SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Skatteudvalget 2020-21
SAU Alm.del Bilag 196
Offentligt

Årsrapport

Marts 2021

Årsrapport 2020

Toldstyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Toldstyrelsen ....................................................................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 5

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 8

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 18

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................19

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 20

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 22

Balancen............................................................................................................................... 25

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 28

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 28

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 29

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 29

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

Bilag .........................................................................................................................31

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 32

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 32

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 33

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 34

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 34

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 34

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 35

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 35

Forelagte investeringer .................................................................................................. 35

It-omkostninger ................................................................................................................. 35

Supplerende bilag ............................................................................................................ 36

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens

tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Toldstyrelsens

økonomiske og faglige resultater for 2020. I årsrapporten redegøres for styrel-

sens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver

og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Toldstyrelsen, CVR-

nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.04. Toldstyrelsen (Driftsbevilling)

•

§ 09.51.41. Toldgebyrer og -afgifter (Anden bevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2020.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 22. marts 2021

Aarhus, d. 17. marts 2021

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Charlotte Møller

Direktør

Toldstyrelsen

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Toldstyrelsen og regnskabsårets

faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket el-

ler forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold. Endvidere beskrives for-

ventningerne til det kommende år.

2.1 Præsentation af Toldstyrelsen

’Toldstyrelsen understøtter smidig handel på tværs

af de ydre grænser og sik-

rer en effektiv toldkontrol’

Toldstyrelsen er en del af Skatteforvaltningen, som blev etableret den 1. juli

2018. Toldstyrelsens opgave er at understøtte enkel angivelse af korrekt told og

effektiv forvaltning af EU’s regelsæt

på toldområdet, så vareimport og

–eksport

foregår nemt og smidigt. Samtidig er det Toldstyrelsens ansvar at opretholde en

effektiv toldkontrol og at beskytte det danske samfund mod indførsel af illegale

varer.

Styrelsen understøtter korrekt toldafregning gennem klar vejledning, en effektiv

kontrolindsats og en række digitale services, der gør det let for virksomheder og

borgere at betale den korrekte told. I samarbejde med andre myndigheder ar-

bejder Toldstyrelsen for at forhindre illegal import og beskytte borgere og virk-

somheder mod farlige eller sundhedsskadelige varer som fx våben og narkotika.

Toldstyrelsen løser fagligt krævende opgaver i komplekse processer og leverer

samtidigt et højt serviceniveau og en effektiv kontrol i alle dele af opgaven. Der-

for er det nødvendigt med høj faglighed og en stærk koordinering både internt

og med andre aktører, nationalt såvel som internationalt.

Toldstyrelsen tager ansvar og samarbejder om den samlede opgave i de dag-

lige beslutninger. Sammen med de andre styrelser under Skatteministeriet er

Toldstyrelsen med til at sikre fundamentet for finansieringen af den offentlige

sektor i Danmark.

2.2 Ledelsesberetning

Toldstyrelsen fortsatte i 2020 driften af kerneområderne, som er smidig handel

og effektiv toldkontrol med fokus på høj kvalitet og faglighed. Styrelsen behand-

lede ca. 2,8 mio. import- og eksportangivelser, besvarede 47.553 opkald fra

borgere og virksomheder og gennemførte ca. 11.600 fysiske kontroller og ca.

5.600 dokumentkontroller.

Ligeledes arbejdede Toldstyrelsen i 2020 med at forberede Brexit. Her har fokus

været på kapacitetsudvidelsen på Esbjerg Havn, ligesom der gennem hele året

har været en tæt dialog med erhvervslivet om håndtering af Brexit, blandt andet i

Toldkontaktudvalget. Toldstyrelsen har også afholdt en lang række webinarer

primært henvendt til virksomheder, der ikke har handlet med et tredjeland tidli-

gere. Endvidere er der blevet oprettet en særlig hotline til Brexit-relaterede

spørgsmål fra både virksomheder og borgere, og der er løbende udsendt rele-

vant information til virksomheder via nyhedsbreve. I november blev der lanceret

en online informationskampagne rettet mod borgere om nethandel på britiske

hjemmesider efter den 31. december 2020.

Som en del af den samfundsbeskyttende opgave gennemførte Toldstyrelsen 18

kontrolaktioner målrettet illegal indførsel syv kontrolaktioner målrettet post- og

pakkeforsendelser, hvoraf flere har været i samarbejde med andre myndighe-

der. Kontrolaktionerne er et supplement til de daglige løbende kontroller.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 6

Desuden har COVID-19 pandemien betydet, at der har været stort fokus på kon-

trol af værnemidler i 2020. Toldstyrelsen har på kort tid omstillet sin kontrolind-

sats, så der fortsat blev ført forsvarlig toldkontrol, samtidig med at der blev etab-

leret en hurtig forsyningskæde af værnemidler ind i Danmark. Toldstyrelsen har i

den sammenhæng arbejdet sammen med Lægemiddelstyrelsen, Sikkerhedssty-

relsen og Miljøstyrelsen og har foretaget kontrol af 3.239 tons værnemidler,

heraf 1.641 tons masker og mundbind. På trods af COVID-19 pandemien har

Toldstyrelsen opretholdt et højt aktivitetsniveau gennem hele 2020.

For at overholde EU's toldkodeks (EUTK) skal størstedelen af de eksisterende

toldsystemer udskiftes frem mod udgangen af 2025. I 2020 er der indgået leve-

randøraftale om den kommende fælles toldangivelsesplatform, kaldet Declara-

tion Management System (DMS Import). Ligeledes er der indgået leverandøraf-

tale om kontrol-, risiko-, informations- og afrapporteringssystemet (KRIA) og

ICS2 Gateway, som skal sikre koblingen mellem de danske systemer og EU-sy-

stemerne i implementeringen af Import Control System 2 (ICS2). Desuden er der

gennemført udbud på et automatiseret risiko-, profil- og analysesystem (ARPA),

hvor leverandøraftale blev underskrevet i januar 2021. De eksisterende toldsy-

stemer kører videre, mens de nye systemer udvikles og implementeres (parallel-

drift). Desuden indebærer udskiftningen af systemerne en større transition i Told-

styrelsen, herunder nye arbejdsgange, nye opgaver, uddannelse af medarbejde

mv. Det er et fokusområde for Toldstyrelsen, at erhvervslivet oplever en smidig

udskiftning af toldsystemerne, og implementeringen af de nye toldsystemer drøf-

tes ved hvert møde i Toldkontaktudvalget.

