SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Skatteudvalget 2020-21
SAU Alm.del Bilag 196
Offentligt

Årsrapport

Marts 2021

Årsrapport 2020

Administrations- og

Servicestyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Administrations- og Servicestyrelsen ....................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 6

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 8

Målrapportering ................................................................................................................ 10

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 17

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................18

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 19

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 20

Balancen............................................................................................................................... 24

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 27

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 28

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 28

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 28

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.1.5

4.1.6

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

Bilag .........................................................................................................................30

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 31

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 31

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 32

Note 3: Tilgodehavender ............................................................................................... 33

Note 4: Likvide beholdninger ....................................................................................... 33

Note 5: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 34

Note 6: Eventualforpligtelser ....................................................................................... 34

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 34

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 34

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 34

Forelagte investeringer .................................................................................................. 34

It-omkostninger ................................................................................................................. 35

Supplerende bilag ............................................................................................................ 35

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens

tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår

en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Administrations-

og Servicestyrelsens økonomiske og faglige resultater for 2020. I årsrapporten

redegøres for styrelsens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finan-

siering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Administrations- og

Servicestyrelsen, CVR-nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.08. Administrations- og Servicestyrelsen (driftsbevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2020.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 18. marts 2021

Herning, d. 15. marts 2021

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Claus Henrik Larsen

Direktør

Administrations- og Servicestyrelsen

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Administrations- og Servicestyrel-

sen og regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige for-

hold, der har påvirket eller forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold.

Endvidere beskrives forventningerne til det kommende år.

2.1 Præsentation af Administrations- og Service-

styrelsen

Administrations- og Servicestyrelsens kerneopgave er at understøtte hele Skat-

teministeriets koncern med service af høj kvalitet og effektiv administration.

Administrations- og Servicestyrelsens opgave er at sikre, at departement og sty-

relser i Skatteministeriets koncern kan fokusere på deres kerneopgaver, fordi

styrelsen effektivt varetager koncernfælles administrations- og servicefunktio-

ner.

Administrations- og Servicestyrelsens fokus er altid på, hvordan styrelsen bedst

muligt understøtter forretningens behov. Løsninger og ydelser tilpasses løbende,

når behovene ændrer sig, mens der ligeledes er fokus på at optimere og kvali-

tetssikre arbejdsprocesser og sagsgange inden for blandt andet rekruttering,

HR, bygninger, service, indkøb og bogføring.

Administrations- og Servicestyrelsens ydelser er essentielle for den samlede op-

gaveløsning i Skatteministeriets koncern. Det kræver, at styrelsen både leverer

fagligt stærke løsninger og er konstruktive medspillere. Derfor er det vigtigt, at

medarbejderne står på et solidt fagligt fundament og samtidig er både service-

mindede og løsningsorienterede. Sammen med de andre styrelser under Skatte-

ministeriet sikrer Administrations- og Servicestyrelsen fundamentet for finansie-

ringen af den offentlige sektor.

Administrations- og Servicestyrelsens kerneopgaver er sammenfattet i neden-

stående overordnede inddeling.

Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling:

Administrations- og Servicestyrelsen fastsætter og udvikler i samarbejde med

departementet de koncernfælles retningslinjer og funktioner på HR-området.

Styrelsen understøtter Skatteministeriets institutioner med at tiltrække, fastholde

og rekruttere de rette medarbejdere, sikre et forretningsrelevant udbud af kom-

petenceudvikling til både ledere og medarbejdere samt udarbejder relevant

tværgående ledelsesinformation.

Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdspladser:

Administrations- og Servicestyrelsen understøtter Skatteministeriets institutioner

med velholdte lokaler med en tidssvarende indretning af arbejdspladser og sikre

den daglige drift og service af Skatteministeriets lokaliteter i form af facility ma-

nagement samt post- og arkivfunktioner. Styrelsen er desuden ansvarlig for at

understøtte den fysiske sikkerhed og arbejdsmiljøet på tværs af Skatteministeri-

ets koncern.

Effektiv og sikker drift af økonomifunktioner, systemunderstøttelse samt indkøb

og udbud:

Administrations- og Servicestyrelsen sikrer en effektiv og sikker drift af koncern-

fælles økonomisystemer og regnskabsfunktioner samt proces- og systemunder-

støttelse heraf. Styrelsen har dertil ansvaret for den koncernfælles indkøbs- og

udbudsfunktion.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 6

2.2 Ledelsesberetning

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2020 forsat haft fokus på at levere

shared serviceydelser af høj kvalitet samt stabil og sikker drift. På den måde un-

derstøtter Administrations- og Servicestyrelsen departementet og koncernens

styrelser, så de kan fokusere på deres kerneopgaver.

En af Administrations- og Servicestyrelsens væsentligste opgaver i 2020 har væ-

ret rådgivning og bistand i forbindelse med den tværgående rekrutteringsop-

gave, herunder håndtering af mere end 2.100 nyrekrutteringer til Skatteministe-

riets styrelser.

I 2020 har Administrations- og Servicestyrelsen desuden gennemført flytninger

af knap 3.300 arbejdsstationer ud fra den vedtagne flytte- og lokaliseringsplan,

herunder indgåelse af nye lejemål, ombygning og indretning. Fx er Administrati-

ons- og Servicestyrelsens egne medarbejdere fra Aarhus, Aalborg og Horsens

blevet samlet med øvrige medarbejderne i Herning, og i København er medar-

bejderne flyttet fra Østbanegade til Høje Taastrup.

Administrations- og Servicestyrelsen har endvidere udarbejdet nye løsninger til

medarbejderudvikling, som skal være med til at understøtte og bidrage til fortsat

udvikling af Skatteministeriets koncern. Fx en række tilbud indenfor lederudvik-

ling, samt et koncernfælles koncept for pre- og onboarding.

2020 har på mange måder været et ekstraordinært år på grund af COVID-19.

Som et led i at sikre stabil og sikker drift, har Administrations- og Servicestyrelsen

i 2020 derfor haft fokus på at udbrede og koordinere tiltag på baggrund af

sundhedsmyndighedernes anbefalinger på koncernens lokationer og informere

medarbejdere herom på tværs af alle styrelser i Skatteministeriets koncern. For

at hjælpe private leverandører i den ekstraordinære økonomiske situation som

følge af COVID-19, fremrykkede Administrations- og Servicestyrelsen efter opfor-

dring fra Finansministeriet betalinger for hele Skatteministeriets koncern. Over

3.000 fakturaer til en værdi af mere end 168,0 mio. kr. blev på kort tid fremrykket

og betalt.

På statslige arbejdspladser har der i store dele af 2020 været en begrænset mu-

lighed for fysisk fremmøde på arbejdspladserne. Administrations- og Servicesty-

relsen har sammen med koncernens arbejdsmiljørepræsentanter arbejdet konti-

nuerligt med at forbedre medarbejdernes arbejdsmiljø, når de arbejder fra deres

privatadresser, herunder blandt andet ergonomi, sikkerhed og trivsel.

Administrations- og Servicestyrelsen har derudover løbende oparbejdet værdi-

fulde erfaringer og viden om muligheder og begrænsninger ved at arbejde virtu-

elt, herunder hvordan hjemmearbejdet kan påvirke trivsel. Det understøtter og

forbedrer det løbende arbejde med trivsel i koncernen.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 7

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Administrati-

ons- og Servicestyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2019

2020

2021

-804,9

790,8

-14,1

-15,8

-11,7

-565,0

558,8

-6,2

-6,6

-3,4

-614,7

614,7

60,5

98,3

-25,3

-72,1

-109,8

68,4

253,6

-28,7

-73,5

-244,8

60,5

98,4

70,3

95,2

481,5

0,4

305,0

0,6

393,4

0,5

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2020 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 1,0 mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til

omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2020

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret hvor relevant.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Der er på finansloven for 2020 indarbejdet en ny bevillings- og omkostnings-

struktur for Administrations- og Servicestyrelsen. Den nye struktur betyder, at Ad-

ministrations- og Servicestyrelsens opgavevaretagelse fra 2020 og frem finan-

sieres af indtægter fra de øvrige styrelser inden for Skatteministeriets område.

Regnskabsresultatet for 2020 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Ad-

ministrations- og Servicestyrelsen i 2020 har haft en samlet merindtægt på 3,4

mio. kr. i forhold til årets samlede udgifter, heraf 2,6 mio. kr. til løn og 0,8 mio. kr.

på øvrig drift.

Der er i 2020 realiseret udgifter i styrelsen for i alt 563,9 mio. kr. og indtægter for

i alt 566,5 mio. kr. Merindtægten på de 3,4 mio. kr. kan hovedsageligt henføres til

realiserede indtægter på 2,5 mio. kr., som vedrører viderefakturering til de andre

styrelser af afholdte interne kursuser i 2020 og yderlig realiserede indtægter på

0,8 mio. kr., som vedrører videresalg af biler.

En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Udnyttelsesgraden for lånerammen er steget fra 60,5 pct. i 2019 til 70,3 pct. i

2020, hvilket kan henføres til øget investeringsbehov af nye lejemål samt

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 8

ombygning af eksisterende lejemål for 20,0 mio. kr. Desuden er der sket udskift-

ning og ombygning af biler for 2,9 mio. kr., samt foretaget investeringer i inventar

for 1,5 mio. kr. Fra 2019 til 2020 er låneramme faldet fra 100,0 mio. kr. til 97,3

mio. kr., hvilket kan henføres til udlåning af låneramme til Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen på 2,7 mio. kr. Se mere herom i

afsnit 3.5.

Antal årsværk er faldet fra 481,5 årsværk i 2019 til 305,0 årsværk i 2020. Faldet

i antal årsværk fra 2019 til 2020 skyldes primært, at alle elever i Skatteforvalt-

ningen i 2019 var registreret under Administrations- og Servicestyrelsen. Ele-

verne blev pr. 1. januar 2020 fordelt ud til de øvrige styrelser i Skatteforvaltnin-

gen, hvilket betyder, at de ikke længere fremgår af Administrations- og Service-

styrelsens årsværk. Derudover blev der virksomhedsoverdraget ca. 70 service-

medarbejdere ultimo 2019 i forbindelse med overgangen til det fællesstatslige

Facility Management.

Administrations- og Servicestyrelsens drift og administrerede ordninger

Administrations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet

fremgår af

tabel 2.

Forklaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Administrations- og Servicestyrelsens driftskonto er følgende:

•

§ 09.31.08. Administrations- og Servicestyrelsen (Driftsbevilling)

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Bevilling

(FL + TB)

496,7

-496,7

Regnskab

563,1

-566,5

Overført

overskud

ultimo

15,1

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Administrations- og Servicestyrelsen har tre hovedformål, som er angivet i fi-

nansloven for 2020, jf.

tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedformål og

opgøres i forhold til bevilling samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens ressourceforbrug, her-

under bevillingen for 2020 fordelt på hovedopgaver på baggrund af fordelingen

på finansloven og tillægsbevillingsloven for 2020 samt de realiserede regn-

skabstal.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 9

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse og

administration

1. Koncernfælles HR, rekruttering

og udvikling

2. Moderne og vedligeholdte lo-

kaler og servicering af arbejds-

pladser

3. Effektiv og sikker drift af øko-

nomifunktioner, systemunder-

støttelse samt indkøb og udbud

I alt

Bevilling

(FL+TB)

Øvrige

indtægter

-24,4

-135,4

-336,8

Omkost-

ninger

21,0

135,4

336,8

Andel af

årets

overskud

-3,4

-69,9

69,9

-566,5

563,1

-3,4

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede

tidsanvendelse. Fordelingen af bevilling er foretaget ud fra opgavernes samlede indtægter og

omkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

På finansloven for 2020 er Administrations- og Servicestyrelsen tildelt en udgifts-

bevilling på 496,7 mio. kr. og en tilsvarende indtægtsbevilling på 496,7 mio. kr.

Dermed udgør den samlede bevilling 0,0 mio. kr.

Bevillingen på finansloven er fordelt ud på styrelsens fire hovedformål med 47,3

mio. kr. på hovedformål 0.

Generel ledelse og administration,

116,5 mio. kr. på

hovedformål 1. Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling, 240,0 mio. kr. på ho-

vedformål 2.

Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdspladser

og 92,9 mio. kr. på hovedformål 3.

Effektiv og sikker drift af økonomifunktioner,

systemunderstøttelse samt indkøb og udbud.

Derudover har Administrations- og Servicestyrelsen i løbet af 2020 modtaget

65,3 mio. kr. i ekstra midler til dækning af forventede udgifter. Tilførslen af midler

kan henføres til et merudgiftsbehov til både nye og eksisterende lejemål til dæk-

ning af udgifter vedrørende administrative servicekontrakter, statslig facility ma-

nagement og flytninger. Derudover skal midlerne dække udgifter som køb af løs-

øre og inventar som følge af indflytning i nye lejemål i 2020.

I løbet af 2020 er der realiseret indtægter for i alt 566,5 mio. kr. og udgifter for i

alt 563,1 mio. kr. Dermed bliver årets merindtægt på 3,4 mio. kr. Der er hovedsa-

geligt realiseret yderligere indtægter på 2,5 mio. kr., som vedrører viderefakture-

ring til de andre styrelser af afholdte interne kursuser i 2020 og yderlig realise-

rede indtægter på 0,8 mio. kr. som vedrører videresalg af biler. Indtægterne er

fordelt i henhold til omkostningerne. Årets merindtægt fremgår på hovedformål

Generel ledelse og administration.

0. Generel ledelse og administration

Formålsplaceringen af indtægterne er afspejlet i omkostninger, hvorfor afvigel-

ser i forhold til budgettet ikke fremgår. Den realiserede afvigelse mellem finans-

loven og omkostninger på hovedformål 0 skyldes hovedsageligt, at styrelsens

reserver er budgetteret på dette formål samt at koncernfælles arrangementer,

såsom DHL-stafetten, ikke er gennemført på grund af COVID-19.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 10

1. Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling:

Formålsplaceringen af indtægterne er afspejlet i omkostninger, hvorfor afvigel-

ser i forhold til budgettet ikke fremgår. Den realiserede afvigelse mellem finans-

loven og omkostninger kan primært henføres til styrkelse af grunddriften og

øgede aktiviteter og ændringer af opgaver som følge af flere medarbejdere i

Skatteministeriets koncern, såsom opgaver omkring ny ferielov, mere fleksibel

håndtering af ferieoverførsel og afregning til Statens Administration. På grund af

flytning af medarbejdere til nye lokationer og deraf forventede opsigelser, har

der i perioder også været dobbeltbemanding. Derudover er der udmøntet ledel-

sesværktøjer til fastholdelse af medarbejdere.

2. Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdspladser:

Formålsplaceringen af indtægterne er afspejlet i omkostninger, hvorfor afvigel-

ser i forhold til budgetter ikke fremgår. Den realiserede afvigelse mellem finans-

loven og omkostninger kan primært henføres til, at der er udgiftsført ekstra mid-

ler til reetablering og fraflytning af lokationer samt husleje. På grund af COVID-

19 og hjemsendelse af medarbejdere er der forbrugt færre midler på ydelser un-

der de administrative servicekontrakter, transport, forplejning m.m. Modsat er

der på grund af COVID-19 brugt ekstra midler til blandt andet rengøring af lokati-

oner og biler.

3. Effektiv, systemunderstøttelse samt indkøb og udbud:

Formålsplaceringen af indtægterne er afspejlet i omkostninger, hvorfor afvigel-

sen i forhold til budget ikke fremgår. Den realiserede afvigelse mellem finanslo-

ven og omkostninger kan primært henføres til mindre indkøb af dagligdagsvarer

på grund af COVID-19 og hjemsendelse af medarbejdere samt mindre udgifter til

elektroniske lovsamlinger. Modsat er der på grund af COVID-19 forbrugt ekstra

midler til blandt andet mundbind og håndsprit.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Administrations- og

Servicestyrelsens mål- og resultatplan for 2020, der er aftalt med Skatteministe-

riets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 11

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Administrations- og Service-

styrelsen for 2020.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Administrations- og Servicestyrelsen skal effektivt levere relevante

shared service ydelser af høj kvalitet, så de øvrige styrelser kan fokusere på deres

kerneopgaver.

1.1 Admini-

strations- og

Servicestyrel-

sen leverer

standard sha-

red service

ydelser af høj

kvalitet

95 pct. af sager, der er

indmeldt korrekt til Indkøb

& Udbud, overholder den

fastsatte tidsfrist.

99 pct. af postleveringen

er korrekt.

pct. af ansættelses-

kontrakter (medarbejdere

og chefer) ved nyrekrutte-

ringer til Skatteministeriet

er korrekte.

1.2 Admini-

strations- og

Servicestyrel-

sen leverer

shared service

ydelser af høj

kvalitet på

regnskabsom-

rådet

95 pct. af regnskabserklæ-

ringerne for Skatteministe-

riets koncern er udarbej-

det inden for tidsfristen.

95 pct. af regnskabserklæ-

ringerne for Skatteministe-

riets koncern er udarbej-

det korrekt og opfylder de

fastsatte krav til kontroller

og afstemninger.

92,5 pct. af betalingsfrister

for fakturaer er overholdt.

78,2 pct.

1.3 Optimering

af sagsgange

Administrations- og Ser-

vicestyrelsen optimerer

minimum én sammenhæn-

gende sagsgang hvert

kvartal.

Fire sammenhæn-

gende sagsgange er

optimeret.

Opfyldt

98,8 pct.

Opfyldt

99,7 pct.

98,7 pct.

100 pct.

Ikke opfyldt

94,1 pct.

Forsættes på næste side…

Såfremt fejlen i kontrakten skyldes, at kandidaten, der ansættes, har fremsendt forkerte oplysninger, tæller

disse fejl ikke med i opgørelsen.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 12

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 2: Administrations- og Servicestyrelsen skal understøtte transformatio-

nen af skatteforvaltningen frem mod 2021 ved at drive relokaliseringen og rekrutte-

ringsindsatsen samt sikre koncernfælles initiativer.

2.1 Gennemfø-

relse af flytte-

plan

Målbillede 2021 for lokali-

sering ved udgangen af

2020 er opfyldt i de 26

byer, som skatteforvaltnin-

gen skal være lokaliseret i.

De planlagte flytninger i

henhold til målbillede

2021 er igangsat inden for

tidsplanen.

En procesplan for etable-

ring af nyt lejemål og evt.

tilpasning/udvidelse af ek-

sisterende lejemål til brug

for 250 nye medarbejdere

er forelagt departementet

inden udgangen af 1. kvar-

tal 2020.

Den gennemsnitlige til-

fredshed med løsning af

lokaliseringsudfordringer

er minimum 4 på en skala

fra 1-5.

Den gennemsnitlige til-

fredshed, som ledere ople-

ver ved HR-understøttel-

sen i forbindelse med re-

kruttering af nye ledere og

medarbejdere, er mini-

mum 4 på en skala fra 1-5.

Den gennemsnitlige til-

fredshed med de koncern-

fælles obligatoriske on-

boardingmoduler er mini-

mum 3,8 på en skala fra 1-

Der er idriftsat et koncern-

fælles ledelsesudviklings-

program af høj kvalitet

med bred tilslutning fra

styrelserne, der fører til en

gennemsnitlig tilfredshed

hos deltagerne på mini-

mum 3,8 på en skala fra 1-

Målbillede 2021 er

opfyldt i 23 ud af 26

byer.

Ikke opfyldt

2.2 Gennemfø-

relse af plan-

lagte ombyg-

ninger og ind-

flytninger

2.3 Plan for lo-

kalisering af

250 nye kon-

trolmedarbej-

dere

Tre ud af tre indflyt-

ninger er igangsat in-

den for tidsplanen.

Opfyldt

Procesplan blev fore-

lagt i første kvartal

2020.

Opfyldt

2.4 Høj kunde-

tilfredshed

med løsning af

lokaliserings-

udfordringer

2.5 Høj kunde-

tilfredshed

med rekrutte-

ringsunder-

støttelsen

4,3

Opfyldt

4,5

Opfyldt

2.6 Høj kunde-

tilfredshed

med koncern-

fælles obliga-

toriske on-

boardingmo-

duler

2.7 Vellykket

idriftsættelse

og høj tilfreds-

hed med kon-

cernfælles le-

delsesudvik-

lingsprogram

for nyud-

nævnte og ny-

ansatte ledere

4,2

Målet delvist opfyldt

pga. udfordringer

med data for hhv. 1.

samt 3. kvartal.

Delvist opfyldt

4,7

Opfyldt

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 13

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 3: Administrations- og Servicestyrelsen skal bygge på en kultur præget af

faglighed, ansvarlighed, samarbejde og udsyn, hvor medarbejdere er kompetente og

engagerede, og hvor nærværende ledere tager fagligt ansvar, sætter retning og prio-

riterer.

3.1 Vellykket

onboarding af

nye medarbej-

dere og ledere

(koncernfæl-

les)

3.2 Høj faglig-

hed i et lang-

sigtet perspek-

tiv

(koncernfæl-

les)

Alle nye ledere og medar-

bejdere ansat i styrelsen

har gennemført koncern-

fælles obligatoriske on-

boarding moduler, senest

6 mdr. efter start.

1. halvår: Styrelsen har

præsenteret et overblik

over styrelsens kerneop-

gaver og kompetencer,

samt de faktorer styrelsen

forventer vil påvirke løs-

ningen af kerneopgaver i

et tre til femårigt perspek-

tiv.

2. halvår: Styrelsen har

identificeret de væsentlig-

ste fokusområder, der skal

bidrage til at sikre fortsat

høj faglighed i et langsig-

tet perspektiv. Endeligt har

styrelsen beskrevet den

forventede effekt heraf.

Målet er ophævet på

grund af udfordrin-

ger med data.

Mål ophævet

Styrelsen har præ-

senteret et overblik

over kerneopgaver

og kompetencer.

Opfyldt

Styrelsen har identifi-

ceret fokusområder

samt beskrevet for-

ventet effekt.

Pejlemærke 4: Administrations- og Servicestyrelsen skal sikre et godt samarbejde og

gode relationer til de øvrige styrelser samt gennemsigtighed og involvering i opgave-

løsningen.

4.1 Høj kunde-

tilfredshed

med services

Den gennemsnitlige til-

fredshed med services,

der leveres gennem ser-

viceboksen og telefonisk

via 5*7, er minimum 4 på

en skala fra 1-5.

Afvigelsen mellem faktisk

forbrug og prognose for

budget for den samlede

driftsbevilling må ikke

overstige 5 pct. i samtlige

fire kvartaler i finansåret.

Målet er opfyldt med 50

pct., såfremt afvigelsen

ikke overstiger 5 pct. i tre

ud af fire kvartaler i finans-

året.

Kilde: Administrations- og Servicestyrelsens mål- og resultatplan for 2020.

4,2

Opfyldt

4.2 Prognose-

præcision

(koncernfæl-

les)

1. kvartal: 26,7 pct.

2. kvartal: 29,4 pct.

3. kvartal: 40,5 pct.

4. kvartal: 0,4 pct.

Ikke opfyldt

I 2020 er der 14 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af ni mål nået.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 14

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste ikke-opfyldte, delvist op-

fyldte og opfyldte mål og resultater.

Mål der ikke er opfyldt:

•

Mål 1.2. Administrations- og Servicestyrelsen leverer shared service ydelser af

høj kvalitet på regnskabsområdet

•

Mål 2.1. Gennemførelse af flytteplan

•

Mål 4.2. Prognosepræcision

Mål der er delvist opfyldt:

•

Mål 2.6. Høj kundetilfredshed med koncernfælles obligatoriske onboarding-

moduler

Mål der er opfyldt:

•

Mål 2.2. Gennemførelse af planlagte ombygninger og indflytninger

•

Mål 2.7. Vellykket idriftsættelse og høj tilfredshed med koncernfælles ledelses-

udviklingsprogram for nyudnævnte og nyansatte ledere

•

Mål 4.1. Høj kundetilfredshed med services

Mål der ikke er opfyldt:

Mål 1.2. Administrations- og Servicestyrelsen leverer shared service ydelser af

høj kvalitet på regnskabsområdet

To ud af tre delmål er ikke opfyldt:

Delmål om korrekt udarbejdede regnskabserklæringer

Målopfyldelsen er på 94,1 pct. korrekt udarbejdede regnskabserklæringer, og

nåede derved ikke resultatkravet på 95 pct. Årsagen til den manglende målop-

fyldelse skyldes mangelfuld dokumentation på personalerelaterede forhold i

regnskabserklæringerne samt forsinket levering af data. Der er foretaget en flyt-

ning af opgaven til et andet kontor, således afstemning og upload af data er pla-

ceret samme sted. Dette vil medvirke til, at der sikres korrekt dokumentation og

indenfor tidsfristen. Der er ligeledes indgået aftale med Statens Administration

om rettidig fremsendelse af dokumentation vedrørende e-Indkomst.

Målet indgår ikke i mål- og resultatplan 2021.

Delmål om betalingsfrister for fakturaer

Målopfyldelsen er på 77,5 pct., og nåede derved ikke resultatkravet på 92,5 pct.

Den manglende målopfyldelse kan primært henføres til:

•

Generel lang behandlingstid i styrelserne i forbindelse med varemodtagelse

og godkendelse af fakturaer, inden de kan bogføres og betales i Administrati-

ons- og Servicestyrelsen. Dette skyldes blandt andet manglende stedfortræ-

der ved fravær og i ferieperioder.

•

Forsinket udsendelse af fakturaer i efteråret 2020 til varemodtagelse og god-

kendelse.

•

Implementeringen af nyt fakturaworkflow-system ultimo 2019, som betød en

ændret praksis i styrelserne i forhold til at varemodtage og godkende i SAP,

hvilket i løbet af 2020 har resulteret i tilpasninger i forhold til tidligere praksis i

styrelserne.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 15

•

Overgangen til Statslig Facility Management har resulteret i udfordringer med

rettidig betaling, da afstemningen af fakturaer til kontrakter mv. ikke er på

plads endnu på grund af igangværende afklaringer med Bygningsstyrelsen.

Administrations- og Servicestyrelsen har iværksat korrigerende handlinger. Alle

fakturaer sendes til varemodtagelse senest fem dage efter modtagelse. Der er

udarbejdet en daglig rapportering til styrelserne og institutionerne til brug for en

tættere opfølgning på kontorniveau ved manglende varemodtagelse og godken-

delse af fakturaer. Der er i 2021 udsendt en survey til alle varemodtagere og

godkendere i Skatteministeriets koncern, for at kunne optimere workflowet og

processen for fakturahåndtering. Der er etableret et samarbejde med Bygnings-

styrelsen og ISS til håndtering af fakturaproblemstillinger relateret til facility ma-

nagement.

Målet er justeret i mål- og resultatplan 2021, så der alene måles på Administrati-

ons- og servicestyrelsens fristoverholdelser.

Mål 2.1. Gennemførelse af flytteplan

Flytteplanen er opfyldt for 23 byer, og nåede derved ikke resultatkravet på 26

byer. Byerne Silkeborg, Svendborg og Rønne er ikke opfyldt.

•

Silkeborg: Udskydelse af ejendomsvurderingssystemet betyder at rekrutterin-

gen til Skatteankestyrelsen fortsat udestår. Skatteankestyrelsen er i gang med

at udarbejde en flytteplan.

•

Svendborg: Skattestyrelsens flytning af kundecenteret fra Odense til Svend-

borg er udskudt til tredje kvartal 2021, og herefter forventes målbilledet at

være opfyldt.

•

Rønne: Mod forventning har Skattestyrelsen ikke opfyldt målbilledet for Rønne.

Der mangler at blive rekrutteret fire medarbejdere.

Målet indgår ikke i mål- og resultatplan 2021.

Mål 4.2. Prognosepræcision

Resultatkravet var maksimalt 5 pct. afvigelse mellem faktisk forbrug og prog-

nose for budget for den samlede driftsbevilling i fire ud af fire kvartaler. Målet er

ikke opfyldt i tre kvartaler. Resultatet for året er en samlet afvigelse på 0,2 pct.

Den manglende målopfyldelse i årets tre første kvartaler skyldes primært:

•

Forsinket dokumentation fra Bygningsstyrelsen og ISS på Facility Manage-

ment-abonnement-ydelserne, der medførte betaling i andre perioder end

budgetteret.

•

Manglende opkrævninger fra Bygningsstyrelsen vedrørende husleje.

Derudover er der periodiseringsafvigelser på løsøre i forbindelse med indkøb af

møbler mv., samt på fakturering fra Statens Administration. Der er også et min-

dre forbrug på blandt andet bilers drift og vedligeholdelse, tjenesterejser, porto

og brevpost samt kantiner som følge af COVID-19.

Målet fortsættes i mål- og resultatplan 2021.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 16

Mål der er delvist opfyldt:

Mål 2.6. Høj kundetilfredshed med koncernfælles obligatoriske onboardingmo-

duler

I to ud af fire kvartaler er den gennemsnitlige tilfredshed 4,2 på baggrund af

5235 besvarelser, og derved højere end resultatkravet på 3,8. Målet er delvist

opfyldt, idet der ikke kunne leveres data på de resterende to kvartaler.

Til første kvartal var der fejl i systemet Campus, der leveres af Økonomistyrelsen.

Det bevirkede, at der ikke kunne sorteres på dato. Det vurderes, at fejlen for før-

ste kvartal ikke medtages i målresultatet. Til tredje kvartal var der sket fejl i en

manuel tilknytning af nyt survey, hvorfor der ikke var data for perioden.

Målet indgår ikke i mål- og resultatplan 2021.

Mål der er opfyldt:

Mål 2.2. Gennemførelse af planlagte ombygninger og indflytninger

Alle planlagte indflytninger i henhold til målbillede 2021 er igangsat inden for

tidsplanen, og målet er derved opfyldt. Der er målt på påbegyndt indflytning for

Frederiksberg, Høje-Taastrup samt Horsens, som samlet set dækker over 2300

pladser.

•

Lokation i Frederiksberg rummer alt i alt ca. 1400 pladser, opgaven bestod i

at overtage nye områder samt renovere de områder der i forvejen hørte un-

der Skatteforvaltningen.

•

Ny lokation i Høje Taastrup rummer på sigt ca. 650 pladser, hvoraf der i 2020

er etableret 268 pladser.

•

I Horsens er der etableret en ny lokation med kapacitet til 285 pladser.

Herudover er der sket større ombygninger og åbninger af yderligere 10 lokatio-

ner i 2020, der har berørt ca. 1800 arbejdspladser. Det drejer sig om to lokatio-

ner i Aalborg, Aarhus, Fredericia, Frederikssund, to lokationer i Lyngby, Nørre Als-

lev, Ringkøbing og Thisted.

Målet indgår ikke i mål- og resultatplan 2021

Mål 2.7. Vellykket idriftsættelse og høj tilfredshed med koncernfælles ledelsesud-

viklingsprogram for nyudnævnte og nyansatte ledere

Kravet til målet var at der var idriftsat et koncernfælles ledelsesudviklingspro-

gram af høj kvalitet med bred tilslutning fra styrelserne, der fører til en gennem-

snitlig tilfredshed hos deltagerne på minimum 3,8 på en skala fra 1-5. Som følge

af COVID-19-situationen i 2020 blev første og andet kvartal ikke opfyldt. Det lyk-

kedes at gennemføre målet for året. Idriftsættelse af det koncernfælles ledelses-

udviklingsprogram med fuld deltagelse, en tilfredshed på 4,7, samt starte to nyt

hold op. Holdene har bred tilslutning fra Skatteforvaltningen, Spillemyndigheden

og Skatteankestyrelsen.

Målet er justeret i mål- og resultatplan 2021, så der måles på flere aktiviteter,

der understøtter ledelsesudviklingsaktiviteter i Skatteministeriets styrelser.

Mål 4.1. Høj kundetilfredshed med services

Høj tilfredshed fra kunderne er væsentlig, idet Administrations- og Servicestyrel-

sen har som en af sine primære opgaver at levere shared-service ydelser til insti-

tutionerne i Skatteministeriets koncern. Målet vedrører tilfredsheden med ydelser

fra kontorerne Indkøb og Udbud, Personale, Regnskabsservice samt Faktura og

Rejser, der er de kontorer, der modtager størstedelen af henvendelser til Admini-

strations- og Servicestyrelsen.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 17

Succeskriteriet var, at tilfredsheden i brugerundersøgelsen er minimum 4 på en

skala fra 1-5. Resultatet for året er 4,2 baseret på svar fra 484 respondenter.

Målet fortsættes i mål- og resultatplan 2021.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens forventninger til det

økonomiske resultat for det kommende år som anført i grundbudgettet for 2021.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Regnskabsår

2020

-566,5

563,1

-3,4

Grundbudget

2021

-614,7

614,7

Bevilling og øvrige indtægter for Administrations- og Servicestyrelsens samlede

virksomhed i 2021 er budgetteret til 614,7 mio. kr. Tilsvarende er udgifter bud-

getteret til 614,7 mio. kr. Hermed bliver det forventede resultat 0,0 mio. kr.

Der er ved udarbejdelse af Administrations- og Servicestyrelsens grundbudget ta-

get udgangspunkt i styrelsens indtægtsbevilling under § 09.31.08 på 614,7 mio.

kr. Styrelsen har en samlet udgiftsbevilling på 614,7 mio. kr. Grundbudgettet er

udarbejdet med udgangspunkt i den tildelte ramme for Administrations- og Ser-

vicestyrelsen, hvor der er foretaget en budgettering for hver af de underliggende

afdelinger og enheder. Udgangspunktet for grundbudgettets periodisering er så-

ledes de konkrete forventninger til aktivitets- og udgiftsniveau hen over året.

Administrations- og Servicestyrelsens vil i 2021 fortsat havde fokus på at udvikle

nye brugbare løsninger inden for shared serviceydelser, som skal bidrage til en

fortsat udvikling af Skatteministeriets koncern. Desuden vil arbejdet med overgan-

gen til fællesstatslig it, have stort fokus i styrelsen i 2021.

Herudover vil Administrations- og Servicestyrelsen fortsat fokusere på kerneop-

gaven og levere sikker drift og høj kvalitet.

Som en naturlig konsekvens af Administrations- og Servicestyrelsens tværgående

rolle i Skatteministeriets koncern afhænger styrelsens succes af evnen til at un-

derstøtte behov på tværs af koncernen. I 2021 vil Administrations- og Servicesty-

relsen derfor fortsætte det gode samarbejde med de øvrige styrelser, hvor blandt

andet direktør- og kundemøder er vigtige elementer.

Det konstruktive samarbejde med de faglige organisationer, Skatteforvaltningens

hovedsamarbejdsudvalg og hovedarbejdsmiljøudvalg vil også fortsat blive prio-

riteret højt i 2021.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 18

Regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 19

I dette afsnit redegøres for Administrations- og Servicestyrelsens ressourcefor-

brug i finansåret 2020 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle sta-

tus på balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har

haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2020.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr.

hovedkonto, samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Administrations- og Servicestyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens

regnskabsvæsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retnings-

linjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2020 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af november 2020.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultat-

disponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Be-

villingslovssystem (SB). Ved budgetter er der taget udgangspunkt i de af depar-

tementet godkendte beløb. Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én

decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender

samme fortegn som i uddata fra SKS.

Der er ændret regnskabspraksis for opgørelse og beregning af feriepengefor-

pligtelse i 2020. Ændret regnskabspraksis i 2020 indebærer, at det arbejdsgi-

verbetalte pensionsbidrag i modsætning til tidligere år skal medtages i bereg-

ningsgrundlaget for opgørelse af løn under ferie. Som konsekvens heraf er ferie-

pengeforpligtelsen opreguleret med 2,2 mio. kr. ved en primokorrektion i 2020.

Der er herudover ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2020.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Administrations- og Servicestyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende

regelsæt vedrørende det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Der vurderes

ikke at være væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Metode for opgørelse af feriepengeforpligtelse ultimo 2020 er

som følge af den nye ferielov ændret i forhold til sidste år. Ændringen betyder,

at der ultimo 2020 både er en forpligtelse, der skal overgå til fonden Lønmod-

tagernes Feriemidler vedrørende de indefrosne feriemidler for perioden 1.

september 2019 til 31. august 2020, og en forpligtelse over for de ansatte

vedrørende restferie pr. 31. december 2020. Begge dele er registreret sær-

skilt i regnskabet for 2020.

•

Forpligtelsen, der skal overføres til fonden, er opgjort ud fra specifikke in-

defrosne feriedage pr. medarbejder og 1 pct. af ferieberettiget løn i særlig

feriegodtgørelse til den optjente indefrosne ferie i perioden 1. september

2019 til 31. august 2020.

•

Forpligtelsen over for de ansatte tager udgangspunkt i den enkelte medar-

bejders eksakte ferietilgodehavende i Administrations- og Servicestyrelsen.

Det vil sige, at beregningen er foretaget ud fra specifikke oplysninger pr.

medarbejder, herunder antallet af feriedage pr. 31. december 2020, udgift

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 20

pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse.

Særlig feriegodtgørelse er som følge af ny ferielov opgjort med 0,5 pct. af

den ferieberettigede løn i de første otte måneder af 2020 og 1,5 pct. for de

resterende måneder af 2020.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet

af timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2020,

herunder eksempelvis afspadseringstimer, flekstimer, fem tildelte fridage til

nyansatte akademikere mv. samt en gennemsnitstimepris. Opgørelsen følger

samme metode som tidligere år.

•

Reetablering:

Opgørelsen er baseret på en gennemsnitsomkostning pr. kva-

dratmeter kontorareal henholdsvis øvrige arealer, herunder kælder, arkiv mv.

Opgørelsen er opgjort pr. lejemål, både statslige og private lejemål, og under

de forudsætninger, som fremgår af kontrakterne. Opgørelsen følger samme

metode som sidste år.

•

Supplerende pensionsbidrag:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af antal-

let af tidligere kommunale tjenestemænd, der er på ny løn og omfattet af kom-

munefradragsreglerne for tjenestemandspension samt et estimat over mora-

renter. Opgørelsen følger af dom i pensionssag af 28. november 2018 og føl-

ger samme metode som tidligere år.

•

Ledelsesværktøjer:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af tillæg til engangs-

vederlag, varigt tillæg i seks måneder og kompetenceudvikling i forbindelse

med varig og midlertidig fastholdelse af medarbejdere i forbindelse med de

nye styrelser i Skatteforvaltningen. Opgørelsen er foretaget på baggrund af

midler til ledelsesværktøjer, der er disponeret i 2020, men som skal udmøntes

i 2021. Opgørelsen følger samme metode som anvendt i Skatteforvaltningens

årsrapport i tidligere år.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Administrations- og Servicestyrelsen har ikke et udgiftsbaseret regnskab.

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens resultatopgørelse for

de omkostningsbaserede bevillinger.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 21

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2019

2020

2021

-791,7

-11,0

-2,4

-8,6

-2,1

-804,9

-565,0

-0,0

-565,0

-614,7

-0,5

-612,9

-1,3

-614,7

261,3

12,5

15,4

192,1

27,9

-14,4

3,6

209,2

11,1

22,8

286,4

790,8

-14,1

175,4

21,9

-6,6

-17,7

172,9

15,5

4,3

353,7

558,8

-6,2

215,3

-5,0

220,3

19,0

355,7

610,4

-4,3

-1,7

-15,8

-1,4

1,0

-6,6

4,1

-11,7

-0,0

3,2

-3,4

4,3

-11,7

-3,4

Anmærkning: Der er for Administrations- og Servicestyrelsen med virkning fra 2020 indført ny omkostnings-

og bevillingsstruktur, hvilket vanskeliggør sammenligninger mellem 2019 og 2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 22

Resultatet af styrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser en merind-

tægt på 3,4 mio. kr. Årets resultat kan hovedsageligt henføres til realisering af

flere indtægter end forventet. Der er realiseret yderligere indtægter på 2,5 mio.

kr., som vedrører viderefakturering til de andre styrelser af afholdte interne kur-

ser i 2020 og yderlig realiserede indtægter på 0,8 mio. kr. som vedrører videre-

salg af biler.

Ordinære driftsindtægter

De samlede indtægter er reduceret med 239,9 mio. kr. fra 2019 til 2020. De

samlede indtægter udgør 565,0 mio. kr. i 2020. Reduceringen i de samlede ind-

tægter skyldes, at styrelsen i 2020 alene afholder huslejeudgifter for styrelsen

selv, mens styrelsen i 2019 afholdte husleje udgifter for alle øvrige styrelser i

Skatteforvaltningen.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er reduceret med 232,0 mio. kr. fra 2019 til 2020.

Ordinære driftsomkostninger udgør 558,8 mio. kr. i 2020. Reduceringen i de or-

dinære driftsomkostninger skyldes primært, at styrelsen i 2019 afholdte udgifter

til husleje for alle styrelser i Skatteforvaltningen og i 2020 afholdes der alene

husleje udgifter for Administrations- og Servicestyrelsen.

Faldet i internt køb af varer/tjenesteydelser kan primært henføres til, at statslig

facility management i 2020 indgår som en del af andre ordinære driftsomkost-

ninger modsat 2019, hvor omkostninger indgik som en del af internt køb af varer

og tjenesteydelser.

Stigningen i andre ordinære driftsomkostninger kan primært henføres til både

nye og eksisterende lejemål til dækning af udgifter vedrørende administrative

servicekontrakter, statslig facility management og flytninger. Derudover har ind-

flytning i nye lejemål i 2020 betydet en stigning i udgifter til køb af løsøre og in-

ventar.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Administrations- og Servicestyrelsen

for 2020.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

3,4

Årets overskud overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2020 tilbageført følgende hensættel-

ser registreret primo 2020:

•

Over- og merarbejdsforpligtelsen:

Der er tilbageført en hensættelse på 1,7

mio. kr. vedrørende over- og merarbejde. Udbetalingen til over-/merarbejde

for 2020 var i alt 1,6 mio. kr.

•

Engangsvederlag:

Der er tilbageført en hensættelse på 3,5 mio. kr. vedrø-

rende medarbejdere. Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere i

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 23

•

2020 var i alt 3,0 mio. kr. Der er tilbageført en hensættelse på 1,2 mio. kr. ved-

rørende ledere. Udbetalingen til engangsvederlag for ledere i 2020 var i alt

1,2 mio. kr.

Fleksforpligtelsen:

Der er tilbageført en hensættelse på 1,5 mio. kr. vedrø-

rende fleksforpligtelse. Udbetalingen til fleksforpligtelsen for 2020 var i alt 1,7

mio. kr.

Reetablering:

Der er tilbageført hensættelse til reetablering for 7,2 mio. kr.

som følge af fraflytning af lejemål, hvorefter den samlede hensættelse udgør

111,4 mio. kr.

Ledelsesværktøjer:

Der er tilbageført en hensættelse på 6,7 mio. kr. Udbetalin-

gen til Ledelsesværktøjer til medarbejdere i Skatteforvaltningen i 2020 var i

alt 8,2 mio. kr.

Feriepengeforpligtelsen:

Der er tilbageført en hensættelse på 25,1 mio. kr.

vedrørende feriepengeforpligtelse. Hensættelsen på 25,1 mio. kr. er den be-

regnede skyldig forpligtelse og den er beregnet ud fra Økonomistyrelsens vej-

ledning.

Periodiseringsposter:

Der er sket modregning i tilsvarende fakturaer for i alt 15,4

mio. kr. i første halvår 2020. Der er tilbageført periodiseringsposter for 1,2 mio.

kr. uden at der er sket modregning i en tilsvarende faktura i 2020 for så vidt an-

går periodiseringer foretaget pr. 31. december 2019, hvor der blev foretaget pe-

riodiseringer for i alt 17,5 mio. kr. Der er tilbageført periodiseringsposter på

grund af annulleret faktureringer og mindre fakturering i henhold til periodiserin-

gen.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 24

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Administrations- og Servicestyrelsens balance fordelt

på henholdsvis kapitalanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver)

pr. 31 december 2020.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2019

2020

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

87,2

11,1

243,8

10,7

13,6

74,1

13,6

82,0

22,4

36,8

1,3

60,5

37,8

28,8

1,8

68,4

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

125,8

224,0

298,1

114,2

19,6

133,7

388,3

470,4

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 1,0 mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til periodeafgrænsnings-

poster under omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabs-

rapporter til årsrapporter 2020

. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 25

Den samlede balance udgør 469,4 mio. kr. pr. 31. december 2020 mod 298,1

mio. kr. pr. 31. december 2019.

Materielle anlægsaktiver

Udviklingen i materielle anlægsaktiver viser samlet set en stigning på 7,9 mio. kr.

fra 2019 til 2020. Materielle anlægsaktiver udgør 68,4 mio. kr. i 2020. Saldoen

for grunde, arealer og bygninger er forøget med 15,4 mio. kr. fra 2019 til 2020,

hvilket kan henføres til udvidelser og ombygninger af eksisterende lejemål, samt

etablering af to nye skattecentre. Saldoen for transportmateriel er formindsket

med 8,0 mio. kr., hvilket kan henføres til en større stigning i afhændelse af biler

end indkøb heraf. Dette skyldes at leverandøren først kan levere yderligere biler

i 2021.De materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under tabel 14.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 163,3 mio. kr. fra

2019 til 2020. Omsætningsaktiver udgør 387,3 mio. kr. i 2020. Under omsæt-

ningsaktiver er saldoen for tilgodehavende forøget med henholdsvis 156,6 mio.

kr. Stigningen kan henføres til indtægter på 145,0 mio. kr. sendt fra § 38 og som

vedrører hele Skatteministeriets § 9, dog primært angående udbyttesagen hos

Skattestyrelsen. Indtægterne fordeles af Administrations- og Servicestyrelsen til

de relevante styrelser. Udviklingen i de likvide beholdninger skyldes dels, at beta-

lingerne til leverandørerne er fremrykket, hvilket giver et lavere likviditetsflow på

FF7 kontoen. Ændringen på FF5 kontoen skyldes, at der er foretaget likviditets-

flyt mellem FF5 og FF7 i 2020, hvilket ikke blev foretaget i 2019.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 26

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2019

2020

-13,6

-11,7

-25,3

-90,9

-13,6

-15,1

-28,7

-121,3

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-72,1

-73,5

-85,8

-5,1

-18,9

-109,8

-181,9

-298,1

-214,8

-4,5

-11,2

-15,4

-246,9

-320,4

-470,4

Passiver i alt

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 30,4 mio. kr.

fra 2019 til 2020. Hensatte forpligtelser udgør 121,3 mio. kr. i 2020. Stigningen

kan henføres til reetableringsforpligtelse af fraflyttet ejendomme, da der på bag-

grund af de seneste fraflytninger er vist et behov for en forøgelse af udgifterne.

Reetableringsforpligtelsen modsvarer i højere grad de faktiske reetableringsom-

kostninger ved fraflytning.

Langfristet gæld

Udviklingen i langfristet gæld viser samlet set en stigning på 1,4 mio. kr. fra 2019

til 2020. Langfristet gæld udgør 73,5 mio. kr. i 2020. Under langfristet gæld er

saldoen for FF4 Langfristet gæld forøget med 1,4 mio. kr. Stigningen kan henfø-

res til øgede investeringer i Bygninger.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 27

Kortfristet gæld

Udviklingen i kortfristet gæld viser samlet set en stigning på 136,0 mio. kr. fra

2019 til 2020. Kortfristet gæld udgør 245,8 mio. kr. i 2020. Under kortfristet

gæld er saldoen for leverandører af varer og tjenesteydelser forøget med 129,0

mio. kr. Stigningen kan henføres til indtægter sendt fra § 38 og som vedrører

hele Skatteministeriets § 9, dog primært angående udbyttesagen hos Skattesty-

relsen. Indtægterne fordeles af Administrations- og Servicestyrelsen til de andre

styrelser i Skatteministeriet.

Den samlede forpligtelsen til feriepenge

er steget med 3,7 mio. kr., hvoraf 2,2

mio. kr. skyldes ændret regnskabspraksis for opgørelse af feriepengeforplig-

telse, hvor det arbejdsgiverbetalte pensionsbidrag i modsætning til tidligere år er

medtaget i beregningsgrundlaget for opgørelse af løn under ferie. Reguleringen

til feriepengeforpligtelse ultimo 2020 udgør herefter 1,5 mio. kr. fra 25,1 mio. kr.

til 26,5 mio. kr. Stigningen i den opgjorte forpligtelse for 2020 kan primært hen-

føres til en stigning i overført ferie fra tidligere år og tilskrivning af nye feriedage i

henhold til den nye ferielov i perioden 1. september til 31. december 2020, som

generelt ikke er blevet afviklet ultimo 2020.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Administrations- og Servicestyrelsens

egenkapital. Forklaringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser

årets ændringer som følge af disponering for overført resultat til egenkapitalen

samt bortfald.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primo regulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2019

-13,6

-11,7

-25,3

2020

-13,6

-11,7

-3,4

-15,1

-28,7

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 28

Administrations- og Servicestyrelsen egenkapital udgør ultimo 2020 28,7 mio.

kr., hvoraf 15,1 mio. kr. er overført overskud. Det overførte overskud er i 2020

forøget med 3,4 mio. kr., hvoraf alle 3,4 mio. kr. kan henføres til årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2020

68,4

97,3

70,3

Administrations- og Servicestyrelsens låneramme ultimo 2020 udgør 97,3 mio.

kr. Lånerammen er blevet reduceret fra 100,0 mio. kr. til 97,3 mio. kr., da der er

overført 2,7 mio. kr. til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen vedrørende projekt

om digital post -SKAT Ligning. Formålet med projektet er at flytte fysiske breve til

digitale breve. Projektet er implementeret ultimo 2020.

Trækket på lånerammen er steget fra 60,5 mio. kr. til 68,4 mio. kr. ultimo 2020

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Administrations- og Servicestyrel-

sen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.08.10.

183,4

172,9

10,5

23,1

33,6

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2020 er 172,9 mio. kr. Lønsums-

loftet i starten af 2020 var 183,4 mio. kr. Den akkumulerede opsparing af løn-

sum stiger således til 33,6 mio. kr. ultimo 2020.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12

indeholdende indtægter og udgifter på

hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Administrations-

og Servicestyrelsen. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Admi-

nistrations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for, som de er opgjort i bidrag til

statsregnskabet.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 29

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Navn

Bevillings-

type

Videre-

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.31.08

Administrati-

ons- og Ser-

vicestyrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

496,7

-496,7

563,1

-566,5

-66,4

69,8

-15,1

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Der er på § 09.31.08. en bevilling i 2020 på 0,0 mio. kr., herunder en udgiftsbe-

villing på 496,7 mio. kr. og tilsvarende en indtægtsbevilling på 496,7 mio. kr. Der

er realiseret udgifter på 563,1 mio. kr. og indtægter på 566,5 mio. kr., hvilket er

en merindtægt på 3,4 mio. kr.

Merindtægten kan hovedsageligt henføres til realiserede indtægter på 2,5 mio.

kr., som vedrører viderefakturering til de andre styrelser af afholdte interne kur-

ser i 2020 og yderlig realiserede indtægter på 0,8 mio. kr. som vedrører videre-

salg af biler.

For uddybende forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbe-

villingen henvises til årsrapportens øvrige afsnit.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 30

Bilag

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 31

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-7

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Administrations- og

Servicestyrelsen anvendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver. Administrations- og Service-

styrelsen har ingen immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 32

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

Infrastruktur

Produktionsanlæg

Transportmateriel

Inventar og

I alt

og bygninger

og maskiner

it-udstyr

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

42,2

20,0

-3,3

58,9

-21,1

75,3

2,9

-8,3

69,9

-41,0

-0,1

41,1

23,4

1,5

4,0

20,9

-19,1

140,9

24,4

-15,6

149,7

-81,1

-0,1

-81,2

37,8

-1,4

28,8

-2,6

1,8

3,1

68,4

-0,9

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Udviklingsprojekter

under udførelse

Anmærkning: I 2020 er der et mindre beløb på bygninger, der fejlagtigt er registreret som nedskrivning på

balancen i regnskabet. Da beløbet vedrører afskrivninger for 2020, indgår beløbet under årets

afskrivninger i tabel 14. Administrations- og Servicestyrelsen vil i 2021 korrigere i regnskabet på balancen,

således nedskrivningen på anlægget omkonteres til afskrivning. Omkonteringen får ingen konsekvens for

anlæggets restværdi og afskrivningsprofil.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Der er ultimo 2020 materielle anlægsaktiver for 149,7 mio. kr. Heraf udgør

Grunde, arealer og bygninger samt Transportmateril 128,8 mio. kr. Grunde, are-

aler og bygninger indeholder blandt andet aktiverne netværksinstallationer,

alarmsystemer og udluftningssystemer for mange bygninger, som styrelsen va-

retager for Skatteforvaltningen. Transportmateriel vedrører tjenestebiler for

Skatteforvaltningen inklusive de specialindrettede toldbiler.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 33

Årets tilgang for bygninger er 20,0 mio. kr., årets tilgang for transportmateriel er

2,9 mio. kr. og årets tilgang for inventar er 1,5 mio. kr.

Der er i 2020 foretaget afskrivninger for 15,5 mio. kr. fordelt med 3,9 mio. kr. på

bygninger, 10,6 mio. kr. på biler og 1,0 mio. kr. på inventar. Der er i 2020 foreta-

get nedskrivninger for i alt 1,0 mio. kr. fordelt med 0,7 mio. kr. på bygninger og

0,3 mio. kr. på transportmateriel. Der er desuden overført et aktiv til Toldstyrel-

sen med en bogført værdi på 0,0 mio. kr. Aktivet er fuldt afskrevet og anskaffel-

sesprisen var 0,1 mio. kr.

Det bemærkes, at der er forskel mellem årets af- og nedskrivninger i tabel 14 på

0,9 mio. kr. og årets af- og nedskrivninger i tabel 6 på 15,5 mio. kr. Afvigelsen på

14,6 mio. kr. skyldes tilbageførsel af afskrivninger for anlæg i forbindelse med

afhændelse/salg i 2020.

4.1.3

Note 3: Tilgodehavender

Samlet er der hensat i alt 243,8 mio. kr. i 2020 til tilgodehavender. Af disse udgør

145,0 mio. kr. indtægter sendt fra Skatteforvaltningens andet interne økonomisy-

stem SAP38 til Administrations- og Servicestyrelsen som modtager for alle regn-

skaber i SAP Intern. Administrations- og Servicestyrelsen fordeler efterfølgende

posten til de relevante styrelser. Posten er primært til Skattestyrelsen og vedrø-

rer udbyttesagen. Administrations- og Servicestyrelsen modtager månedligt dis-

se indtægter fra SAP38 til fordeling blandt Skatteministeriets styrelser.

Indtægterne på 145,0 mio. kr. fra SAP38 fremgår også af de kortfristede gælds-

poster, da Administrations- og Servicestyrelsen fordeler de resterende indtægter

ud til andre styrelser i 2021.

4.1.4

Note 4: Likvide beholdninger

Samlet er de likvide midler øget med 7,9 mio. kr. fra 2019 til 2020. De likvide

midler udgør 133,7 mio. kr. i 2020. I 2019 var de likvide midler placeret på FF7

Finansieringskonto. I 2020 er 19,6 mio. kr. placeret på FF7 Finansieringskonto

og 114,2 mio. kr. er placeret på FF5 Uforrentet konto. I 2020 er der sket likvidi-

tetsflyt mellem FF7 og FF5, hvilket ikke var sket i 2019, da det var styrelsens før-

ste år med selvstændigt regnskab.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 34

4.1.5

Note 5: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 5 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 5: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til ledelsesværktøjer

Forpligtelse til engangsvederlag

Forpligtelse til special- og chefkonsulenter

Forpligtelse til reetablering

I alt

Kilde: SAP Intern.

2020

5,2

4,4

0,3

111,4

121,3

Administrations- og Servicestyrelsen har ultimo 2020 bogført hensatte forpligtel-

ser for samlet 121,3 mio. kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønom-

kostninger udgøres af 4,4 mio. kr. vedrørende engangsvederlag for medarbej-

dere og honorering af særlig indsats til ledere, 5,2 mio. kr. vedrørende ledelses-

værktøjer og 0,3 mio. kr. vedrørende forpligtelse til special- og chefkonsulenter.

For hensatte forpligtelser registreret under den øvrige drift er indregnet 111,4

mio. kr. til reetablering.

4.1.6

Note 6: Eventualforpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Administrations- og Servicestyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubi-

læumsgratiale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den

fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2020 opgjort til 8,6 mio. kr. Inden

for en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,2 mio. kr. til de medarbejdere,

der var ansat pr. 31. december 2020.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Styrelsen har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af

årsrapporten.

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

Styrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 17 og 18 udgår af

årsrapporten.

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Styrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 19

udgår af årsrapporten.

4.5 Forelagte investeringer

Styrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 20 og 21 udgår af årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 35

4.6 It-omkostninger

tabel 22

fremgår en opgørelse af Administrations- og Servicestyrelsens it-om-

kostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsom-

kostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsyste-

mer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og

nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 22. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

(mio. kr.)

3,5

0,3

3,9

4,3

12,0

4.7 Supplerende bilag

Styrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Administrations- og Servicestyrelsen

Side 36

www.adst.dk

Administrations- og

Servicestyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen