FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansudvalget 2020-21
FIU Alm.del Bilag 104
Offentligt

Finansielt

regnskab

2020

Uddannelses- og

Forskningsministeriets

Departement

Marts 2021

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

Udgivet af

Uddannelses- og Forskningsministeriet

Børsgade 4

Postboks 2135

1015 København K

Tel.: 3392 9700

[email protected]

www.ufm.dk

Publikationen kan hentes på ufm.dk/publikationer

ISBN (elektronisk publikation): 978-87-93807-42-6

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

Indhold

1. Påtegning af det samlede regnskab

2. Beretning

2.1 Præsentation af virksomheden

2.2 Ledelsesberetning

2.3 Årets faglige resultater

2.4 Hovedkonti - Virksomhedens drift og administrerede ordninger

2.4.1 Kerneopgaver og ressourcer

2.5 Målrapportering

2.6 Forventninger til det kommende år

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

3.2 Resultatopgørelse

3.3 Resultatdisponering

3.4 Balancen

3.5 Egenkapitalforklaring

3.5.1 Tilbageførte hensættelser

3.6 Likviditet og låneramme

3.7 Opfølgning på lønsumsloft

3.8 Bevillingsregnskab

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

4.2 Materielle anlægsaktiver

4.3 Ekstraordinære poster

4.4 Hensættelser

4.5 Værdipapirer

4.6 Indtægtsdækket virksomhed

4.7 Gebyrfinansieret virksomhed

4.8 Tilskudsfinansierede aktiviteter

4.9 Forelagte investeringer

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

4.10 It omkostninger

4.11 Supplerende bilag

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

1. Påtegning af det

samlede regnskab

Det finansielle regnskab er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse nr. 116 om

statens regnskabsvæsen af 27. februar 2018. Påtegningen er i overensstemmelse med

regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 4.

Det finansielle regnskab omfatter

Det finansielle regnskab omfatter den hovedkonto på finansloven, som Uddannelses-

og Forskningsministeriets departement, CVR 1680 5408 er ansvarlig for:

§ 19.11.01. Departementet, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå

Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2020.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at det finansielle regnskab er rigtigt, det vil sige, at det finansielle regnskab ikke

indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstil-

lingen og målrapporteringen i det finansielle regnskab er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgå-

ede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig

forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af det

finansielle regnskab.

København, den 19. marts 2021

Hanne Meldgaard

Departementschef

Jonas Zielke Schaarup

Direktør

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

2. Beretning

2.1 Præsentation af virksomheden

Uddannelses- og Forskningsministeriets departement omfatter hovedkonto § 19.11.01.

Departementet. Der aflægges et finansielt regnskab for 2020 i henhold til Økonomisty-

relsens vejledning om årsrapport for statslige institutioner af november 2020.

Departementet har under CVR virksomhed 1680 5408 nedenstående hovedkonti til-

knyttet:

§ 19.11.01. Departementet (Driftsbevilling)

§ 19.11.11. Reserve til nye initiativer (Reservationsbevilling)

§ 19.11.70 Reserver til dekommissionering af nukleare anlæg (Reservationsbevilling)

§ 19.11.78. Budgetreguleringer vedr. delloft for udgiftsoverførsler (Anden bevilling)

§.19.11.79. Reserver og budgetregulering (Reservationsbevilling)

Dette finansielle regnskab for 2020 vedrører § 19.11.01. Departementet.

Mission

Uddannelses-

og Forskningsministeriets arbejder ud fra missionen ”Vi skaber funda-

mentet for viden og velstand.”

Visionen er at skabe høj vækst og ny viden gennem fremragende uddannelse og forsk-

ning.

På finansloven for 2020 er departementets opgaver opsummeret på følgende måde:

”Departementets

hovedformål er at give uddannelses- og forskningsministeren og re-

geringen det bedst mulige beslutningsgrundlag for at kunne udføre en fremadrettet og

visionær politik inden for forskning, innovation, videregående uddannelser og SU, for at

Danmark kan fastholde og udbygge velfærdssamfundet.