Toldkontaktudvalget er et forum for drøftelse af administration på toldområdet

og består af repræsentanter for virksomheder, erhvervsorganisationer og Skat-

teforvaltningen. Udvalget afholdt tre ordinære møder i 2020.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 7

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Toldstyrel-

sen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2019

2020

2021

-414,9

410,0

-4,9

-3,7

-521,6

522,7

1,1

-0,5

0,0

-597,9

598,1

0,2

-1,1

0,0

15,3

11,9

-9,8

-15,3

-72,3

12,5

22,4

-9,7

-12,5

-88,4

33,4

-9,7

-33,4

38,3

98,9

31,2

96,6

83,5

94,5

733,4

0,5

788,6

0,5

908,6

0,5

Anmærkning

: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2020 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 5,8 mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til

omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2020

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret hvor relevant.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Regnskabsresultatet for 2020 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at

Toldstyrelsen i 2020 har haft et samlet resultat på 0,0 mio. kr. i forhold til årets

samlede bevilling, heraf 414,1 mio. kr. til løn og 89,7 mio. kr. på øvrig drift. En

nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Omsætningsaktiver udgør 22,4 mio. kr. i 2020 hvilket er en stigning på 10,5 mio.

kr. i forhold til 2019. Stigningen kan i det væsentligste henføres til tilgodeha-

vende afregning for toldfaglig bistand til EUTK-programmet for fjerde kvartal fra

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Kortfristet gæld udgør 88,4 mio. kr. i 2020 hvilket er en stigning på 16,1 mio. kr. i

forhold til 2019. Stigningen kan i det væsentligste henføres til en stigning i ferie-

pengeforpligtelsen i form af en primokorrektion på 5,6 mio. kr. (se

afsnit 3.1),

samt en stigning i antal gennemsnitligt resterende feriedage.

Udnyttelsesgraden for lånerammen er faldet fra 38,3 pct. i 2019 til 31,2 pct. i

2020, hvilket kan henføres til, at der ikke har været større anlægsinvesteringer i

2020. Se mere herom i

afsnit 3.5.

Antal årsværk er steget fra 733,4 i 2019 til

788,6 i 2020, hvilket i det væsentligste skyldes overførsel af elever fra Admini-

strations- og servicestyrelsen samt rekrutteringer i forbindelse med EUTK-

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 8

programmet. Prisen pr. årsværk er uændret og udgør ca. 0,5 mio. kr. i 2019 og

2020.

Toldstyrelsens drift og administrerede ordninger

Toldstyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af

tabel 2.

For-

klaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Toldstyrelsens driftskonto er følgende:

•

§ 09.31.04. Toldstyrelsen (Driftsbevilling)

De administrerede ordninger udgør bevillinger under § 09.51.41 Toldgebyrer og

-afgifter, som fremgår af tabel 12.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Bevilling

(FL + TB)

517,2

-13,4

-0,9

Regnskab

523,3

-19,5

-0,4

Overført

overskud

ultimo

3,6

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af

afsnit 3.7 Bevillingsregnska-

bet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Toldstyrelsen har to hovedformål, som er angivet i finansloven for 2020, jf.

tabel

Alle aktiviteter kan henføres til hovedformålene og opgøres i forhold til bevil-

ling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Toldstyrelsens ressourceforbrug, herunder bevillingen for

2020 fordelt på hovedopgaver på baggrund af fordelingen på finansloven og til-

lægsbevillingsloven for 2020 samt de realiserede regnskabstal.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 9

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Facilitere smidig handel og

sikre korrekt angivelse og afreg-

ning af told

2. Sikre en effektiv toldkontrol

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-115,7

-165,6

Øvrige

indtægter

0,0

-11,4

Omkost-

ninger

119,0

176,4

Andel af

årets

overskud

3,2

-0,6

-222,5

-503,8

-8,1

-19,5

228,0

523,3

-2,6

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede

tidsanvendelse. Fordeling af Bevilling (FL) på hovedopgaver tager udgangspunkt i finanslovens tabel 6,

korrigeret med forskellen på -2,8 mio. kr. mellem den fordelte bevilling i Tabel 6 på 509,4 mio. kr. og

nettoudgiftsbevillingen på 506,6 mio. kr. Fordelingen af bevilling (TB) er foretaget med udgangspunkt i

fordeling på FL-formål

i Grundbudget for 2020, hvor en del af TB’ere er indarbejdet. Resterende TB er enten

fordelt ud fra en konkret vurdering eller forholdsmæssigt i forhold til fordelingen i grundbudgettet.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2020 foretaget en regnskabsmæssig registrering af gene-

relle fællesomkostninger under hovedopgave 0 Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet er registreret omkostninger forbundet med den overord-

nede ledelse i direktionen, understøttelse heraf samlet i styrelsens direktionsse-

kretariat, samt udgifter til husleje og fælles administrationsudgifter. Hertil kom-

mer administrative opgaver, som omfatter HR-opgaver, økonomistyring, opga-

ver forbundet med beredskab og informationssikkerhed, intern og ekstern kom-

munikation samt pressehåndtering og opgaver forbundet med persondatafor-

ordningen. Merforbruget på 3,2 mio. kr. kan i det væsentligste henføres til en

øget huslejebetaling vedrørende husleje for toldekspeditionen i Esbjerg på 1,7

mio. kr. samt øget betaling til Administrations- og Servicestyrelsen for fælles ad-

ministrationsudgifter på 1,9 mio. kr.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1 og 2

alene er registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførelse

af opgaverne, hvilket også inkluderer omkostninger til EUTK-implementering og

udvikling.

Hovedopgave 1, som angår at sikre smidig handel over grænserne og enkel an-

givelse af korrekt told, dækker blandt andet over ekspedition, vejledning via tele-

fon, mail og møder, udstedelse af bindende tariferingsoplysninger og toldbevil-

linger, men også bevillingstilsyn. Hertil kommer understøttende aktiviteter som

processtyring, internationalt samarbejde og toldjuridisk bistand. Mindreforbruget

på 0,6 mio. kr. kan henføres til diverse mindre aktivitetsafvigelser.

Hovedopgave 2 omfatter kontrol af korrekthed i toldangivelser, samt at sikre en

effektiv samfundsbeskyttende kontrol. Den samfundsbeskyttende kontrol sker

blandt andet gennem fysisk kontrol i lufthavne, havne og ved landegrænser. Her-

til kommer understøttende opgaver som overvågning af tendenser, risikoprofile-

ring, processtyring og internationalt samarbejde. Mindreforbruget på 2,6 mio. kr.

kan henføres til diverse mindre aktivitetsafvigelser.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 10

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Toldstyrelsens mål-

og resultatplan for 2020, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I

ta-

bel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Toldstyrelsen for 2020.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Toldstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effek-

tiv, pålidelig og kompetent administration, mens kerneinteressenter oplever styrelsen

som lydhør og samarbejdsorienteret.

1.1 Omdømme

(koncernfæl-

les)

Resultatet af den årlige

omdømmemåling, som

foretages i 3. kvartal

2020, skal som mini-

mum være 3,6 point.

Der måles på en skala

fra 1-5.

Resultatet af den lø-

bende måling af til-

fredsheden med styrel-

sens vejledningsindsats

skal i gennemsnit mini-

mum være 4,5 point for

telefonbetjening og 4,1

point for mailbesvarel-

ser. For sagsbehand-

lingsområdet gennem-

føres der i 2020 en nul-

punktsmåling. Der må-

les på en skala fra 1-5.

Resultatet af den årlige

omdømmemåling er 3,4

point.

Ikke opfyldt

1.2 Kundetil-

fredshed

(koncernfæl-

les)

Resultatet af den lø-

bende måling af til-

fredsheden med styrel-

sens vejledningsindsats

er 4,6 point for telefon-

betjening og 4,5 point

for mailbesvarelser.

Kundetilfredshedsmå-

lingerne med sagsbe-

handlingsområdet er

udskudt til 2021.

Delvist opfyldt

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 11

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 2: Toldstyrelsen skal sikre høj regelefterlevelse og korrekt afregning af

told ved handel på tværs af grænser gennem effektiv toldkontrol og målrettet vejled-

ning.

2.1 Kontrol af

legal indførsel

Det samlede antal risi-

kobaserede og stikprø-

vevise kontroller er

mindst 13.500 i 2020,

hvoraf mindst 15 pct. er

statistisk tilfældigt ud-

valgt.

Træfprocenten for im-

portangivelser i den risi-

kobaserede kontrol er

mindst 20 pct. i doku-

mentkontrollen og

mindst 15 pct. i den fysi-

ske kontrol.

2.2 Risikoba-

seret fysisk

kontrol af legal

indførsel

Der er foretaget manuel

risikoscreening af 100

pct. af importemner ud-

peget af risikofiltret, og

der er i samtlige kvarta-

ler foretaget kontrol af

mindst 95 pct. af de ud-

pegede importemner.

Der er gennemført seks

kontrolaktioner målret-

tet privat indførsel af

post- og pakkeforsen-

delser fra tredjelande,

og der er afrapporteret

kvartalsvist til departe-

mentet på resultaterne

af de enkelte kontrolak-

tioner.

100 pct. af modtagne

risikomeddelelser er

korrekt opdateret eller

oprettet inden for to

uger efter modtagelsen.

Der er dokumenteret

fravalg for 100 pct. af

tilfælde, hvor der ikke er

opdateret eller oprettet

risikoprofiler.

Der er foretaget manuel

risikoscreening af 100

pct. af importemner ud-

peget af risikofiltret, og

der er foretaget kontrol

af 95,8 pct. af de udpe-

gede importemner.

Der er gennemført og

afrapporteret syv kon-

trolaktioner.

Opfyldt

I alt 17.284 kontroller,

heraf er 19,6 pct. stati-

stisk udvalgt. Træfpro-

centen er i den risikoba-

serede kontrol i doku-

mentkontrollen 24,9

pct. og i den fysiske er

den 13,5 pct.

Ikke opfyldt

2.3 Kontrolak-

tioner målret-

tet privat ind-

førsel af post-

og pakkefor-

sendelser fra

tredjelande

Opfyldt

2.4 Risikoprofi-

ler på bag-

grund af risiko-

meddelelser

100 pct. af modtagne

AM/RIF-risikomeddelel-

ser er korrekt opdateret

og oprettet inden for to

uger efter modtagelsen.

Der er dokumenteret

fravalg for 100 pct. af

tilfælde, hvor der ikke er

opdateret eller oprettet

AM/RIF-risikoprofiler.

Opfyldt

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 12

Mål

2.5 Tilsyn med

bevillingsha-

vere

Succeskriterium

Der er ført tilsyn med

100 pct. af nye bevil-

lingshavere inden for

det første år, og der er

ført et risikobaseret til-

syn med eksisterende

bevillingshavere.

Forslag til afgørelser

om konstaterede regel-

overtrædelser er frem-

sendt til virksomheden

senest 30 dage efter til-

synet, og 100 pct. af

konstaterede overtræ-

delser er bragt i orden

senest to måneder efter

endelig afgørelse.

Opnåede resultater

Der er ført tilsyn med:

- 100 pct. af nyetable-

rede virksomheder.

- 100 pct. af nye bevil-

lingshavere.

- 100 pct. af øvrige risi-

kobaserede.

- 100 pct. af virksomhe-

derne har haft forslag til

afgørelse i høring inden

for 30 dage.

- 100 pct. har haft gen-

tilsyn 2 mdr. efter afgø-

relse.

- 92 pct. af konstate-

rede regelovertrædel-

ser er bragt i orden se-

nest efter to måneder.

Der er udvalgt og

igangsat vejlednings-

indsatser for alle fire

kvartaler i 2020.

Målopfyldelse

Ikke opfyldt

2.6 Sammen-

hæng mellem

kontrol og vej-

ledning

Der er foretaget kvar-

talsvis prioritering af

vejledningsindsatser på

baggrund af resulta-

terne fra den løbende

kontrol og de gennem-

førte kontrolaktioner.

De gennemsnitlige

sagsbehandlingstider

for toldgodtgørelser og

bevillinger er reduceret

til 65 dage i bruttosags-

behandlingstid i 2020,

og 97% pct. af afgørel-

serne for godtgørelser,

bevillinger og bindende

tariferingsoplysninger

(BTO) gives inden for

EUTK-fristerne.

Den nuværende bi-

dragssats (3,5 promille)

medfører ikke under-

skud på ordningen.

Der er senest ved ud-

gangen af 3. kvartal

2020 indsendt et

grundlag for en evt. ju-

stering af bidragssatsen

for 2021.

Opfyldt

2.7 Effektiv

sagsbehand-

ling

Den gennemsnitlige

sagsbehandlingstid er

59,3 dage.

EU-fristerne er over-

holdt i 97 pct. af sa-

gerne.

