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets

Økono-

misk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2020 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

november 2020.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finan-

sieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egen-

kapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillingslovssystem (SB). Ved

budgetter er der taget udgangspunkt i de af departementet godkendte beløb. Beløb angives

som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer.

Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra SKS.

Der er ændret regnskabspraksis for opgørelse og beregning af feriepengeforpligtelse i 2020.

Ændret regnskabspraksis i 2020 indebærer, at det arbejdsgiverbetalte pensionsbidrag i

modsætning til tidligere år skal medtages i beregningsgrundlaget for opgørelse af løn under

ferie. Som konsekvens heraf er feriepengeforpligtelsen opreguleret med 0,7 mio. kr. ved en

primokorrektion i 2020.

Der er herudover ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2020.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Skønnene er baseret på

følgende forudsætninger:

•

Feriepenge:

Metode for opgørelse af feriepengeforpligtelse ultimo 2020 er som følge af

den nye ferielov ændret i forhold til sidste år. Ændringen betyder, at der ultimo

2020 både er en forpligtelse, der skal overgå til fonden Lønmodtagernes Feriemidler ved-

rørende de indefrosne feriemidler for perioden 1. september 2019 til 31. august 2020, og

en forpligtelse over for de ansatte vedrørende restferie pr. 31. december 2020. Begge

dele er registreret særskilt i regnskabet for 2020.

•

Forpligtelsen, der skal overføres til fonden, er opgjort ud fra specifikke indefrosne fe-

riedage pr. medarbejder og 1 pct. af ferieberettiget løn i særlig feriegodtgørelse til den

optjente indefrosne ferie i perioden 1. september 2019 til 31. august 2020.

•

Forpligtelsen over for de ansatte tager udgangspunkt i den enkelte medarbejders ek-

sakte ferietilgodehavende i Spillemyndigheden. Det vil sige, at beregningen er foreta-

get ud fra specifikke oplysninger pr. medarbejder, herunder antallet af feriedage pr.

31. december 2020, udgift pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige ferie-

godtgørelse. Særlig feriegodtgørelse er som følge af ny ferielov opgjort med 0,5 pct. af

den ferieberettigede løn i de første otte måneder af 2020 og 1,5 pct. for de resterende

måneder af 2020.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 16

•

Reetablering:

Opgørelsen er baseret på en gennemsnitsomkostning pr. kvadratmeter

kontorareal henholdsvis øvrige arealer, herunder kælder, arkiv mv. Opgørelsen er opgjort

pr. lejemål, både statslige og private lejemål, og under de forudsætninger, som fremgår af

kontrakterne. Opgørelsen følger samme metode som sidste år.

•

Honorering af særlig indsats:

Der er foretaget hensættelse til honorering af særlig indsats

til ledere for 2020 i Spillemyndigheden. Hensættelsen svarer ca. til en månedsløn til le-

dere i optjeningsåret.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Spillemyndigheden har ingen hovedkonti vedrørende det udgiftsbaserede område.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 17

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår resultatopgørelsen for de omkostningsbaserede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) pg Spillemyndigheden s grundbudget 2021.

2019

2020

2021

-5,1

-81,0

-86,1

-6,0

-79,1

-85,1

-7,8

-84,2

-92,0

3,0

4,4

3,0

47,9

7,3

-1,3

0,1

53,9

3,6

3,9

21,7

86,0

0,0

52,5

7,7

-1,5

-0,3

58,3

1,9

7,6

14,4

86,6

1,5

54,5

8,2

-0,8

0,1

62,0

3,8

5,5

15,6

89,8

-2,2

0,5

1,5

-2,2

0,4

0,9

0,5

2,1

0,9

-1,3

0,9

2,1

-1,3

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 18

Spillemyndighedens har for 2020 realiseret et underskud på 2,1 mio. kr. Årets resultat kan

hovedsageligt henføres til merforbrug vedrørende forskningsprojekt om unges forhold til

gaming og gambling, husleje på lejemålet i København og transition og drift af spilsystemet.

Ordinære driftsindtægter

Årets bevilling på 6,0 mio. kr. er forhøjet med 0,9 mio. kr. i forhold til 2019. Forhøjelsen dæk-

ker over bevilling givet til tilsyn med ulovligt spil inden for almennyttigt lotteri og bevilling til

forskningsprojektet om unges forhold til gaming og gambling.

Gebyrindtægter er faldet med 1,9 mio. kr. i 2020. På grund af COVID-19 er indtægterne på

landbaseret kasino faldet på grund af lukningen af kasinoerne. Indtægter på spilleautomater

er også faldet og skyldes udsættelse af gebyrudløsende imageskifte på automaterne på

grund af COVID-19 og tab på fordringer vedrørende tidligere år. Gebyrindtægter på vædde-

mål og onlinekasino under ét er uændrede i forhold til 2019, hvor spilområdet for væddemål

viser en stigning, onlinekasino er status quo, mens ansøgningsgebyrerne er faldet. Indtæg-

ter fra Danske Lotteri Spil er steget og kan henføres til Spillemyndighedens tilsyn med mo-

nopolområdet.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er 0,6 mio. kr. højere end året før. Stigningen skyldes øgede

udgifter til husleje, personaleomkostninger og internt køb af tjenesteydelser, mens af- og

nedskrivninger og andre ordinære driftsomkostninger er faldet.

Stigning i husleje på 1,4 mio. kr. i 2020 kan henføres til ophør af videreudlejningen af lejemå-

let i København og at lejemålet i Odense indgår med et helt år.

Personaleomkostningerne er steget med 4,0 mio. kr. og kan henføres til fortsat rekruttering

af medarbejdere og ændring i opgørelsesmetode af feriepengehensættelsen.

Internt køb af varer og tjenesteydelser udviser en stigning på 3,8 mio. kr. og kan primært

henføres til afholdelse af omkostninger til hjemtagelsen af driften af spilsystemet på 1,5

mio. kr. og afholdelse af udgift til forskningsprojektet om unges forhold til gaming og gamb-

ling på 2,0 mio. kr.

Andre ordinære driftsomkostninger udviser et fald på 7,3 mio. kr. Faldet dækker over, at om-

kostninger til kurser og internationalt samarbejde er væsentligt lavere end tidligere, da det

på grund af COVID-19 ikke har været muligt at deltage i rejser og kurser i samme omfang

som normalt. Faldet dækker også over, at der ikke har været gennemført kampagne for

StopSpillet i lighed med 2019 og at hensættelse til udbud af spilsystemet er tilbageført fordi

indregningskriterierne ikke har været opfyldt i tilstrækkelig grad. Hjemtagelsen af spilsyste-

met har medført afholdelse af engangsudgifter til eksterne konsulenter.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Spillemyndigheden for 2020.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets resultat

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

2,1

Årets underskud overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 19

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Spillemyndigheden har i 2020 tilbageført følgende hensættelser registreret primo 2020:

•

Åremål:

Den fulde hensættelse på 0,4 mio. kr. er tilbageført i 2020 som følge af fratræ-

delse af direktør med åremålsforpligtelse. Der er herefter ingen ansatte i Spillemyndighe-

den på åremål med fratrædelsesgodtgørelse.

•

Udbud af spilsystemet:

I regnskabet har der været indregnet hensættelse til udbud af

spilsystemet på grund af at kontrakten på driften af systemet var tidsbegrænset. Hen-

sættelsen på 1,3 mio. kr. er tilbageført i 2020, da det er vurderet at indregningskriterierne

for at optage hensættelsen i regnskabet ikke har været opfyldt.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 20

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Spillemyndighedens balance fordelt på henholdsvis kapitalanven-

delsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver) pr. 31 december 2020.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

42,4

-1,5

40,9

46,9

56,4

41,5

0,8

42,3

48,4

63,6

2,1

3,9

1,5

4,7

1,4

9,4

1,4

15,2

0,1

0,4

0,5

0,4

1,2

1,6

3,3

4,3

7,6

9,2

3,0

12,2

2019

2020

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,4 mio. kr. flyttet fra den bogførte

registrering under anden kortfristet gæld til periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2020

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

På grund af ændring i opgørelse af feriepengeforpligtelsen i 2020 jf. anvendt regnskabspraksis er der bogført primokorrektion på i alt 0,7 mio. kr.

under tilgodehavender og skyldige feriepenge. Primokorrektionen indgår ikke i sammenligningstallene for 2019.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 21

Den samlede balance udgør 63,6 mio. kr. pr. 31. december 2020 mod 57,1 mio. kr. pr. 31. de-

cember 2019.

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 15,2 mio. kr. i 2020. Saldoen er forøget med 5,8 mio. kr. fra 2019 til

2020. Investeringerne vedrører især spilsystemet og ESDH. De immaterielle anlægsaktiver

er nærmere beskrevet under note 1 (tabel 13) og de materielle anlægsaktiver er nærmere

beskrevet under note 2 (tabel 14).

Omsætningsaktiver

Omsætningsaktiver udgør 48,4 mio. kr. i 2020. Saldoen er på niveau med foregående år.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

-9,3

-1,3

-6,7

-1,3

-18,7

-26,2

-56,4

-6,8

-1,4

-3,3

-5,3

-3,0

-19,8

-37,1

-63,6

-7,5

-15,7

-1,4

-27,1

-28,5

-1,7

-1,4

-25,1

-26,5

-1,6

2019

2020

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet en stigning på 8,2 mio. kr. fra 2019 til 2020. Stig-

ningen følger de øgede investeringer i de immaterielle og materielle anlægsaktiver.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 22

Kortfristet gæld

Kortfristet gæld for 2020 viser netto en stigning på 0,5 mio. kr. fra 2019 til 2020. Stigningen

dækker over et fald i skyldige poster til leverandører, mens skyldige feriepenge og periode-

afgrænsningsposter begge viser en stigning. Fald i de skyldige poster til leverandører skyl-

des ændring i aktiviteter sammenhold med december 2019, hvor der blev afholdt kend-

skabskampagne. Stigningen i skyldige feriepenge består af ændring i opgørelsesmetode

som følge af den nye ferielov jf. omtalen under anvendt regnskabspraksis. Stigning i perio-

deafgrænsningsposter kan henføres til regulering af årsgebyr for spiludbydere, som fakture-

res i efterfølgende år.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Spillemyndighedens egenkapital.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2019

-1,4

-28,0

0,9

-27,1

-28,5

2020

-1,4

-27,1

2,1

-25,1

-26,5

Spillemyndighedens egenkapital udgør ultimo 2020 26,5 mio. kr., hvoraf 25,1 mio. kr. er over-

ført overskud. Det overførte overskud er i 2020 reduceret med 2,1 mio. kr. svarende til årets

resultat.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 23

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2020

13,8

19,0

72,4

Spillemyndighedens låneramme ultimo 2020 udgør 19,0 mio. kr. Lånerammen er i 2020 ble-

vet forhøjet med 4,0 mio. kr. Trækket på lånerammen ultimo 2020 udgør 13,8 mio. kr.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hovedkonti af ty-

pen driftsbevilling, som hører under Spillemyndigheden.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.41.01.

59,2

58,3

0,9

34,5

35,4

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2020 er 58,3 mio. kr. Lønsumsloftet for 2020

er 59,2 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af lønsum stiger således til 35,4 mio. kr. ultimo

2020.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 24

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12

indeholdende indtægter og udgifter på hovedkon-

toniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Spillemyndigheden. Bevillingsregnska-

bet indeholder de hovedkonti, som Spillemyndigheden er ansvarlig for, som de er opgjort i

bidrag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Videre-

Hovedkonto

Navn

Bevillingstype

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.41.01.

Spillemyndig-

heden

Drift

Udgifter

Indtægter

85,2

-79,2

87,1

-79,1

-1,9

-0,1

-25,1

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til års-

rapportens øvrige afsnit.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 25

Bilag

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 26

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemærkes, at

tabel-

lerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Spillemyndighedens anvendte økonomisystem

SAP Intern og SKS.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

26,8

7,7

34,4

-25,2

9,2

-1,7

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

26,8

7,7

34,4

-25,2

9,2

-1,7

I alt

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

4,3

6,3

-7,7

3,0

I 2020 er der investeret 6,3 mio. kr. i IT-systemer, heraf 5,0 mio. kr. vedrørende spilsystemet

og 1,3 mio. kr. vedrørende ESDH. Investeringerne i spilsystemet består primært af tiltag til

fortsat forbedring af tilsynet med spilmarkedet, men også at systemet kan håndtere nye

spilformer på hestevæddeløb. Spillemyndighedens investering i ESDH er sket for at sagsbe-

handlingen i styrelsen understøttes i højere grad. Der er ultimo 2020 immaterielle anlægsak-

tiver for 12,2 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 27

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer og

Infrastruktur

Produktionsanlæg og

maskiner

Transportmateriel

Inventar og

I alt

bygninger

it-udstyr

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,1

0,3

0,4

-0,0

0,4

1,0

1,3

-0,1

0,5

1,3

1,7

-0,2

0,4

-0,0

1,2

-0,1

1,6

-0,1

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

I 2020 er der investeret for i alt 1,3 mio. kr. i materielle anlægsaktiver. Heraf udgør 1,0 mio. kr.

servere, der er købt i forbindelse med hjemtagelsen af spilsystemet. Øvrige investeringer

vedrører etablering af ventilationsanlæg på lejemålet.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 28

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til resultatløn

I alt

Kilde: SAP Intern.

2020

1,2

0,4

1,6

Spillemyndigheden har ultimo 2020 bogført hensatte forpligtelser for samlet 1,6 mio. kr. Af

hensættelsen til reetablering vedrører 0,6 mio. kr. det fraflyttede lejemål på Havneholmen i

København. Lejemålet blev fraflyttet i 4. kvartal, men forpligtelsen er opretholdt på grund af

at istandsættelsen først afregnes i 2021.

4.1.4

Note 4: Eventualforpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Spillemyndigheden har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medarbej-

dere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse er pr. 31. decem-

ber 2020 opgjort til 2,3 mio. kr. Inden for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,1

mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31. december 2020.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Spillemyndigheden har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af

årsrapporten.

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

tabel 17

fremgår en oversigt over Spillemyndighedens gebyrordninger, der er administra-

tivt fastsat.

Tabel 17. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Kr.

Danske Lotteri Spil

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Klasselotteriet

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2017

Årets resultat

2018

Årets resultat

2019

Årets resultat

2020

7.885.983

7.782.461

103.523

8.946.181

8.951.633

-5.452

8.575.983

8.576.497

-514

9.720.402

614.062

616.807

-2.745

219.562

220.210

-648

204.515

286.458

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 29

tabel 18

fremgår en oversigt over Spillemyndighedens gebyrordninger, hvor gebyret er

fastsat ved lov.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst

Kr.

Gevinstgivende spil-

leautomater

Væddemål og online-

kasino

Landbaseret kasino

Kilde: SAP Intern.

Årets resultat

2017

-1.595.732

Årets resultat

2018

-915.337

Årets resultat

2019

900.134

Årets resultat

2020

-327.579

8.161.108

1.819.871

7.433.611

1.631.905

-2.556.204

-35.224

926.732

-1.354.581

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Spillemyndigheden har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 19

udgår af årsrapporten.

4.5 Forelagte investeringer

Spillemyndigheden har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 20 og 21 udgår af årsrapporten.

4.6 It-omkostninger

tabel 22

fremgår en opgørelse af Spillemyndighedens it-omkostninger fordelt på lønom-

kostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen indeholder de sy-

stemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer

og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 22. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

(mio. kr.)

2,5

3,8

1,0

2,3

1,8

2,3

11,9

4.7 Supplerende bilag

Spillemyndigheden har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Spillemyndigheden

Side 30

spillemyndigheden.dk