Finansudvalget 2020-21
FIU Alm.del Bilag 104
Offentligt
2360738_0001.png
Notat
Modtager(e)
> Rigsrevisionen, Økonomistyrelsen og Finansudvalget
Regnskabsmæssige forklaringer vedr. 2020 for § 19
Afvigelsesforklaring - som supplement til forklaringerne i finansielt regnskab
2020 - for §19.11.01 er følgende:
§ 19.11.11 Reserve til nye initiativer
(Reservationsbevilling)
Finanslovbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
13. marts 2021
9,2
-11,1
1,3
3,2
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
Koncern Økonomi
Børsgade 4
Postboks 2135
1015 København K
Tel. 3392 9700
www.ufm.dk
CVR-nr. 1680 5408
Ref.-nr.
214667
Afvigelse
(mio. kr.)
§ 19.11.11 fremstår med en negativ bevilling på 1,9 mio. kr. i 2020. Forklaringen
på dette er aktstykke 267, hvor det blev besluttet at overføre 10,4 mio. kr. til §
19.81.01. Midlerne skulle egentlig have været overført fra beholdningen, men end-
te med at blive overført fra bevillingen. Departementet har fået Finansministeriets
tilslutning til transaktionen. På baggrund af ovennævnte er der et merforbrug på
hovedkontoen på 3,2 mio. kr. De overførte midler er anvendt på at afhjælpe et lavt
udbud af praktikpladser som følge af Covid-19.
§ 19.11.79 Reserver og budgetregulering
(Reservationsbevilling)
Finanslovbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
98,4
-69,3
0,0
29,1
Hovedkontoen er en udgiftsbaseret reservekonto. Der registreres ikke forbrug på
kontoen. Der afgives derfor ikke forklaring på kontoen.
Side 1/10
 FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren
2360738_0002.png
Afvigelsesforklaring - som supplement til forklaringerne i Årsrapport 2020 -
for §19.11.03 er følgende:
§ 19.11.03 Styrelsen for Forskning og Uddannelse
(Driftsbevilling)
Finanslovbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
188,0
6,3
177,2
-17,1
Der har i 2020 været usikkerhed om flere forhold i styrelsens økonomi. Det drejer
sig ud over Covid-19 situationen, størrelsen af feriepengeforpligtelsen, samt udgif-
terne forbundet med styrelsens flytning til Haraldsgade. Dertil kommer, at der for
flere af disse forhold først er kommet en sen afklaring i løbet af året.
Mindreforbruget på de 17,1 mio. kr. kan hovedsaligt forklares med følgende for-
hold:
Mindreforbrug lønninger
Ekstraordinære indt.
Ej gennemført ESDH projekter
Mindreforbrug corona relaterede udgifter (minimum
1)
Forventet bevillingsreduktion, husleje
Regulering hensættelse fraflytning (nettoindtægt)
Horizon2020 2)
Total
1) Skønnet
2) Betalt over §19.47.01.15
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
2,7
2,7
0,6
3,8
3,0
0,5
0,6
13,9
§ 19.23.06 Det Danske Universitetscenter i Beijing
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
34,3
-48,8
34,4
49,9
Hovedkontoen viser et merforbrug på 49,9 mio. kr. Merforbruget skyldes en TB
2020 overførsel af bevilling til corona-relaterede forskningsaktiviteter på 49,9 mio.
kr. til § 19.11.79. Reserver og budgetregulering ved træk på videreført opsparing
på kontoen, jf. Akt. nr. 126 af 3. april 2020.
Side 2/10
 FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren
2360738_0003.png
§ 19.32.13 Internationalt samarbejde
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
18,6
-11,8
14,4
7,6
Hovedkontoen viser et merforbrug på 7,6 mio. kr. Merforbruget skyldes primært en
TB 2020 overførsel af bevilling til corona-relaterede forskningsaktiviteter på 11,8
mio. kr. til § 19.11.79. Reserver og budgetregulering ved træk på videreført opspa-
ring på kontoen, jf. Akt. nr. 126 af 3. april 2020. Herudover har der været et min-
dreforbrug dels på underkonto 10. ”Internationalt samarbejde” på 1,4 mio. kr. ved-
rørende deltagelse i internationale projekter og dels på underkonto 20. ”Lektorats-
ordningen”, på 1,7 mio. kr., hvor udgifter til støtteordninger til danskundervisning
ved udenlandske universiteter blev lavere end budgetteret. Endvidere har der
været et mindreforbrug på underkonto 60. Kulturaftalemidler på 0,7 mio. kr. samt
på underkonto 65. Understøttelse af EU-programmer på 0,5 mio. kr.
§ 19.34.01 Forsøgs- og udviklingsarbejde
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
17,1
4,9
14,2
-7,8
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 7,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes pri-
mært, at årshjulet for uddelingen af Undervisningspriser (19.34.01.51) ændres fra
og med 2021 med et heraf følgende mindreforbrug i 2020 på 4,1 mio. kr. Herefter
vil udgifter forbundet med undervisningspriserne i 2021 blive afholdt af bevillingen
i 2021. Samtidig er der i 2020 annulleret bevillinger fra kontoen på 0,5 mio. kr.
Derudover skyldes mindreforbruget, at udmøntningen af bevillingen til adgangs-
kurser på 19.34.01.40. Opfølgning på Erhvervsuddannelser i fremtiden er blevet
udsat til 2021. Endelig har der været budgetteret med et mindreforbrug på
19.34.01.10.
Side 3/10
 FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren
2360738_0004.png
§ 19.34.07 Forsøgs- og udviklingsarbejde mv.
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
13,6
-20,0
5,7
12,1
Hovedkontoen viser et merforbrug på 12,1 mio. kr. Merforbruget skyldes en TB
2020 overførsel af bevilling til corona-relaterede forskningsaktiviteter på 20,0 mio.
kr. til § 19.11.79. Reserver og budgetregulering ved træk på videreført opsparing
på kontoen, jf. Akt. nr. 126 af 3. april 2020.
§ 19.35.21 IT-opgaver mv.
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
19,8
-9,9
3,3
-6,6
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 6,6 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at
den budgetterede udgift på 2,9 mio. kr. til dataindsamling ved læringsbarometer
og uddannelsesZoom, der ved UO3 var budgetteret afholdt af 19.35.21.10. It- og
statistikopgaver, i stedet er afholdt af 19.34.01.10. Udvikling mv. Derudover har
der været et mindreforbrug vedr. udvikling af Optagelse.dk og KOT-system på 1,4
mio. kr. samt data warehouse konsulentindkøb på 0,9, mio. kr. Herudover har der
været et mindreforbrug på 0,7 mio.kr. vedr. timetalsprojekt mv. Endelig har der
været budgetteret med et mindreforbrug på kontoen.
§ 19.46.02 Formidling og kvalitet i forskning
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
26,9
80,3
99,7
7,5
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 7,5 mio. kr. Mindreforbruget kan hoved-
sageligt henføres til et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. på underkonto 15. Analyser
og vederlag til råd og udvalg mv., og et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på underkon-
to 10. Forskningsformidling. Herudover har der været budgetteret med et mindre-
forbrug på kontoen.
Side 4/10
 FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren
2360738_0005.png
§ 19.47.01 Dansk deltagelse i international forskning
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
40,4
0,0
35,5
-4,9
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 4,9 mio. kr. som skyldes annullering af
tidligere afgivne tilsagn. Af mindreforbruget på 4,9 mio. kr. skyldes de 3,9 mio. kr.
mindreforbrug på det internationale netværksprogram på underkonto 10. Det er
Uddannelses- og Forskningsstyrelsens vurdering, at man som følge af corona ikke
modtog nok kvalificerede ansøgninger, som gjorde det muligt at genanvende mid-
lerne i 2020. Den resterende del af mindreforbruget skyldes annulleringer på den
nedlagte underkonto 16 (KIC), hvor der alene var bevilling i 2016.
§ 19.56.03 Understøttende aktiviteter på rumområdet
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
1,9
0,0
0,3
-1,6
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. Af underforbruget vedrører
de 0,6 mio. kr. underkonto 15. De internationale møder med dansk deltagelse blev
på grund af corona-situationen i meget vidt omfang afholdt virtuelt frem for fysisk.
Det resterende mindreforbrug kan henføres til underkonto 21.
Side 5/10
 FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren
2360738_0006.png
Regnskabsmæssige forklaringer 2020 for udgiftsbaserede bevillinger
under Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte (SIU)
Afvigelsesforklaring vedr. 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøt-
te og §19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes it fremgår af
Årsrapporten 2020 for Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte.
§ 19.23.05 Fællesbevillinger
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
67,7
-51,6
3,1
-13,0
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 13,0 mio. kr. og skyldes hovedsageligt
restbudget på underkonto 50. Omstillingsreserven (10,4 mio. kr.) samt mindrefor-
brug på underkonto 20. Pulje til etablering af 1-årige akademiske overbygningsud-
dannelser (2,6 mio. kr.).
Det sidste skyldes færre antal modtagne ansøgninger om tilskud end forudsat. Der
var afsat 25 mio. kr. til de akademiske overbygningsuddannelser, men blev kun
givet et tilskud af 2 mio. kr.
–
en del af bevillingen blev overført til § 19.11.79. i
forbindelse med aktstykke 121 om velfærdsuddannelser.
§ 19.26.01 Åben uddannelse
(Statsfinansieret selvejende institution)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
266,7
-48,2
232,2
13,7
Hovedkontoen viser et merforbrug på 13,7 mio. kr. Kontoen blev i forbindelse med
fastsættelsen af tillægsbevillingen nedjusteret på grund af mindreforbrug i 1.-3.
kvartal 2020. Merforbruget på 13,7 mio. kr. er realiseret i 4. kvartal og skyldes
større uddannelsesaktivitet end forventet ved fastsættelsen af tillægsbevillingen.
§ 19.27.04 Ikke-aktivitetsbestemte bygningstilskud
(Statsfinansieret selvejende
institution)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
8,9
0,0
-4,8
-13,7
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 13,7 mio. kr. og skyldes en tilbagebeta-
ling af et tidligere ydet tilskud til et nybyggeri på Bornholm Campus. Tilskuddet er
ydet i tilfælde af, at renten skulle stige i forbindelse med låntagning. Renten er ikke
Side 6/10
 FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren
2360738_0007.png
steget, og tilskuddet tilbagebetales derfor. Tilskuddet er ydet med hjemmel i et
aktstykke.
§ 19.29.79. Reserver og budgetreguleringer vedrørende maritime grundud-
dannelser
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
2,3
-10,0
0,0
7,7
Hovedkontoen viser et forbrug, der er 7,7 mio. kr. højere end bevillingen. Det skyl-
des en reduktion af reservationsbevillingen på 10,0 mio. kr.
–
således at der har
været en negativ udgiftsbevilling
–
til finansiering af aktstykke 126 om at øge ud-
giftsrammen til corona-relaterede forskningsinitiativer som følge af COVID-19.
§ 19.34.03 Lån til institutionsformål og tilskud til institutioner
(Reservations-
bevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
21,7
0,0
15,5
-6,2
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 6,2 mio. kr.
§ 19.46.01 Innovationsinfrastruktur
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
400,5
-28,6
316,0
-55,9
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 55,9 mio. kr. og skyldes primært ikke-
budgetterede indtægter på 82,4 mio. kr. som led i afviklingen af ordningen om
Innovationsmiljøer samt en nedjustering af bevillingen på 28,6 mio. kr. (finansie-
ring af aktstykke 126 om at øge udgiftsrammen til corona-relaterede forskningsini-
tiativer som følge af COVID-19 og aktstykke 121 om velfærdsuddannelser).
Herudover har der været et merforbrug på GTS-ordningen (1,1 mio. kr.) og et
mindreforbrug på netværksordningen (3,2 mio. kr.).
Side 7/10
 FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren
2360738_0008.png
§ 19.81.03 Bonusstipendium
(Lovbunden bevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
2,0
0,0
0,7
-1,3
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. og formodes hovedsageligt at
være en konsekvens af nedlukninger som følge af COVID-19.
§ 19.82.01 Lånevirksomhed
(Lovbunden bevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
763,6
0,0
498,7
-264,9
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 264,9 mio. kr. og skyldes primært en
større afgang af misligholdte lån som følge både af faktiske tab samt hensættelser
til tab.
Det bemærkes, at bruttobevægelserne på kontoen afspejler et betydeligt større
udlån på uk10 som følge af de udvidede lånemuligheder i forbindelse med Covid-
19 (ca. 2,5 mia.). Dette modsvares dog af et større optag under genudlånsordnin-
gen (uk20) og er således neutralt for kontoen.
§ 19.82.02 Forrentning af lånevirksomhed - studielån
(Lovbunden bevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
-1.233,0
0,0
-1.282,9
-49,9
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 49,9 mio. kr. og skyldes primært genud-
lånsordningen. Kontoen var budgetteret med en genudlånsrente på -0,27 pct.,
mens den faktisk genudlånsrente blev -0,3736 pct. Genudlånsrenten budgetteres
og opgøres af Finansministeriet.
Side 8/10
 FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren
2360738_0009.png
§ 19.82.04 Tab på studiegæld
(Lovbunden bevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
732,3
0,0
1.031,9
299,6
Hovedkontoen viser et merforbrug på 299,6 mio. kr. og skyldes faktiske tab på 66
mio. kr. mere end budgetteret og hensættelser på 233,5 mio. kr. mere end budget-
teret.
De faktiske tab varierer betydeligt fra år til år afhængigt af Gældsstyrelsens admi-
nistrative praksis.
Afvigelsen vedrørende hensættelser skyldes primært, at Gældsstyrelsen har redu-
ceret værdiansættelsen af de misligholdte lån til i gennemsnit 37,6 pct., hvor der
var lagt en kursværdi på 40,9 pct. (kursværdien ultimo 2018) til grund ved budget-
teringen.
§ 19.83.01 Specialpædagogisk støtte mv.
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
225,7
-39,5
215,2
29,0
Hovedkontoen viser et merforbrug på 29,0 mio. kr. I forhold til den oprindelige
finanslovsbevilling er der et mindreforbrug på 10,5 mio. kr.
Bevillingen er reduceret med 39,5 mio. kr. til dækning af en budgetregulering på §
19.11.79. Reserver og budgetregulering, som er aftalt mellem UFM og FM.
§ 19.83.02 Befordringsrabat
(Lovbunden bevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
287,7
12,0
183,1
-116,6
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 116,6 mio. kr. og vedrører både ung-
domskort (underkonto10) og kilometergodtgørelse (underkonto20). Mindreforbru-
get skyldes hovedsageligt nedlukninger af de videregående uddannelsesinstitutio-
ner som følge af Covid-19.
§ 19.83.03 Udlandsstipendier
(Lovbunden bevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
Side 9/10
 FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren
2360738_0010.png
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
47,2
-0,8
28,0
-18,4
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 18,4 mio. kr. og skyldes hovedsageligt
ændrede internationale studieophold som følge af Covid-19.
§ 19.84.01 Statens voksenuddannelsesstøtte
(Lovbunden bevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
40,2
1,8
45,4
3,4
Hovedkontoen viser et merforbrug på 3,4 mio. kr. Bevillingen blev budgetteret i
efteråret 2019 på baggrund af forbruget i 2018 og aktiviteten i første del af 2019.
Forbruget kan på den baggrund variere væsentligt fra år til år, da aktiviteten er
styret af bl.a. konjunkturafhængige faktorer, fx udviklingen på arbejdsmarkedet,
antallet af borgere, der søger at efteruddanne sig mv. Merforbruget i 2020 skyldes
primært længere kursusforløb, end der var forudsat ved FL20.
§ 19.84.03 Deltagerbetaling på akademi- og diplomuddannelser
(Reservati-
onsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab 2020
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
66,4
10,0
69,2
-7,2
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 7,2 mio. kr. Dette skyldes hovedsageligt,
at forhøjelsen af bevillingen med 10 mio. kr. blev besluttet for sent i finansåret ift.
institutionernes muligheder for at udnytte forhøjelsen.
Side 10/10