Opfyldt

2.8 Monitore-

ring af sikker-

hedsstillelses-

ordningen for

eksisterende

toldskyld

Der er nedsat en tvær-

gående arbejdsgruppe i

Skatteforvaltningen, der

bl.a. arbejder med im-

plementering af en ny

opgørelsesmetode for

beregning af bidrags-

satsen af sikkerhedsstil-

lelsesordningen. Stil-

lingtagen til bidragssat-

sen afventer implemen-

tering af den nye opgø-

relsesmetode.

Ikke opfyldt

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 13

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 3: Toldstyrelsen skal beskytte samfundet mod indførslen af farlige og ille-

gale varer gennem effektiv kontrol, målrettet vejledning og tæt samarbejde med an-

dre myndigheder.

3.1 Kontrolak-

tioner på det il-

legale område

Der er gennemført 18

kontrolaktioner fordelt

på konkrete nationale

prioriteringer, og der er

afrapporteret kvartals-

vist til departementet

på resultaterne af de

enkelte kontrolaktioner.

Der er gennemført

mindst tre kampagner i

samarbejde med rele-

vante myndigheder.

Der er gennemført og

afrapporteret 18 kon-

trolaktioner.

Opfyldt

3.2 Forebyg-

gende kam-

pagner

Der er gennemført tre

kampagner (om kopiva-

rer, våben og Brexit) i

samarbejde med rele-

vante myndigheder.

Opfyldt

Pejlemærke 4: Toldstyrelsen skal bygge på en kultur præget af faglighed, ansvarlig-

hed, samarbejde og udsyn, hvor medarbejdere er kompetente og engagerede, og hvor

nærværende ledere tager fagligt ansvar, sætter retning og prioriterer.

4.1 Vellykket

onboarding af

nye medarbej-

dere og ledere

(koncernfæl-

les)

4.2 Høj faglig-

hed i et lang-

sigtet perspek-

tiv (koncern-

fælles)

Alle nye ledere og med-

arbejdere ansat i styrel-

sen har gennemført

koncernfælles obligato-

riske onboardingmodu-

ler senest 6 mdr. efter

start.

1. halvår: Styrelsen har

præsenteret et overblik

over styrelsens kerne-

opgaver og kompeten-

cer, samt de faktorer

styrelsen forventer vil

påvirke løsningen af

kerneopgaver i et tre til

femårigt perspektiv.

2. halvår: Styrelsen har

identificeret de væsent-

ligste fokusområder,

der skal bidrage til at

sikre fortsat høj faglig-

hed i et langsigtet per-

spektiv. Endeligt har sty-

relsen beskrevet den

forventede effekt heraf.

Målet er ophævet på

grund af udfordringer

med data.

Mål ophævet

Styrelsen har præsente-

ret et overblik over ker-

neopgaver og kompe-

tencer.

Opfyldt

Styrelsen har identifice-

ret fokusområder samt

beskrevet forventet ef-

fekt.

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 14

Mål

4.3 Prognose-

præcision

(koncernfæl-

les)

Succeskriterium

Afvigelsen mellem fak-

tisk forbrug og prog-

nose for budget for den

samlede driftsbevilling

må ikke overstige 5 pct.

i samtlige fire kvartaler i

finansåret.

Målet er opfyldt med 50

pct., såfremt afvigelsen

ikke overstiger 5 pct. i

tre ud af fire kvartaler i

finansåret.

Opnåede resultater

1. kvartal: 5,0 pct.

2. kvartal: 3,2 pct.

3. kvartal: 1,5 pct.

4. kvartal: 4,4 pct.

Målopfyldelse

Opfyldt

Pejlemærke 5: Toldstyrelsen skal sikre drifts- og kundenær implementering af den nye

EU-Toldkodeks og den nødvendige proces- og toldfaglige viden i udviklingen af de nye

toldsystemer og i overgangsfasen også af de eksisterende toldsystemer.

5.1 Onboar-

ding af Udvik-

lings- og For-

enklingsstyrel-

sens medar-

bejdere i

EUTK-pro-

grammet

Toldstyrelsen har af-

holdt et specialdesignet

onboardingkursus af to

dages varighed om

toldmyndighedernes

opgaver for Udviklings-

og Forenklingsstyrel-

sens nye medarbejdere

tre gange i løbet af

2020.

En plan for Toldstyrel-

sens deltagelse i udvik-

lingen og en procedure

for revision af planen

foreligger i 1. kvartal

2020.

Der er for samtlige kvar-

taler i 2020 sket fysisk

deltagelse af mindst 95

pct. af de i programle-

delsen aftalte toldres-

sourcer til udvikling mv.

i EUTK-programmet.

Der som led i Toldstyrel-

sens kvartalsrapporte-

ring og EUTK-program-

mets månedsvise rap-

portering er fulgt op på

Toldstyrelsens ressour-

ceanvendelse i udvik-

lingsdelen af EUTK-pro-

grammet.

Forsættes på næste side…

Der er afholdt fire kur-

ser.

Opfyldt

5.2 Toldstyrel-

sens delta-

gelse i udvik-

lingen af told-

systemer i

EUTK-pro-

grammet

Toldstyrelsen har leve-

ret 100 pct. af de efter-

spurgte ressourcer til

udviklingsarbejdet I lø-

bet af året.

Opfyldt

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 15

Mål

5.3 Plan for

transition og

parallel-drift

2020-2025

Succeskriterium

Der er rapporteret kvar-

talsvist (senest d. 10. ef-

ter afslutningen af det

foregående kvartal) om

den opdaterede plan

for transition og paral-

leldrift (2020-2025),

der foreligger i januar

2020, og planen i nød-

vendigt omfang revide-

ret i overensstemmelse

med den fastlagte pro-

cedure for revision af

planen.

Der i 1. kvartal 2020 er

indsendt en plan for in-

teressenthåndtering

med mål for oplysning

og inddragelse af virk-

somhederne.

Der i 1. kvartal 2020 er

gennemført en under-

søgelse af virksomhe-

dernes oplevelse af im-

plementeringen. Under-

søgelsen gentages i 4.

kvartal 2020, hvor re-

sultatet er lig eller

bedre end i 1. kvartal.

Opnåede resultater

Der er udarbejdet en

generisk model for tran-

sition. Modellen vil ud-

gøre rammen for imple-

menteringen af syste-

mernes konkrete transi-

tionsplaner.