Departementet skal sikre overblik og har ansvaret for, at ministeriets arbejdsopgaver er

prioriteret og fokuseret på ministerens udmeldinger og regeringens politik. Endvidere

skal departementet styre den samlede opgaveportefølje samt etablere en kvalitetskon-

trol af ministeriets opgaver, så koordination er sikret, og fejl og forsinkelse minimeres.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

Herudover koordinerer departementet ministeriets internationale aktiviteter, finans-

lovsprocessen, lovprogrammet og har endelig ansvaret for ministeriets koncernfælles

udvikling.”

2.2 Ledelsesberetning

De økonomiske nøgletal for departementet var ved udgangen af 2020 følgende:

Tabel 1: Departementet - Økonomiske hoved- og nøgletal.

Hovedtal (mio.kr.)

Resultatopgørelse:

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinære drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Regnskab

2019

-147,5

146,9

-0,6

2,1

2,2

Regnskab

2020

-147,6

136,9

-10,7

-9,0

Budget

2021

-124,5

120,9

-3,6

-1,5

-1,4

Balance:

Anlægsaktiver i alt (mat. + imm.)

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

0,8

21,5

47,9

0,9

27,8

1,2

23,3

56,9

0,6

25,6

0,6

5,0

62,4

0,6

16,0

Finansielle nøgletal:

Udnyttelsesgrad af lånerammen

(pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Udvalgte KPI’er:

Negativ udsvingsrate

Overskudsgrad (pct)

Lånerammen

Træk på lånerammen (FF4)

29,4

-1,5

3,4

0,8

35,1

6,1

3,4

1,2

38,6

1,1

3,4

0,6

24,6

99,7

36,0

99,9

18,0

99,5

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris (Gns. hele kr.)

Lønomkostningsandel

Lønsumsloft

155,2

626.898

0,7

103,1

144,2

606.940

0,6

107,9

149,0

615.000

0,7

113,0

Kilde: Statens Koncern System. De finansielle nøgletal negativ udsvingsrate og overskudsgraden er udregnet med ud-

gangspunkt i vejledningen ”Knæk en statslig årsrapport”. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau.

Departementets økonomiske resultat var i 2020 et overskud på 9,0 mio. kr. Det økono-

miske resultat er bedre end forventet. Den hovedsagelige forklaring på årets resultatet

er, at den økonomiske aktivitet har været mindre end forventet som følge af corona-

pandemien.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

Årsresultatet fremkommer ved ordinære driftsindtægter på 147,6 mio. kr., ordinære

driftsomkostninger på 136,9 mio. kr. samt øvrige mindre indtægter og omkostninger.

Indtægterne består hovedsageligt af bevilling på 147,4 mio. kr. Omkostningerne består

primært af personaleomkostninger på 87,5 mio. kr. og ordinære driftsomkostninger på

49,4 mio. kr., hvoraf 0,4 mio. kr. er afskrivninger.

Der er ved indgangen til 2021 indrapporteret et grundbudget med et resultat for året på

1,4 mio. kr.

2.3 Årets faglige resultater

COVID-19

Situationen omkring COVID-19-pandemien har fyldt meget det seneste år. Regeringen

gennemførte i marts 2020 en nedlukning af de videregående uddannelsesinstitutioner.

Under nedlukningen tog uddannelses- og forskningsministeren blandt andet

–

som led i

den generelle håndtering af konsekvenserne af nedlukningen

–

initiativ til at nedsætte

en task-force til at håndtere udfordringer med studerende i praktik, ligesom der blev

skabt ekstraordinære SU-lånemuligheder og fribeløbet for studerende, der arbejdede i

COVID-19 beredskabet, blev forhøjet. I april 2020 indgik regeringen og alle Folketingets

partier en aftale om særlig støtte til sårbare og udsatte grupper i forbindelse med CO-

VID-19. I alt 5 mio. kr. blev bevilliget til en række initiativer målrettet sårbare og udsatte

studerende, herunder 3 mio. kr. til Studenterrådgivningen. Uddannelses- og Forsknings-

ministeriet bevilligede endvidere i maj 2020 1 mio. kr. til at samle op på erfaringerne

med onlineundervisning på de videregående uddannelser under COVID-19.

I juni 2020 blev regeringen og alle Folketingets partier enige om at prioritere i alt 210

mio. kr. til at øge optaget på de videregående uddannelser. Heraf blev der bevilliget 165

mio. kr. i et COVID-særtilskud til at oprette 4.500 ekstra pladser i 2020 og 2021, 35 mio.

kr. til særlige indsatser for at skabe flere studiepladser på velfærdsuddannelser uden for

de store byer samt 10 mio. kr. til en ekstraordinær COVID-19-vejledningsindsats.

Der blev i november 2020 afholdt et topmøde om unges trivsel under COVID-19. Med

hjælp fra omkring 80 interessenter, organisationer, eksperter og unge bidrog mødet med

forslag til nye aktiviteter og tiltag, som kan forbedre unges trivsel under pandemien.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

I foråret blev der med opbakning fra Folketingets partier ekstraordinært afsat 150,3

mio. kr. til forskning og innovation, som skulle bidrage til diagnosticering, inddæmning og

behandling af Covid-19. Af midlerne tildelte Uddannelses- og Forskningsministeren i

fællesskab med sundhedsministeren

–

og baggrund af en faglig relevansvurdering fra

sundhedsmyndighederne

–

i alt 88 mio. kr. direkte til 19 forskningsprojekter. De reste-

rende 62 mio. kr. blev tildelt til udmøntning via fast track forløb i Danmarks Frie Forsk-

ningsfond og Danmarks Innovationsfond. Alle midlerne er udmøntet i 2020.

Øvrige emner

Der blev i januar 2020 afsat i alt 45 millioner kr. til at styrke digitale kompetencer blandt

underviserne på de videregående uddannelser gennem ni nye projekter.

Et bredt flertal i Folketinget vedtog i februar 2020 at ophæve loven om begrænsningen

af dobbeltuddannelse, bedre kendt som uddannelsesloftet, med virkning fra sommerop-

taget 2020.

I juni 2020 igangsatte uddannelses- og forskningsministeren et ambitiøst evaluerings-

program af pædagoguddannelsen, der skal understøtte, at der også fremover uddannes

dygtige pædagoger.

Uddannelses- og Forskningsministeriet offentliggjorde i september 2020 en omfat-

tende evaluering af optagelsessystemet til de videregående uddannelser. I rapporten

undersøges i hvilket omfang, det nuværende optagelsessystem understøtter, at det er

kvalificerede og motiverede ansøgere, der søger og bliver optaget på landets videregå-

ende uddannelser. Evalueringen viste blandt andet, at betydningen af karaktergennem-

snit i optagelsessystemet er steget.

En ekspertgruppe afleverede i oktober en rapport om fordele og ulemper ved modeller

for en ændret karakterskala. Ekspertgruppen belyser fordele og ulemper ved forskellige

modeller, der bl.a. skal forsøge at imødekomme de identificerede udfordringer ved 7-

trins-skalaen.

I november 2020 igangsatte uddannelses- og forskningsministeren et udviklingsarbejde

for læreruddannelsen. Samtidig nedlagde regeringen i august 2020 'Kommission om

fremtidens læreruddannelse', som blev nedsat af den tidligere VLAK-regering i marts

2019.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

Regeringen nedsatte i oktober 2020 et nyt partnerskab under ledelse af beskæftigel-

sesministeren og uddannelses- og forskningsministeren, der skal hjælpe dimittender

med hurtigere at finde fodfæste på arbejdsmarkedet.

Der blev i december 2020 bevilliget 50 mio. kr. til velfærdsuddannelser uden for de store

byer, som blev fordelt ligeligt mellem de seks professionshøjskoler, der udbyder vel-

færdsuddannelser.

Regeringen lancerede i september 2020 Danmarks første grønne forskningsstrategi

”Fremtidens grønne løsninger –

Strategi for investeringer i grøn forskning, teknologi og

innovation”. Strategien skal sætte en klar retning for den danske indsats og lede til ud-

viklingen af nye teknologier og løsninger, der kan beskytte klimaet, miljøet og naturen.

En vigtig del af strategien er et tæt samspil med erhvervslivet, der skal få de nye grønne

teknologier ud at virke.

I oktober udpegede uddannelses- og forskningsministeren 14 nye klynger, som fra

2021-2024 skal skabe samarbejde mellem forskere og virksomheder og dermed få mere

innovation ud i samfundet. Klyngerne blev udpeget efter ansøgning og på baggrund af

offentliggjorte kriterier. Klyngerne arbejder bl.a. inden for de 12 styrkepositioner og spi-

rende områder, som Danmarks Erhvervsfremmebestyrelse har udpeget.

Regeringen indgik i oktober 2020 to nye aftaler om fordeling af forskningsreserven mv.

med en bred gruppe af partier i Folketinget. Med Aftale om fordeling af forskningsreser-

ven samt midler fra reserven til genstart af dansk økonomi samt særlige udfordringer

afledt af COVID-19 i 2021 mv. er der fordelt 2.857,3 mio. kr. til forskning og innovation.

Herudover er der indgået en aftale om fri forskning, talentudvikling og forskning i klima-

forandringer fordelt i alt 231,4 mio. kr. til forskning og innovation.

Regeringen indgik i november 2020 en aftale med en bred gruppe af Folketingets par-

tier om en ændring af lovgrundlaget for Innovationsfonden. Parterne blev bl.a. enige om,

at fonden skal understøtte en sammenhængende forsknings- og innovationsindsats

lige fra grundlagsskabende forskning til markedsnær udvikling og innovation, som både

på kort og lang sigt samlet bidrager til at øge forsknings- og innovationsindsatsen i

virksomheder.

I september 2020 offentliggjorde regeringen Danmarks første grønne forskningsstra-

tegi. Strategien indeholder fire konkrete forskningsmissioner, der bidrager mest til den

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

grønne omstilling: Fangst og lagring eller anvendelse af CO2 (Carbon capture), grønne

brændstoffer til transport og industri (Power-to-X), klima- og miljøvenligt landbrug og

fødevareproduktion samt genanvendelse og reduktion af plastaffald.

I november 2020 præsenterede uddannelses- og forskningsministeren en prognose for

fremtidige SU-udgifter til studerende fra andre EU-lande for SU-forligskredsen. Prog-

nosen viser, at stadig flere gør brug af retten til SU. Uddannelses- og forskningsmini-

steren vil fortsætte drøftelserne med SU-forligskredsen, så man i fællesskab kan finde

en løsning.

2.4 Hovedkonti - Virksomhedens drift og administrerede ordninger

Det finansielle regnskab aflægges for departementets driftsbevilling, § 19.11.01. Derud-

over administrerer departementet fire andre hovedkonti. Det økonomiske omfang frem-

går nedenfor.

Tabel 2: Departementets hovedkonti

(Mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Bevilling (FL +

TB)

153,5

-6,1

27,2

0,0

Regnskab

138,8

-0,4

1,3

0,0

Overført over-

skud ultimo

55,3

Administrerede ordninger

Kilde: SKS

502,2

2.4.1 Kerneopgaver og ressourcer

Departementet varetager to opgaver på finansloven, nemlig ”Hjælpefunktioner samt

generel ledelse og administration” og ”Policy, styring og sekretariatsfunktioner”.

Ressourceanvendelsen på de to opgaver fremgår nedenfor af tabel 3.

Tabel 3: Sammenfatning af økonomi for departementets opgaver i 2020

Opgave

(mio. kr.)

0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse

og administration

1. Policy, styring og sekretariatsfunktio-

ner

I alt

-103,4

-44,0

-147,4

-0,4

0,0

-0,4

97,4

41,4

138,8

6,4

2,6

9,0

Indtægtsført

bevilling

Øvrige

indtægter

Omkostninger

Andel af

årets overskud

Kilde: SKS og Navision. Fordelingen er opgjort ud fra registreringerne på Finanslovsformål. Bevillingen er forholdsmæs-

sigt fordelt ud fra udgiftsfordelingen i regnskabsåret. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

Departementet har en relativt høj andel af udgifter til hjælpefunktioner samt generel le-

delse og administration. Der varetages en række koncernfælles støttefunktioner inden

for HR, indkøb, service, koncernudvikling og it, som er medvirkende til fordelingen af om-

kostninger på de to opgaver.

2.5 Målrapportering

Departementet har ingen resultatkontrakt.

2.6 Forventninger til det kommende år

Uddannelses- og Forskningsministeriet gennemførte i slutningen af 2020 en organisati-

onsændring. Den ændrede organisering af centralstyrelsen betyder, at der har været ju-

steringer i fordelingen af opgaver mellem departementet og Uddannelses- og Forsk-

ningsstyrelsen. Det afspejler sig også i det økonomiske omfang, som reduceres i depar-

tementet i 2021.

Tabel 5: Forventninger til det kommende år

Regnskab

Mio. kr.

Bevilling og øvrige indtægter i regnskabsåret

Udgifter

Resultat

Kilde: SKS

2020

-147,8

138,8

-9,0

Grundbudget

2021

-124,5

123,1

-1,4

I departementets grundbudget for 2021 er der budgetlagt udgifter for 123,1 mio. kr. Be-

villing og øvrige indtægter er opgjort til 124,5 mio. kr. I dette beløb indgår en række for-

ventede tillægsbevillingstransaktioner, som omfatter overførsel af midler til Uddannel-

ses- og Forskningsstyrelsen og bevillingsreduktion som følge af reduceret anvendelse

af ekstern konsulentbistand.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Uddannelses- og Forskningsministeriets regnskabspraksis er i overensstemmelse med

de regler og principper, der fremgår af regnskabsbekendtgørelsen og de nærmere ret-

ningslinjer i Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (www.oes.dk). Den

anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finan-

sieret under bevillingstypen driftsbevilling.

Tallene i årsrapporten er udarbejdet på baggrund af udtræk af data fra Statens Kon-

cern System, Statens Bevillingssystem og Navision Stat. På den baggrund kan der fore-

komme forskelle på decimalniveau som følge af afrundinger.

Ændring i anvendt regnskabspraksis

I 2020 er regnskabspraksis for værdiansættelse af feriepengeforpligtelsen ændret, så-

ledes at det arbejdsgiverbetalte pensionsbidrag og tjenestemandspensionsbidrag til §

36 Pensionsvæsenet nu medtages i beregning af skyldig løn under ferie. Den anvendte

regnskabspraksis er ændret som følge af aktstykke 291 (Folketingsår 2019/2020). Æn-

dringen i værdiansættelse af feriepengeforpligtelsen er registreret som en primokorrek-

tion på balancen og har medført, at feriepengeforpligtelsen er opreguleret med 2,1 mio.

kr.

Anvendelsen

af dimensionen ”finanslovsformål”

i de statslige regnskaber medfører, at

der i visse situationer må skønnes i forhold til kategorisering af givne omkostninger. I

forhold til personaleomkostninger er den fulde lønomkostning for den enkelte medarbej-

der allokeret 100 pct. til et af de to finanslovsformål, som departementet anvender.

Feriepengeforpligtelsen og skyldigt merarbejde er beregnet på baggrund af medarbej-

derne opsparede feriedage og merarbejdstimer, jf. tidsregistreringssystemet mTime.

Den andel af feriepengeforpligtelsen, der kan henføres til indefrosset ferie, er registreret

jf. Økonomistyrelsens bestemmelser herom.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

I tabel 16 over departementets samlede it-omkostninger indgår en vis grad af skøn i

forhold til de opgjorte personaleomkostninger.

Departementet har hensat midler til retablering af sit lejemål til brug ved fraflytning.

Hensættelsen ved fraflytning beror på et budget ud fra erfaringer med bygningsdrift.

Ændringen af regnskabsbekendtgørelsen den 19/2-2018 vedrørende værdiansættelse

af tilgodehavender, værdipapirer og kapitalindskud har ingen betydning for departe-

mentet. Virksomheden har ikke fordringer eller andet, som vil skulle værdireguleres jf. de

nævnte regler.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

3.2 Resultatopgørelse

Tabel 6: Resultatopgørelse

(mio.kr.)

Ordinære driftsindtægter:

Indtægtsført bevilling

Bevilling

Eksternt salg af varer og tjenesteydelser

Internt salg af varer og tjenesteydelser

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger:

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger:

Husleje

Forbrugsomkostninger:

Forbrugsomkostninger i alt

6,9

0,0

6,9

0,0

6,9

0,0

6,9

-147,1

0,0

-0,4

-147,5

-147,4

0,0

-0,2

-147,6

-123,5

0,0

-1,0

-124,5

2019

2020

2021

Personaleomkostninger:

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Andre ordinære driftsomkostninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Ordinære driftsomkostninger i alt

85,2

13,4

-2,9

1,6

97,3

0,4

36,7

5,6

146,9

77,6

12,8

-2,9

0,0

87,5

0,4

35,4

6,8

136,9

80,5

13,6

-2,5

0,0

91,6

0,2

17,2

5,0

120,9

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter:

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster:

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinær poster

Ekstraordinære poster:

Ekstraordinære poster

ÅRETS RESULTAT

Kilde: SKS og departementets budget for 2020.

-0,6

-10,7

-3,6

-0,2

2,9

2,1

-0,2

1,9

-9,0

0,0

2,1

-1,5

0,1

2,2

0,0

-9,0

0,1

-1,4

0,0

2,2

0,0

-9,0

0,0

-1,4

Departementet fik i 2020 et overskud på 9,0 mio. kr. Årets resultat er bedre end forven-

tet og planlagt. Den overordnede forklaring på mindreforbruget er corona-pandemien.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

En række aktiviteter er blevet forsinket, ligesom stort set alle udgifter af variabel ka-

rakter har været lavere end oprindeligt budgetlagt. En reduktion af departementets fe-

riepengeforpligtigelse har ligeledes trukket ned i det samlede forbrug.

3.3 Resultatdisponering

Årets overskud disponeres med 9,0 mio. kr. til overført overskud, som dermed udgør 55,3

mio. kr. ultimo året.

Tabel 7: Resultatdisponering 2020

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Bevillingssystem.

0,0

9,0

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

3.4 Balancen

Balancen viser aktiver og passiver pr. 31/12- 2020 for § 19.11.01.

–

Departementet.

Tabel 8: Balance 2020

Note AKTIVER (mio.kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver:

Færdige udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, pa-

tenter, licenser mv.

Udviklingsprojekter under opfø-

relse

Immaterielle anlægsaktiver i

alt

Materielle anlægsaktiver:

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og IT-udstyr

Igangv. arb. for egen regning

2 Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver:

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger:

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

64,7

0,0

64,7

86,2

88,7

57,7

2,0

0,0

59,6

82,9

85,8

0,0

21,5

0,0

23,2

0,1

0,0

Kortfristede gældsposter:

Leverandører af varer og

tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld *

Skyldige feriepenge

Skyldige indefrosne ferie-

penge

Mellemregning løn

Periodeafgrænsningsposter,

forpligtelser

FF7 Finansieringskonto

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

11,1

3,3

13,6

0,0

7,0

34,8

35,7

88,7

9,6

3,2

4,1

8,6

0,0

25,5

26,1

85,8

0,0

0,4

0,0

0,4

1,6

2,4

0,0

0,9

0,0

0,1

0,0

1,0

1,6

2,6

Langfristede gældsposter:

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

0,9

0,0

0,9

0,6

0,0

0,6

3 Hensatte forpligtelser

4,9

2,8

0,5

0,0

0,5

0,3

0,0

0,3

Egenkapital i alt

47,9

56,9

2019

2020

Note PASSIVER (mio.kr.)

Egenkapital

Startkapital

Opskrivninger/Bortfald

Overført overskud

1,6

0,0

46,3

1,6

0,0

55,3

2019

2020

Kilde: SKS. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau. * Der er reklassificeret 0,1 mio. kr. vedr. forudbetalt løn.

Den væsentligste ændring på balancen følger af årets resultat på 9,0 mio. kr. Egenkapi-

talen er øget tilsvarende.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

3.5 Egenkapitalforklaring

Efter indregning af årets resultat udgør egenkapitalen ultimo 2020 56,9 mio. kr.

Tabel 9: Egenkapital primo R-året (mio.kr)

Reguleret egenkapital primo

Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Overført overskud primo

Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

Regulering af det overførte overskud

Overført fra årets resultat

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Kilde: SKS og Statens Budgetsystem.

2019

1,6

0,0

1,6

0,0

48,5

0,0

-2,2

0,0

46,3

47,9

2020

1,6

0,0

1,6

0,0

46,3

0,0

9,0

0,0

55,3

56,9

3.5.1 Tilbageførte hensættelser

Departementet har i 2020 tilbageført hensættelser på 2,3 mio. kr. Tilbageførslerne for-

deler sig på følgende måde:

Tabel 9.1: Tilbageførte hensættelser (mio. kr.)

Tilbageførsel åremål for fratrådt medarbejder

Tilbageførsel løn og feriepenge i fritstillingsperiode

Tilbageførsel rådighedsløn i fritstillingsperiode

Total

Kilde: Navision Stat.

2020

0,3

1,6

0,4

2,3

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

3.6 Likviditet og låneramme

Uddannelses- og Forskningsministeriets departement har overholdt disponeringsreg-

lerne for SKB Finansieringskonti (FF7) og SKB uforrentet konto (FF5) samt SKB Langfri-

stet gæld (FF4).

Tabel 10: Udnyttelse af låneramme

(mio.kr.)

Sum af saldo på FF4 pr. 31. december 2020

Låneramme på FL20

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: SKS.

2020

1,2

3,4

36,0

Departementets udnyttelse af lånerammen ultimo 2020 er 1,2 mio. kr. ud af 3,4 mio. kr.

Udnyttelsesgraden er 36,0 procent.

3.7 Opfølgning på lønsumsloft

Tabel 11: Lønsumsloft 2020

Hovedkonto 19.11.01

Lønsumsloft FL20

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Kilde: SKS

Mio.kr.

107,9

87,5

20,4

26,0

46,4

Departementets akkumulerede lønsumsopsparing udgør i alt 46,4 mio. kr. ultimo 2020.

Lønforbruget var i 2020 20,4 mio. kr. under lønsumsloftet.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

3.8 Bevillingsregnskab

De økonomiske resultater på de fem hovedkonti, som er tilknyttet departementet,

fremgår af nedenstående tabel 12.

Tabel 12: Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Navn

Bevillings-

type

Driftsbevil-

ling

Reservati-

ons-

bevilling

Mio. kr.

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Balance

Udgifter

Indtægter

Balance

Udgifter

Indtægter

Reserver og bud-

19.11.79. getregulering

Kilde: SKS/SB/Egen tilvirkning

Reservati-

ons-

bevilling

Udgifter

Indtægter

Bevilling

153,5

-6,1

-1,9

29,1

Regnskab

138,8

-0,4

1,3

Afvigelse

14,7

-5,7

-3,2

29,1

33,0

436,3

32,9

Viderefø-

relse ul-

timo

Departementet

19.11.01.

Reserve til nye ini-

19.11.11. tiativer

Reserve til de-

19.11.70. kommissionering

Reservati-

ons-

bevilling

Budgetreg. vedr.

delloft for ind-

19.11.78.

komstoverførsler

Anden bevil-

ling

Resultatet på 9,0 mio. kr. på § driftsbevillingen, § 19.11.01 efterlader virksomheden med

et overført overskud på 55,3 mio. kr. ultimo året.

I 2020 er der etableret hovedkontoen § 19.11.70

– ”Reserver til dekommissionering af

nukleare anlæg og langsigtet løsning for Dannmarks radioaktive affald.” Kontoen er

ifølge aftale med Finansministeriet tilført 436,3 mio. kr. fra departementets øvrige konti.

Der er tilført 416,3 mio. kr. fra § 19.11.79 og 20,0 mio. kr. fra § 19.11.11.

§ 19.11.11 fremstår med en negativ bevilling på 1,9 mio. kr. i 2020. Forklaringen på dette

er aktstykke 267, hvor det blev besluttet at overføre 10,4 mio. kr. til § 19.81.01. Midlerne

skulle egentlig have været overført fra beholdningen, men endte med at blive overført

fra bevillingen. Departementet har fået Finansministeriets tilslutning til transaktionen.

På baggrund af ovennævnte er der et merforbrug på hovedkontoen på 3,2 mio. kr.

§ 19.11.78 er en budgetteknisk konto, hvor der ikke registreres forbrug. Kontoen inde-

holdt ikke bevilling i 2020. Der er bevilling på kontoen i de kommende år.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

§ 19.11.79 er ligeledes en budgetteknisk konto, hvor der ikke registreres forbrug. Der var

ved udgangen af 2020 en uforbrugt bevilling på 29,1 mio. kr. Dette forhold sammen med

overførslen af beholdning til § 19.11.70 gør, at beholdningen ultimo 2020 udgør 33,0 mio.

kr.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

Tabel 13: Note 1 - Immaterielle anlægsaktiver

(mio.kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskreds

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2020

Færdiggjorte

udviklingspro-

jekter

1,8

0,0

1,8

-1,6

0,0

-1,6

0,3

Erhvervede koncessi-

oner, patenter, li-

censer mv.

0,0

I alt

1,8

0,0

1,8

-1,6

0,0

-1,6

0,3

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

-0,2

0,0

-0,2

Afskrivningsperiode/år

5 år

Kilde: SKS. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

4.2 Materielle anlægsaktiver

Tabel 14: Note 2 - Materielle anlægsaktiver

(mio.kr)

Kostpris primo

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2020

Transportma-

teriel

0,9

0,0

0,7

0,0

1,6

-0,7

0,0

-0,7

0,9

IT-udstyr

1,2

0,0

1,2

-1,2

0,0

-1,2

0,0

Inventar

2,2

0,0

0,1

0,0

2,3

-2,2

0,0

-2,2

0,1

I alt

4,3

0,0

0,8

0,0

5,1

-4,2

0,0

-4,2

0,9

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

-0,2

0,0

-0,2

0,0

-0,2

0,0

-0,2

Afskrivningsperiode/år

Kilde: SKS. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau.

5 år

3 år

4.3 Ekstraordinære poster

Departementet har ikke haft ekstraordinære poster i 2020.

4.4 Hensættelser

Departementet gennemførte i efteråret 2019 en afskedigelsesrunde. De opsagte blev

fritstillet. Blandt de opsagte var en tjenestemandsansat. Der er hensat 0,9 mio. kr. til rå-

dighedsløn i opsigelsesperioden.

Der er hensat 1,4 mio. kr. til retablering af departementets lejemål i Børsgade 4.

Departementet har endvidere hensat 0,5 mio. kr. vedr. et udestående med Telenor. Belø-

bet blev hensat i regnskabet for 2018. Staten skiftede i 2018 teleleverandør fra Telenor

til TDC. I den forbindelse er der opstået en tvist med Telenor. Departementet har i den

forbindelse tilbageholdt betalingen af fakturaer på 0,5 mio. kr. Midlerne er hensat i sam-

råd med Økonomistyrelsen, som har indgået den fællesstatslige teleaftale. Det er ligele-

des Økonomistyrelsen, som søger afklaring af tvisten.

Samlet set er der hensat følgende:

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

Tabel 15 - Note 3: Hensættelser i regnskabet

Regnskab

Mio. kr.

2020

Hensættelse vedr. rådighedsløn

Hensættelse til retablering af lejemål

Hensættelse vedr. tvist om telefoni

Hensættelser i alt

Kilde: Navision - egen tilvirkning.

0,9

1,4

0,5

2,8

I 2020 har departementet tilbageført den sidste hensættelse til åremålsforpligtigelse i

sit regnskab. Departementet har en eventualforpligtelse i forhold til sine åremålsan-

satte chefer.

4.5 Værdipapirer

Departementet har ikke haft nogen værdipapirposter i 2020.

4.6 Indtægtsdækket virksomhed

Departementet har ikke indtægtsdækket virksomhed.

4.7 Gebyrfinansieret virksomhed

Departementet administrerer ikke gebyrer.

4.8 Tilskudsfinansierede aktiviteter

Departementet har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter.

4.9 Forelagte investeringer

Departementet har ikke forelagt investeringer.

4.10 It omkostninger

Departementets opgjorte it-omkostninger udgjorde 11,8 mio. kr. i 2020. Af dette beløb

udgør 5,2 mio. kr. personaleomkostninger, mens 0,2 mio. kr. er afskrivninger.

Tabel 16: It omkostninger

Regnskab

Mio. kr.

Interne personaleomkostninger til it

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

It-omkostninger i alt

2020

5,2

2,3

1,3

0,0

3,0

11,8

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansielt regnskab 2020

Kilde: SKS + egne justeringer vedr. løn og afskrivninger.

Opmærksomheden henledes på, at det opgjorte forbrug ikke omfatter køb af it-ydelser

internt i staten. Udgifter til Statens It, som driver en lang række it-systemer for depar-

tementet, indgår derfor ikke i opgørelsen.

4.11 Supplerende bilag

Departementet har ikke supplerende bilag.

Uddannelses- og Forskningsministeriet