Målopfyldelse

Opfyldt

5.4 Inddra-

gelse af inte-

ressenter i

EUTK-pro-

grammet

Der er udarbejdet en

plan for interessent-

håndtering og gennem-

ført to målinger af virk-

somhedernes oplevelse

af implementeringen.

Resultatet af den anden

måling var lig med re-

sultatet fra første må-

ling.

Opfyldt

Kilde: Toldstyrelsens mål- og resultatplan for 2020.

I 2020 er der 19 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af 14 mål

nået, et mål er ophævet, og fire er ikke opfyldt.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

•

Mål 1.1 Omdømme

Mål 2.1 Kontrol af legal indførsel

Mål 2.5 Tilsyn med bevillingshavere

Mål 2.6 Sammenhæng mellem kontrol og vejledning

Mål 2.8 Monitorering af sikkerhedsstillelsesordningen for eksisterende told-

skyld

•

Mål 5.2 Toldstyrelsens deltagelse i udviklingen af toldsystemer i EUTK-pro-

grammet

•

Mål 5.3 Plan for transition og paralleldrift 2020-2025

Mål 1.1 Omdømme

Målet er ikke opfyldt. Toldstyrelsen er med en score på 3,4 på niveau med de an-

dre styrelser i Skatteforvaltningen og Toldstyrelsens score i 2019. Der måles

blandt andet på kendskab og tillid til styrelsen. Toldstyrelsens score på paramet-

rene kompetence og tillid er steget lidt. Resultaterne af undersøgelsen vil indgå

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 16

konstruktivt i Toldstyrelsens arbejde, hvor der i 2021 fortsat er ambition om at

øge scoren.

Mål 2.1 Kontrol af legal indførsel

Målet er ikke opfyldt. Målet indeholder fire delmål vedrørende kontrol af legal

indførsel, hvoraf tre ud af fire delmål er opfyldt. I forhold til det fjerde delmål om

fysiske kontroller har Toldstyrelsen imidlertid en træfprocent på 13,5, hvilket er

under resultatkravet om 15 pct. Den lavere træfprocent hænger sammen med,

at det på grund af COVID-19 har været nødvendigt at prioritere omfattende kon-

trol af værnemidler. Prioriteringen har betydet, at der er foretaget færre kontrol-

ler efter almindelige risikoprofiler, hvor der erfaringsmæssigt er højere træfpro-

cent.

Mål 2.5 Tilsyn med bevillingshavere

Målet er ikke opfyldt. Målet indeholder fire delmål vedrørende tilsyn med bevil-

lingshavere, hvoraf tre ud af fire delmål er opfyldt. I forhold til det fjerde delmål

har Toldstyrelsen bragt orden i 92 pct. af konstaterede regelovertrædelser efter

to måneder, hvilket er under resultatkravet om 100 pct. Toldstyrelsen har haft fo-

kus på at vejlede virksomhederne, men den endelige målopfyldelse er afhængig

af virksomhedens egen indsats. Virksomheder, som ikke bringer regelovertræ-

delser i orden, sanktioneres.

Mål 2.6 Sammenhæng mellem kontrol og vejledning

Målet er opfyldt. Toldstyrelsen har gennemført fire vejledningsprojekter i 2020,

blandet andet med fokus på korrekt brug af bevilling om godkendt frembydel-

sessted og Brexitvejledning. Vejledningsprojekterne er valgt på baggrund af sty-

relsens kontrolresultater i kontrolaktionerne og i forbindelse med den løbende

kontrol.

Mål 2.8 Monitorering af sikkerhedsstillelsesordningen for eksisterende toldskyld

Målet er ikke opfyldt. Der er identificeret uhensigtsmæssigheder ved den gæl-

dende toldbehandlingsbekendtgørelse i forhold til hvornår ordningen kan dække

eventuelle tab. Det betragtes derfor ikke muligt ud fra det hidtidige grundlag at

vurdere ordningens balance, og dermed bidragssatsen for ordningen.

Derfor justeres toldbehandlingsbekendtgørelsen, så ordningen kan dække tab

tidligere og der etableres i forlængelse heraf et bedre grundlag for opgørelse af

balancen i sikkerhedsstillelsesordningen.

Der er nedsat en tværgående arbejdsgruppe i Skatteforvaltningen, der blandt

andet arbejder med implementering af den nye opgørelsesmetode som skal un-

derstøtte korrekt fastsættelse af bidragssatsen for sikkerhedsstillelsesordnin-

gen. Stillingtagen til bidragssatsen afventer implementering af den nye opgørel-

sesmetode.

Mål 5.2 Toldstyrelsens deltagelse i udviklingen af toldsystemer i EUTK-program-

met

Målet er opfyldt. Toldstyrelsen har leveret de ønskede ressourcer til udvikling og

dialog med projekterne og leverandører. Der er en stigning i forbruget af toldfag-

lige ressourcer over året i programmet, hvilket er i overensstemmelse med pla-

nen og takten i udviklingsarbejdet.

Mål 5.3 Plan for transition og paralleldrift 2020-2025

Målet er opfyldt. Toldstyrelsen har udarbejdet en generisk model for transition,

som anvendes i arbejdet med at implementere de kommende it-systemer og til-

hørende processer. Det vurderes, at modellen kan understøtte den løbende sty-

ring af idriftsættelsen og de omkringliggende forandringsaktiviteter. Desuden er

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 17

der udarbejdet konkrete transitionsplaner for implementering af H7 samt KRIA-

og ARPA-systemerne i forbindelse med den første release i implementeringen af

ICS2. Der er endvidere lanceret en række toldstøttesystemer, blandt andet BTO-

løsningen, INF-systemet og REX-modulet i Trader Portalen og AEO-systemet er

formelt overdraget fra udvikling til drift.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 18

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Toldstyrelsens forventninger til det økonomiske resultat for

det kommende år som anført i grundbudgettet for 2021.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Regnskabsår

2020

-523,3

523,3

0,0

Grundbudget

2021

-599,2

599,2

0,0

Bevilling og øvrige indtægter for Toldstyrelsens samlede virksomhed i 2021 er

budgetteret til 599,2 mio. kr., mens udgifter er budgetteret til 599,2 mio. kr. Her-

med bliver det forventede resultat på 0,0 mio. kr.

Toldstyrelsen vil i 2021 fortsat prioritere sikker drift af kerneområderne som er

smidig handel og effektiv toldkontrol med fokus på blandt andet sammenhæng

mellem kontrol og vejledning.

Der vil være væsentlige opgaver i 2021 forbundet med udvikling af nye toldsy-

stemer i EUTK-programmet, forberedelse af overgangen til idriftsættelse af kom-

mende systemer samt ibrugtagning af flere EUTK-systemer. Det forenklede angi-

velsessystem for varer med lav toldværdi (H7) tages i brug pr. 1. juli, hvor moms-

frihed på varer til en værdi under 80 kroner bortfalder. Toldstyrelsen vil iværk-

sætte en oplysningsindsats med henblik på at informere og vejlede borgere om

de nye regler. Derudover skal første etape af et nyt importkontrol system (Import

Control System 2, ICS2) øge kontrollen af post- og kurérforsendelser, der ankom-

mer med fly fra tredjelande (lande udenfor EU) med fokus på sikkerhed.

Arbejdet med styrket toldkontrol af fysisk og finansiel kontrol af varer ved de

danske landegrænser samt af post- og kurérforsendelser vil fortsætte og blive

yderligere styrket. Kontrolindsatsen forventes styrket særligt i forhold til

mængde- og aldersbegrænsning ved privatindførelse af lattergas. Den 3. juni

træder EU’s nye pengeforordning i kraft samtidig med ændringer til den

danske toldlov. Toldstyrelsen vil kommunikere og vejlede om de ændrede regler,

som påvirker pengekurérer og borgere som transporterer penge over græn-

serne. Reglerne indebærer en forbedret registrering og kontrol af pengebevæ-

gelser på grænserne, og styrker samarbejdet mellem myndigheder både natio-

nalt og i EU i indsatsen mod hvidvask.

Erhvervslivets omstilling i forbindelse med Brexit vil ligeledes være et væsentligt

tema i 2021. Med indgåelse af en aftale mellem EU og Storbritannien den 24. de-

cember 2020 er der fortsat behov for at vejlede og informere virksomheder og

borgere om, hvad aftalen har af konsekvenser. Derudover forventes det, at flere

virksomheder vil ansøge om nødvendige registreringer.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 19

Regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 20

I dette afsnit redegøres for Toldstyrelsens ressourceforbrug i finansåret 2020

udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derud-

over omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og

regnskabsmæssige ansvar for i 2020.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr.

hovedkonto, samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Toldstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19.

februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeri-

ets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2020 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af november 2020.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultat-

disponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Be-

villingslovssystem (SB). Ved budgetter er der taget udgangspunkt i de af depar-

tementet godkendte beløb. Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én

decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender

samme fortegn som i uddata fra SKS.

Der er ændret regnskabspraksis for opgørelse og beregning af feriepengefor-

pligtelse i 2020. Ændret regnskabspraksis i 2020 indebærer, at det arbejdsgi-

verbetalte pensionsbidrag i modsætning til tidligere år skal medtages i bereg-

ningsgrundlaget for opgørelse af løn under ferie. Som konsekvens heraf er ferie-

pengeforpligtelsen opreguleret med 5,6 mio. kr. ved en primokorrektion i 2020.

Der er herudover ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2020.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Toldstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes

ikke at være væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Metode for opgørelse af feriepengeforpligtelse ultimo 2020 er

som følge af den nye ferielov ændret i forhold til sidste år. Ændringen betyder,

at der ultimo 2020 både er en forpligtelse, der skal overgå til fonden Lønmod-

tagernes Feriemidler vedrørende de indefrosne feriemidler for perioden 1.

september 2019 til 31. august 2020, og en forpligtelse over for de ansatte

vedrørende restferie pr. 31. december 2020. Begge dele er registreret sær-

skilt i regnskabet for 2020.

•

Forpligtelsen, der skal overføres til fonden, er opgjort ud fra specifikke in-

defrosne feriedage pr. medarbejder og 1 pct. af ferieberettiget løn i særlig

feriegodtgørelse til den optjente indefrosne ferie i perioden 1. september

2019 til 31. august 2020.

•

Forpligtelsen over for de ansatte tager udgangspunkt i den enkelte medar-

bejders eksakte ferietilgodehavende i Toldstyrelsen. Det vil sige, at bereg-

ningen er foretaget ud fra specifikke oplysninger pr. medarbejder, herunder

antallet af feriedage pr. 31. december 2020, udgift pr. skyldig feriedag

samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse. Særlig feriegodtgørelse

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 21

er som følge af ny ferielov opgjort med 0,5 pct. af den ferieberettigede løn i

de første otte måneder af 2020 og 1,5 pct. for de resterende måneder af

2020.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere har til gode pr. 31. december 2020, herunder ek-

sempelvis afspadseringstimer, flextimer, fem tildelte fridage til nyansatte aka-

demikere mv. samt en gennemsnitstimepris. Opgørelsen følger samme me-

tode som tidligere år.

•

Åremål:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af kontrakter, hvor der er aftalt

fratrædelsesbeløb, som vil komme til udbetaling ved kontraktudløb eller ar-

bejdsgiverinitieret afbrydelse. Typisk er beløbene beregnet som enten én må-

neds løn pr. år i stilling eller én måneds løn i tilbagegangsstilling pr. år i stilling.

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Engangsvederlag for medarbejdere:

Opgørelsen er foretaget på grundlag af

det rammebeløb, der indgår i lønforhandlinger i efterfølgende år, som kan

henføres til perioden 1. april til 31. december. Opgørelsen følger samme me-

tode som tidligere år

•

Honorering af særlig indsats til ledere:

Opgørelsen er baseret på rammebeløb,

der indgår i forhandlinger i efterfølgende år, og følger samme metode som

tidligere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Toldstyrelsen har ingen hovedkonti på det udgiftsbaserede område.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 22

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår resultatopgørelse for de omkostningsbaserede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

2019

2020

2021

-410,5

-0,2

-4,2

-414,9

-503,8

-15,9

-0,1

-15,7

-2,0

-521,6

-564,9

-30,9

-0,1

-30,8

-2,1

-597,9

0,1

22,6

22,9

332,4

47,1

-10,0

0,0

369,6

7,7

0,2

32,5

410,0

-4,9

371,9

52,6

-13,3

1,7

412,9

6,9

52,8

27,6

522,7

1,1

421,3

59,6

-11,8

469,1

7,6

50,1

48,4

598,1

0,2

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

-4,9

-1,6

0,0

-0,5

-1,3

-1,1

1,2

-3,7

0,6

0,0

1,1

0,0

-3,7

0,0

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 23

Resultatet af styrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et merfor-

brug på driftsudgifter på 6,1 mio. kr., der modsvares af tilsvarende yderligere

driftsindtægter, således at årets samlede resultat udgør 0,0 mio. kr. Forskydnin-

gen i driftsforbruget og driftsindtægter kan henføres bevillingstekniske forhold i

forbindelse med EUTK-programmet.

Der har i 2020 været et marginalt merforbrug i forhold til bevilling og driftsind-

tægter på under 0,1 mio. kr., som er disponeret fra opsparing for tidligere år.

Ordinære driftsindtægter

Den samlede bevilling er steget med 93,3 mio. kr. fra 2019 til 2020, og udgør i

2020 503,8 mio. kr. Samtidig er driftsindtægterne steget med 13,5 mio. kr. til

17,9 mio. kr. Stigningen i bevilling kan henføres til overførsel af bevilling fra Ad-

ministrations- og Servicestyrelsen vedrørende huslejeudgifter, øvrige fælles ad-

ministrationsudgifter og lønudgifter for elever, nye bevillinger i 2020 i forbin-

delse med EUTK-programmet, og fuld effekt af bevilling til styrkelse af toldkontrol

i 2019. Stigningen i driftsindtægter kan henføres til afregning for toldfagligt bi-

drag til EUTK-programmet fra Udviklings- og Forenklingsstyrelsen, samt færre til-

skud til egen drift, der skyldes at indtægter fra Custom 2020 programmet indgår

under andre driftsindtægter i 2020.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er steget med 112,7 mio. kr. fra 2019 til 2020, og

udgør 522,7 mio. kr. i 2020. Stigningen i driftsomkostninger kan henføres til ud-

gifter til husleje og administrative fællesudgifter (Internt køb af varer og tjeneste-

ydelser) jf. den overførte bevilling herfor i 2020 fra Administrations- og Service-

styrelsen, øget lønforbrug blandt andet som følge af lønudgifter til elever, jf. den

overførte bevilling herfor i 2020 fra Administrations- og Servicestyrelsen, øgede

lønudgifter som følge af rekrutteringer i forbindelse med EUTK-programmet,

større feriepengeforpligtelse, som følge af en stigning i gennemsnitlige resterede

feriedage pr. medarbejder ved udgangen af 2020 i forhold til 2019, samt øgede

lønrefusioner, der i det væsentligste er i forbindelse med barselsorlov. Herudover

er der færre driftsudgifter blandt andet som følge af lavere aktivitet på grund af

COVID-19 restriktioner, herunder lavere rejseaktivitet og aflysning af temadage

Andre driftsindtægter er steget med 1,6 mio. kr. fra 2019 til 2020 og udgør 1,6

mio. kr. Stigningen kan i det væsentligste henføres til at indtægter fra Custom

2020 programmet indgår under andre indtægter i 2020, mens de i 2019 indgår

under tilskud til egen drift. Indtægter vedr. Custom 2020 programmet er samlet

set faldet fra 2019 til 2020 med 0,9 mio. kr., hvilket er en konsekvens af færre

rejseomkostninger i forbindelse med programmet.

Finansielle omkostninger er faldet med 0,6 mio. kr. fra 2019 til 2020 og udgør

0,6 mio. kr. Faldet kan i det væsentligste henføres til at der ikke har været rente-

udgifter på FF7 Finansieringskontoen, blandt andet på grund af en ændring af

rentesatsen til 0 pct. i foråret 2020 på grund af COVID-19 situationen.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 24

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Toldstyrelsen for 2020.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

-0,0

Årets resultat overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Toldstyrelsen har i 2020 tilbageført følgende hensættelser registreret primo

2020:

•

Engangsvederlag:

Hensættelsen på 6,4 mio. kr. er fuldt tilbageført, og mod-

regnet i de samlede udbetalte engangsvederlag til medarbejdere og ledere i

2020 på i alt 7,7 mio. kr.

Periodiseringsposter:

Der er udgiftsført periodiseringsposter for i alt 1,1 mio. kr.

ud af en samlet periodisering ultimo 2019 på 1,2 mio. kr. ekskl. forudbetalt løn.

De resterende 0,1 mio. kr., vedrører saldi på rejsekort, som er stort set uændret

ved udgangen af 2020.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 25

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Toldstyrelsens balance fordelt på henholdsvis kapital-

anvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver) pr. 31. december

2020.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2019

2020

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

70,9

82,8

104,2

70,9

7,2

78,2

100,5

119,1

4,2

7,7

15,5

6,9

6,1

21,4

6,1

18,6

15,3

12,5

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 5,8 mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til

periodeafgrænsningsposter under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om

kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2020

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 26

Den samlede balance udgør 119,1 mio. kr. pr. 31. december 2020 mod 104,2

mio. kr. pr. 31. december 2019.

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 18,6 mio. kr. i 2020. Saldoen kan henføres til finansielle an-

lægsaktiver på 6,1 mio. kr. og materielle anlægsaktiver på 12,5 mio. kr. De mate-

rielle anlægsaktiver omfatter produktionsanlæg, til kontrolopgaven blandt andet

mobile containerscannere, bagage- og pakkescannere, samt narkotikatestere.

Omsætningsaktiver

Omsætningsaktiver udgør 100,5 mio. kr. i 2020, hvoraf hovedparten udgøres af

likvide beholdninger på 78,1 mio. kr. og tilgodehavender på 15,5 mio. kr. Tilgo-

dehavender er steget med 11,3 mio. kr. i årets løb, som i det væsentligste kan

henføres til tilgodehavende afregning for toldfaglig bistand til EUTK-programmet

for fjerde kvartal. fra Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 27

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2019

2020

-6,1

-3,7

-9,8

-6,8

-6,1

-3,6

-9,7

-8,5

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

-15,3

-12,5

-6,7

-12,9

-52,7

-72,3

-87,6

-104,2

-5,8

-13,4

-30,0

-39,1

-88,4

-100,9

-119,1

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Hensatte forpligtelser udgør 8,5 mio. kr. i 2020, hvilket er en stigning på 1,7 mio.

kr. i forhold til 2019. Stigningen kan stort set henføres til stigning i hensættelse til

engangstillæg til medarbejdere og ledere.

Kortfristet gæld

Kortfristet gæld udgør 88,4 mio. kr., hvoraf 69,1 mio. kr. vedrører feriepenge,

henholdsvis 30,0 mio. kr. i skyldige feriepenge og 39,1 mio. kr. i indefrosne ferie-

penge. De skyldige feriepenge udgjorde 52,7 mio. kr. i 2019 og er således sam-

let set steget med 16,4 mio. kr. Stigningen kan henføres til en primokorrektion på

5,6 mio. kr. (se

afsnit 3.1),

samt en stigning i antal gennemsnitlige resterende fe-

riedage.

Anden kortfristet gæld på 13,4 mio. kr. omfatter blandt andet hensættelse til

over-/merarbejde på 5,9 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 28

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Toldstyrelsens egenkapital. Forklarin-

gerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets ændringer som

følge af disponering for overført resultat til egenkapitalen samt bortfald.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2019

-6,1

-3,7

-9,8

2020

-6,1

-3,7

0,0

-3,6

-9,7

Toldstyrelsens egenkapital udgør ultimo 2020 9,7 mio. kr., hvoraf 3,6 mio. kr. er

overført overskud. Det overførte overskud er i 2020 reduceret med 0,0 mio. kr.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2020

12,5

40,0

31,2

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 29

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Toldstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.04

387,6

414,1

412,9

1,2

39,8

41,0

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2020 er 412,9 mio. kr. Lønsums-

loftet i starten af 2020 var 387,6 mio. kr. På tillægsbevilling er der i alt tilført løn-

sum på 26,5 mio. kr., som i det væsentligste vedrører EUTK-programmet samt

udmøntning af reserve. Den akkumulerede opsparing af lønsum stiger således til

41,0 mio. kr. ultimo 2020.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12

indeholdende indtægter og udgifter på

hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Toldstyrelsen. Be-

villingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Toldstyrelsen er ansvarlig for,

som de er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Navn

Bevillings

type

Videre-

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.31.04

Toldstyrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

09.51.41

Toldgebyrer

og -afgifter

Anden

Udgifter

Indtægter

-0,9

-0,4

-0,5

517,2

-13,4

523,3

-19,5

-6,1

6,1

-3,6

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på

afvigelser på øvrige bevillinger indgår i det følgende.

Hovedkonto 09.51.41. Toldgebyrer og-afgifter

Der er på § 09.51.41.

Toldgebyrer og -afgifter

en bevilling i 2020 på 0,9 mio. kr.

Der er realiserede indtægter på 0,4 mio. kr., hvilket er en mindreindtægt på 0,5

mio. kr. svarende til en afvigelse på 55,6 pct. Mindreindtægten kan primært hen-

føres til COVID-19 situationen, der har bevirket et generelt lavere

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 30

aktivitetsniveau. Herudover ophørte TIR-ordningen i september, idet ordningen

ikke er i overensstemmelse med EU-lovgivningen, hvilket også bidrager til afvi-

gelsen.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 31

Bilag

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 32

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Toldstyrelsens an-

vendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

Toldstyrelsen har ingen immaterielle anlægsaktiver.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 33

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

Inventar og

I alt

it-udstyr

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

62,6

2,3

64,9

-52,4

62,6

2,3

64,9

-52,4

12,5

-5,1

12,5

-5,1

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

Afskrivninger jf. resultatopgørelsen tabel 6 udgør 6,9 mio. kr. og er således 1,8

mio. kr. større end årets afskrivninger jf. tabel 14 Materielle anlægsaktiver. For-

skellen kan henføres til tilbageførsel af- og nedskrivninger på i alt 1,8 mio. kr.

vedrørende afgangsførte anlæg i årets løb.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 34

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til rådighedsløn

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til åremål

Forpligtigelse til engangsvederlag for medarbejdere og

honorering af særlig indsats til ledere

I alt

Kilde: SAP Intern.

2020

0,5

8,0

8,5

De hensatte forpligtelser registreret som lønomkostninger.

4.1.4

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Toldstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medar-

bejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse

er pr. 31. december 2020 opgjort til 18,2 mio. kr. Inden for en femårig periode er

forpligtelsen opgjort til 1,2 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31. de-

cember 2020, hvoraf 0,2 mio. kr. vedrører mulige jubilæer i 2021.

Verserende sager

Toldstyrelsen har opgjort i hvilket omfang, der er disponeret til advokatsalær i

forbindelse med verserende sager, hvor styrelsen primært benytter Kammerad-

vokaten. Sagerne har forskellig karakter og varighed, og de opgjorte omkostnin-

ger forbundet med den enkelte sag er baseret på godkendte maksimumsgræn-

ser til advokatsalærer og sagsomkostninger. Eventualforpligtelsen til verserende

sager pr. 31. december 2020 er opgjort til 0,0 mio. kr., da alle verserende sager

er af en type, hvor salæret dækkes af departementet. Ultimo 2019 var eventual-

forpligtelsen opgjort til 0,1 mio. kr.

Udlæg

Toldstyrelsen foretager udlæg til fx afhentningsomkostninger og konfiskation

mv., hvortil omkostningen skal afholdes af den pågældende skyldner. Modtages

der ikke betaling fra skyldner modsvarende udlægget, opføres udlægget som et

tab under resultatopgørelsen. Eventualforpligtelsen til udlæg er pr. 31. decem-

ber 2020 opgjort til 0,3 mio. kr.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige sager, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Styrelsen har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af

årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 35

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

Styrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, med administrativ fastsatte ge-

byrer, hvorfor tabel 17 udgår af årsrapporten.

tabel 18

fremgår en oversigt over Toldstyrelsens gebyrordninger, hvor geby-

ret er fastsat ved lov.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst

Kr.

Gebyrprovenu

Årets resultat

2017

Årets resultat

2018

Årets resultat

2019

Årets resultat

2020

-0,4

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Gebyrprovenu omfatter ekspeditionsgebyrer med 0,3 mio. kr. og TIR-ordningen

med 0,1 mio. kr. TIR-ordningen er ophørt i september 2020, idet ordningen ikke

er i overensstemmelse med EU-lovgivningen.

Gebyrordningerne er overtaget af Toldstyrelsen pr. 1. januar 2020.

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Styrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 19

udgår af årsrapporten.

4.5 Forelagte investeringer

Toldstyrelsen har ingen forelagte investeringer eller igangværende anlægspro-

jekter, hvorfor tabel 20 og 21 udgår af årsrapporten.

4.6 It-omkostninger

tabel 22

fremgår en opgørelse af Toldstyrelsens it-omkostninger fordelt på

lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen in-

deholder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til

ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til

kontorhold mv.

Tabel 22. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

(mio. kr.)

0,9

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 36

4.7 Supplerende bilag

Styrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Toldstyrelsen

Side 37

www.toldst.dk

Toldstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen