FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Finansudvalget 2020-21
FIU Alm.del Bilag 104
Offentligt

Årsrapport

2020

Styrelsen for Institutioner

og Uddannelsesstøtte

Marts 2021

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Udgivet af

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

Haraldsgade 53

2100 København Ø

Tel.: 7231 7800

[email protected]

www.ufm.dk

Publikationen kan hentes på ufm.dk/publikationer

ISBN:

978-87-94128-05-6

ISBN (elektronisk publikation):

978-87-94128-05-6

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Indhold

1. Påtegning af det samlede regnskab

2. Beretning

2.1 Præsentation af virksomheden

2.2 Ledelsesberetning

2.2.1 Årets økonomiske resultater

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

2.3.1 Opgaver og ressourcer: Skematisk oversigt

2.4 Målrapportering

2.4.1 Målrapportering 1. del: Skematisk oversigt

2.4.2 Målrapportering 2. del: Uddybende analyser og vurderinger

2.5 Forventninger til det kommende år

3. Regnskab

3.1 Regnskab for Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-

Stipendier i udlandet (Firenze)

3.1.1 Anvendt regnskabspraksis

3.1.2 Resultatopgørelse mv.

3.1.3 Resultatdisponering

3.1.4 Forklaring af tilbageførte hensættelser og

periodiseringsposter

3.1.6 Balancen

3.1.7 Egenkapitalforklaring

3.1.8 Likviditet og låneramme

3.1.9 Opfølgning på lønsumsloft

3.1.10 Bevillingsregnskabet

3.2 Regnskab for Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

3.2.1 Anvendt regnskabspraksis

3.2.2 Resultatopgørelse mv.

3.2.3 Resultatdisponering

3.2.4 Forklaring af tilbageførte hensættelser og

periodiseringsposter

3.2.5 Balancen

3.2.6 Egenkapitalforklaring

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

3.2.7 Likviditet og låneramme

3.2.8 Opfølgning på lønsumsloft

3.2.9 Bevillingsregnskabet

4. Bilag til årsrapport

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance for Styrelsen for Institutioner og

Uddannelsesstøtte og Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze)

4.1.1 Noter til resultatopgørelsen

4.1.2 Noter til balancen

4.2 Noter til resultatopgørelse og balance for Styrelsen for Institutioner og

Uddannelsesstøttes It.

4.2.1 Noter til resultatopgørelsen

4.2.2 Noter til balancen

4.3 Indtægtsdækket virksomhed

4.3.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-

stipendier i udlandet (Firenze)

4.3.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter

4.5.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-

stipendier i udlandet (Firenze)

4.5.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

4.6 Forelagte investeringer

4.6.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-

stipendier i udlandet (Firenze)

4.6.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

4.7 It-omkostninger

4.7.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-

stipendier i udlandet (Firenze)

4.7.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

1. Påtegning af det

samlede regnskab

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes årsrapport er aflagt i henhold til Be-

kendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 27. februar 2018 og Økonomistyrel-

sens Vejledning om årsrapport for statslige institutioner fra november 2020.

Påtegningen er i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 4.

Årsrapporten omfatter følgende hovedkonti på finansloven: § 19.11.06. Styrelsen for In-

stitutioner og Uddannelsesstøtte (CVR-nummer 3404 2012) og § 19.32.15. Ph.d.-stipen-

dier i udlandet (Firenze) samt § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøt-

tes It (CVR-nummer 3459 0818).

Ud over ovennævnte finanslovskonti er styrelsen ansvarlig for følgende hovedkonti på

finansloven, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i

forbindelse med bevillingskontrollen for 2020.

Videregående uddannelser og forskning

19.22.01. Københavns Universitet

19.22.05. Aarhus Universitet

19.22.11. Syddansk Universitet

19.22.15. Roskilde Universitet

19.22.17. Aalborg Universitet

19.22.21. Copenhagen Business School – Handelshøjskolen

19.22.37. Danmarks Tekniske Universitet

19.22.45. IT-Universitetet i København

19.23.05. Fællesbevillinger

19.25.02. Aktivitetstilskud

19.25.06. Øvrige uddannelsestilskud

19.27.04. Ikke-aktivitetsbestemte bygningstilskud

19.27.07. Undervisningsmiddelcenterfunktionen ved professionshøjskolerne

19.27.08. Tilskud til praksisnære og anvendelsesorienterede forsknings- og udviklings-

aktiviteter

19.28.25. Designskolen Kolding

19.29.03. Maritime uddannelser

19.29.79. Reserver og budgetreguleringer vedr. maritime uddannelser

Tværgående aktiviteter og udvikling på uddannelsesområdet

19.32.01. Tilskud til mindre institutioner

19.32.07. Det Europæiske Universitetsinstitut, Firenze

19.34.02. Friplads og stipendier til visse udenlandske studerende

19.34.03. Lån til institutionsformål og tilskud til institutionsudvikling

19.34.05. Tilskud til rektorkollegier

19.35.12. Lokaleforsyning til overførte amtslige uddannelsesinstitutioner

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Forskning og innovation

19.44.01. Danmarks Innovationsfonds uddelinger

19.44.02. Danmarks Innovationsfonds sekretariat

19.46.01. Innovationsinfrastruktur

19.46.03. Særlige forskningsaktiviteter

Støtteordninger

19.81.01. Stipendier

19.81.02. Tillæg

19.81.03. Bonusstipendier

19.82.01. Lånevirksomhed

19.82.02. Forrentning af lånevirksomhed

19.82.03. Forrentning af øvrig lånevirksomhed

19.82.04. Tab på studiegæld

19.83.01. Specialpædagogisk støtte mv.

19.83.02. Befordringsrabat til studerende i videregående uddannelser (lovbunden)

19.83.03. Udlandsstipendier (lovbunden)

19.83.04. Forskellige tilskud (lovbunden)

19.84.01. Statens voksenuddannelsesstøtte

19.84.02. Uddannelsesstøtte til maritime voksen- og efteruddannelseskurser

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlin-

formationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i

årsrapporten er fyldestgørende,

2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstem-

melse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede af-

taler og sædvanlig praksis, og

3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig

forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af års-

rapporten.

København, den 12. marts 2021

København, den

18. marts. 2021

Hans Müller Pedersen

Direktør

Uddannelses- og

Forskningsstyrelsen

Hanne Meldgaard

Departementschef

Uddannelses- og

Forskningsministeriet

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

2. Beretning

2.1 Præsentation af virksomheden

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte er etableret den 1. januar 2017 i medfør

af Cirkulære nr. 10312 af 16. december 2016 om Styrelsen for Institutioner og Uddannel-

sesstøtte.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte flyttede ultimo maj 2020 fra Bredgade

til Haraldsgade sammen med Styrelsen for Forskning og Uddannelse.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte blev pr. 1. oktober 2020 lagt sammen

med Styrelsen for Forskning og Uddannelse til Uddannelses- og Forskningsstyrelsen i

forbindelse med en organisationsændring i Uddannelses- og Forskningsministeriet. Den

nye styrelse har i den forbindelse overtaget ansvaret for de opgaver, der lå i Styrelsen

for Institutioner og Uddannelsesstøtte. Økonomisk sker sammenlægningen af de to

styrelser pr. 1. januar 2021, og regnskabet for 2020 aflægges derfor for de to hidtidige

styrelser. Når der i årsrapporten anføres budgettal for 2021, gælder disse for den nye,

sammenlagte styrelse.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte har ansvaret for en række opgaver

vedrørende rammebetingelserne for og styring af de videregående uddannelsesinstitu-

tioner, offentlige forskningsfonde samt innovationsinfrastruktur under Uddannelses- og

Forskningsministeriet. Styrelsen er den primære indgang til ministeriet for de videregå-

ende uddannelsesinstitutioner, offentlige fonde og innovationsinfrastrukturen.

Ansvarsområdet omfatter den løbende dialog med og rådgivning af institutionerne om

mål- og resultatstyring, regnskabsaflæggelse og økonomistyring, tilsyn, udstedelse af

regler på bekendtgørelsesniveau, løn- og personaleforhold, byggeri mv. Styrelsen vare-

tager desuden bevillingsadministrationen for Danmarks Frie Forskningsfond og Styrel-

sen for Forskning og Uddannelse.

Endvidere har styrelsen ansvaret for administration, drift og udvikling af uddannelses-

støtteordningerne, herunder den ordinære uddannelsesstøtte og særlige støtteordnin-

ger.

Styrelsen har desuden ansvaret for løbende drift, vedligehold og udvikling af SU-syste-

merne, de studieadministrative systemer, der anvendes på professionshøjskoler og er-

hvervsakademier mv. (SIS) samt på universiteter mv. (STADS og DANS), det tilskudsad-

ministrative system (e-grant).

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte arbejder tæt sammen med departe-

mentet og Styrelsen for Forskning og Uddannelse for en tilvejebringelse af de bedste

rammer for videregående uddannelser, forskning og innovation i Danmark baseret på

ministeriets fælles mission, vision og kerneopgaver:

Mission

Vi skaber fundamentet for viden og velstand.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Vision

Høj vækst og ny indsigt gennem fremragende uddannelse og forskning.

Kerneopgaver

Vi bistår ministeren og regeringen med at udvikle uddannelses-, forsknings- og innova-

tionspolitik. Vi arbejder for at gennemføre regeringens politik på uddannelses-, forsk-

nings- og innovationsområdet. Vi skaber værdi ved at løse driftsopgaver effektivt.

Opgaver

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte arbejder inden for følgende hovedom-

råder:



Styringsdialog og tilsyn med institutioner: Styrelsen for Institutioner og Uddan-

nelsesstøtte varetager opgaver vedrørende styring af uddannelses- og forsk-

ningsinstitutioner, offentlige forskningsfonde, innovationsinfrastruktur, herunder

mål- og resultatstyring, regnskabsaflæggelse og økonomistyring, tilsyn, udste-

delse af regler på bekendtgørelsesniveau, løn- og personaleforhold samt admini-

stration. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte skal via sin rolle være

en værdiskabende partner, der understøtter en strategisk og konstruktiv dialog,

et velfungerende samarbejde samt et værdifuldt, udviklingsorienteret tilsyn med

det samlede mål at fremme kvalitet og relevans.

Uddannelses- og forskningsbevillinger: Styrelsen for Institutioner og Uddannel-

sesstøtte varetager opgaver vedrørende uddannelses- og forskningsbevillingerne,

herunder bl.a. budgettering og udbetaling af tilskud til uddannelsesinstitutionerne

og de studerende, dimensionering af uddannelserne og bygningsforvaltning. Sty-

relsen varetager administrationen af forsknings- og innovationsbevillinger ud-

møntet af hhv. Den Frie Forskningsfond, Styrelsen for Institutioner og Uddannel-

sesstøtte og Styrelsen for Forskning og Uddannelse samt EU-projekter og EU-

uddannelsesprogrammer.

Uddannelsesstøtte: Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte har ansvaret

for at udvikle, drive og forny administrationen af uddannelsesstøtteordningerne,

herunder den ordinære uddannelsesstøtte og særlige støtteordninger.

Ph.d.-stipendier i udlandet:

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte ad-

ministrerer stipendieordningen for danske lønnede ph.d.-stipendiater ved Det Eu-

ropæiske Universitetsinstitut i Firenze.

Drift og udvikling af SU it-systemer: Styrelsen for Institutioner og Uddannelses-

støttes It varetager drift, vedligeholdelse og udvikling af it-systemer, der anven-

des i forbindelse med Statens Uddannelsesstøtte (SU).

Drift og udvikling af studieadministrative systemer og tilskudsadministrativt sy-

stem mv.: Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It varetager drift,

vedligeholdelse og udvikling af de studieadministrative systemer, der anvendes

på professionshøjskoler og erhvervsakademier mv. (SIS) samt på universiteter mv.

(STADS og DANS). Derudover varetager Styrelsen for Institutioner og Uddannel-

sesstøttes It drift, vedligeholdelse og udvikling af tilskudsadministrativt system



Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

(e-grant) og en række mindre fælles it-systemer på Uddannelses- og Forsknings-

ministeriets område.

2.2 Ledelsesberetning

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte har i 2020 opnået en række væsentlige

faglige resultater, der har bidraget til forvaltningen og den videre udvikling af de opga-

ver, som styrelsen har haft ansvaret for.

2.2.1 Årets økonomiske resultater

Årsrapport aflægges for styrelsens driftsbevillinger på finanslovens § 19.11.06. Styrelsen

for Institutioner og Uddannelsesstøtte og § 19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze),

samt for statsvirksomheden § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøt-

tes It.

Årets økonomiske resultat

Årets resultat for 2020 for de tre hovedkonti under ét er et mindreforbrug på 3,8 mio. kr.

mod et mindreforbrug i 2019 på 1,2 mio. kr. Årets resultat er fordelt således:

(Mio. kr.)

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

Ph.d.-stipendier i udlandet

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

Årets resultat

Kilde: SKS-data

*B-2020 henviser til grundbudgettet for 2020

R-2019

-0,7

-0,8

0,3

-1,2

R-2020

-6,9

-0,2

3,4

-3,8

*B-2020

-2,4

0,0

2,6

0,2

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

Årets resultat i 2020 for Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte er et mindre-

forbrug på 6,9 mio. kr. I grundbudgettet for 2020 blev der budgetteret med et mindre-

forbrug på 2,4 mio. kr. som følge af justeringer af fordelinger af fællesudgifter mellem

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Styrelsen for Institutioner og Ud-

dannelsesstøttes It.

Årets resultat blev således 4,5 mio. kr. bedre end forudsat i grundbudgettet. Årsagen til

mindreforbruget er bl.a. realiserede besparelser på konsulentudgifter, herunder projekt

fælles kontoplan. Herudover har begrænsninger som følge af corona resulteret i redukti-

oner af udgifter til rejser, fysiske møder, seminarer, kompetenceudvikling mv. Endelig er

der realiseret mindreudgifter til løn som følge af vakancer mv. I modsat retning har det

trukket, at retablering af tidligere lejemål og hensættelse til nyt lejemål samlet har re-

sulteret i en merudgift på ca. 1,6 mio. kr.

Ph.d.-stipendier i udlandet

Mindreforbruget vedrørende Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze) skyldes færre ph.d. stu-

derende end budgetteret.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

Årets resultat i 2020 for Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte It er et mer-

forbrug på 3,4 mio. kr. I grundbudgettet for 2020 blev der budgetteret med et merfor-

brug på 2,6 mio. kr. som følge af justeringer af fordelinger af fællesudgifter mellem Sty-

relsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Styrelsen for Institutioner og Uddan-

nelsesstøttes It.

Årets resultat blev således 0,8 mio. kr. værre end forudsat i grundbudgettet. Dette kan

tilskrives dels en forøgelse af bevillingsfinansieringen af SIS/esas, således at denne kom

i overensstemmelse med det forudsatte. Dette er blevet delvis modsvaret af reduktion

af udgifter til it-understøttelse af SU-området, herunder besparelser på konsulenter.

Tabel 1 nedenfor viser de økonomiske hoved og nøgletal for Styrelsen for Institutioner

og Uddannelsesstøtte, § 19.11.06. § 19.11.07. og § 19.32.15.

Tabel 1. Økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr. løbende priser)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter*

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk**

Årsværkspris (1.000 kr.)

Lønforbrug (mio. kr.)

Lønomkostningsandel

278,0

572

159,1

0,5

271,0

568

153,9

0,6

487,4

617

300,8

0,6

71,6

70,7

76,2

73,9

91,5

76,1

152,2

66,4

91,8

141,5

124,9

163,0

57,3

95,6

152,0

89,0

142,3

57,3

63,9

130,2

89,0

-281,3

294,1

12,8

-6,4

-1,2

-262,4

271,7

9,3

-10,0

-3,8

-528,5

544,3

15,8

-6,5

0,0

R-2019

R-2020

*B-2021

Tallene er trukket fra SKS og ved summering af tal, kan der forekomme mindre afvigelser på deci-

malniveau, hvilket skyldes afrundinger.

* Ordinære driftsindtægter i 2021 indeholder forventede bevillingstilførsler på Forslag til lov om til-

lægsbevilling for 2021.

** Antal årsværk for 2021 er opgjort på baggrund af styrelsens bemandingsplan.

Bevillingsandelen på 73,9 er et udtryk for, at 73,9 pct. af styrelsens aktiviteter er bevil-

lingsfinansierede, mens resten af udgifterne finansieres gennem indtægter hovedsage-

ligt ved brugerbetalingerne fra institutionerne til de studieadministrative systemer.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Lønomkostningsandelen udtrykker lønforbrugets andel af de samlede ordinære drifts-

omkostninger. Lønomkostningsandelen ligger på niveau med 2019.

Tabel 2 nedenfor viser det samlede overblik og bevillingsregnskabet for alle hovedkonti

under § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte, § 19.32.15. Ph.d.-sti-

pendier i udlandet (Firenze) og § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddannelses-

støttes It.

For oplysninger om de enkelte hovedkonti henvises der til afsnit 3.1.9. Bevillingsregnska-

bet for Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte.

Tabel 2. Virksomhedens økonomiske omfang

(Mio. kr.)

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

268,5

-74,5

58.167,5

-9.481,8

0,0

Regnskab

278,0

-87,8

61.324,8

-12.617,4

0,0

Overført over-

skud ultimo

85,8

Drift

Administre-

rede ordninger

Anlæg

Kilde: SKS-data.

259,3

10,5

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

2.3.1 Opgaver og ressourcer: Skematisk oversigt

Under § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og § 19.32.15. Ph.d.-

stipendier i udlandet (Firenze) er der fire faglige hovedopgaver på finansloven udover

’Generelle fællesomkostninger’. § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddannelses-

støttes It har fem hovedopgaver på finansloven udover ’Generelle fællesomkostninger’.

Hovedopgaverne er defineret og beskrevet i afsnit 2.1 Præsentation af virksomheden.

Tabel 3 nedenfor sammenfatter bevilling, øvrige indtægter og omkostninger fordelt på

formål på finansloven efter de regnskabsmæssige registreringer, jf. krav om regnskabs-

registrering af generelle fællesomkostninger.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for styrelsens opgaver

Bevil-

Øvrige

ling

indtægter

(FL+TB)

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte (§ 19.11.06.)

-40,3

-9,8

0. Generelle fællesomkostninger

-28,8

-0,2

1. Styring og tilsyn med institutioner

-17,5

-1,7

2. Uddannelses- og forskningsbevillinger

-39,2

-8,1

3. Uddannelsesstøtte

I alt

-125,7

-19,9

Opgave

(mio. kr.)

Ph.d-Stipendier i udlandet (§ 19.32.15.)

I alt for Institutioner og Uddannelses-

støtte § 19.11.06. og Ph.d-Stipendier i

udlandet (Firenze)

-4,3

Omkost-

ninger

47,9

27,4

18,3

45,1

138,6

4,1

Andel af

årets

overskud

-2,2

-1,6

-1,0

-2,2

-6,9

-0,2

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It (§ 19.11.07)*

0. Generelle fællesomkostninger

-1,4

1. Drift og udvikling af SIS

-13,7

-8,8

2. Drift og udvikling af STADS og DANS

-47,8

3. Drift og udvikling af it-systemer til Sta-

-48,4

-0,2

tens Uddannelsesstøtte

4. Drift og udvikling af tilskudsadministra-

-9,8

tivt system

5. Drift og udvikling af øvrige it-systemer

-1,9

0,0

I alt

-64,0

-67,9

14,5

20,6

44,2

46,6

7,5

1,8

135,3

13,1

-1,9

-3,5

-2,0

-2,3

-0,1

3,4

*Opgaverne 2. Drift og udvikling af STADS og DANS og 4. Drift og udvikling af tilskudsadministrativt system er fuldt

finansieret af eksterne indtægter, og der er derfor ikke henført en andel af bevillingen til disse opgaver. Opgave 1. Drift

og udvikling af SIS er delvist finansieret af eksterne indtægter. For de helt eller delvist indtægtsdækkede opgaver er det

overskud, der fremgår af tabellen, udtryk for opgavernes andel af de generelle fællesomkostninger. Bevillingen er

skønsmæssigt fordelt mellem de helt eller delvist bevillingsfinansierede opgaver.

For opgaverne under § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte er det

skønnet, at fordelingen af årets mindreforbrug på opgaver følger opgavernes økonomi-

ske volumen. Dette har således ligget til grund for fordelingen af bevillingen på opgaver.

Mindreforbruget relateret til § 19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze) på 0,2 mio.

kr. skyldes hovedsageligt færre ph.d.-studerende end forventet.

Fordelingen af økonomi på opgaver for § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddan-

nelsesstøttes It afspejler bl.a. de finansieringsforhold, der gælder for de it-systemer,

som virksomheden har ansvaret for, jf. noten til Tabel 3. Da de generelle fællesomkost-

ninger ikke fordeles i tabellen, fremstår finansieringsforholdene for hvert område ikke

tydeligt. Efter fordeling af generelle fællesomkostninger er opgaverne 2. Drift og udvik-

ling af STADS og DANS og 4. Drift og udvikling af tilskudsadministrativt system fuldt

indtægtsdækkede, mens opgave 1. Drift og udvikling af SIS er delvist indtægtsdækket.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

2.4 Målrapportering

2.4.1 Målrapportering 1. del: Skematisk oversigt

Årets mål er formuleret i mål- og resultatplanen for 2020 med Uddannelses- og Forsk-

ningsministeriets departement.

Styrelsens mål- og resultatplan indeholder 11 mål. Disse mål indeholder samlet set 33

underliggende, fokuserede delmål gående på bl.a. milepæle i en fortløbende proces og

vigtige delelementer eller initiativer. Opgørelsen af mål- og resultatplanen for 2020 vi-

ser, at styrelsen har opfyldt syv af målene, mens fire er delvist opfyldte. På delmålsni-

veau svarer det til 25 opfyldte, seks delvist opfyldte og to ikke opfyldte delmål ud af de

samlede 33 delmål. Af de seks delvist opfyldte delmål drejer det sig primært om delmål,

der ikke er realiseret rettidigt, herunder som følge af COVID-19-situationens indvirk-

ning på prioriteter mv. De to ikke opfyldte delmål omhandler SU-området og ikke nåede

servicemål som følge af en omfattende stigning i antallet af sager og COVID-19-situa-

tionens indvirkning.

Styrelsens mål- og resultatplan for 2020 fremgår af ministeriets hjemmeside.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Opfyldelse af delmål

Kerneopgave 1:

Vi bistår ministeren og regeringen med udvikling af uddannelses-, forsknings- og innovationspolitik

Mål 1:

Styrelsen bidrager

til ministeriets politikud-

vikling på de områder,

som berører styrelsen,

via ekspertviden baseret

på stor faglighed og ind-

sigt i sektoren.

Styrelsen bidrager kon-

kret til regeringens mål-

sætning om at sikre ud-

dannelser i hele landet, til

udvikling af ny model for

fordeling af basismidler til

forskning, til at indfri re-

geringens ambitioner på

grøn omstilling samt til

regeringens dagsorden på

handicapområdet

Styrelsen har bidraget

med analyser af regional

uddannelsesdækning og

til regeringens initiativ om

videreførelse af uddan-

nelsesstationerne, har im-

plementeret den politiske

aftale om flere uddannel-

sespladser ifm sommer-

optaget 2020, har delta-

get i arbejdet med den

grønne forskningsstrategi,

mens arbejdet med ny

model for forskningsba-

sismidler samt handicap-

dagsorden er udskudt til

2021 som følge af CO-

VID19.

Opfyldt: 4

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Kerneopgave 2:

Vi arbejder for at gennemføre regeringens politik på uddannelses-, forsknings- og innovationsområdet

Mål 2:

Styrelsen arbejder

for moderne og fleksible

rammevilkår for instituti-

onerne

Styrelsen færdiggør ny

model for justeringer af

ledighedsbaseret dimen-

sionering, videreudvikler

vejledning om fælles kon-

toplan og understøtter

gradvis implementering,

understøtter større bud-

getpræcision i institutio-

nernes investeringsbud-

getter, understøtter og

udvikler gode rammevil-

kår for personaleområdet

på institutionerne, under-

støtter en modernisering

af de styringsmæssige

rammer for de kunstneri-

ske institutioner samt

forbereder implemente-

ring af fælles løsning for

den statslige tilskudsad-

ministration.

Grundet COVID-19 er di-

mensioneringsmodelar-

bejdet blevet udskudt til

2021., mens implemente-

ringen af fælles kontoplan

er blevet forsinket som

følge af behov for videre

afklaring af nøgleprincip-

per. Koncept for den sam-

lede håndtering af inve-

steringsrammen ifm bl.a.

de to årlige opgørelser er

blevet godkendt. På per-

sonaleområdet er beslut-

ningsgrundlag for ph.d.-

model på PH/EA/MAR

blevet forsinket som følge

af behov for mere dialog,

mens forberedelserne af

overenskomstforhandlin-

gerne 2021 er påbegyndt.

Bidrag til overvejelser om

de styringsmæssige ram-

mer for KUNST er leveret

og laboratorium for inno-

vation og kreativitet

Danmark er blevet etab-

leret succesfuldt. Op-

følgning på den statslige

tilskudsadministration af-

venter Økonomistyrelsen

og regeringsforelæggelse

Opfyldt: 3

Delvist opfyldt: 3

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Mål 3:

Styrelsen arbejder

for bedre videnbroer mel-

lem erhvervsliv og sam-

fund og de videregående

og forskningsbaserede vi-

deninstitutioner

Styrelsen styrker sam-

menhænge ml. den viden-

baserede innovationsind-

sats og erhvervsfremme-

indsatsen, bl.a. via en

mere sammenhængende

klyngeindsats og styrket

regionale sammenhænge

ml. institutionerne og

GTS., herunder en styrket

strategisk ramme for

GTS, ligesom styrelsen

arbejder for at styrke om-

sætningen af viden og

forskning i erhvervsliv og

samfund, herunder op-

følgning på det nye virke-

middel proof of concept

(PoC) under Innovations-

fonden

En veltilrettelagt klynge-

ansøgningsproces er ble-

vet gennemført i samar-

bejde med Erhvervssty-

relsen, ligesom dialog med

KL og Erhvervsstyrelsen

om øget dialog og samar-

bejde ml. erhvervshuse,

GTS og klynger er afvik-

let. Ny model for GTS-re-

sultatkontrakter er endvi-

dere udviklet ifm, proces

for ny kontraktindgåelse.

Ny bekendtgørelse for

GTS er også trådt i kraft,

mens den strategiske di-

alog er styrket via møder

med alle GTS. Opfølgning

på PoC-virkemidlet er

dog blevet udskudt som

følge af COVID-19 og In-

novationsfonden.

Opfyldt: 2

Delvist opfyldt: 1

Kerneopgave 3:

Vi skaber værdi ved at løse vores driftsopgaver effektivt

Mål 4:

Styrelsen arbejder

målrettet med informati-

onssikkerhed og databe-

skyttelse .

Styrelsen gennemfører lø-

bende opfølgning, tilsyn

og evaluering på bag-

grund af tydelig ansvars-

placering samt systemer,

viden og adfærd, der un-

derstøtter sikker behand-

ling af personoplysninger.

Der gennemføres endvi-

dere mindst to aware-

ness-aktiviteter for med-

arbejdere om informati-

onssikkerhed og databe-

skyttelse

Arbejdet med informati-

onssikkerhed og databe-

skyttelse er foregået i de

rette fora, ligesom hvert

kontor har haft fokus på

udvalgte tiltag, herunder

opfølgning på implemen-

tering af ministeriets

slettepolitik. Samtidig er

gennemført to aware-

ness- aktiviteter i 2020,

hhv. om slettepolitikken

samt quiz om medarbej-

deres kendskab til infor-

mationssikkerhed.

Opfyldt: 2

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Mål 5:

Styrelsen moderni-

serer de studieadmini-

strative systemer mhp. at

skabe velfungerende og

sammenhængende it-sy-

stemer til gavn for insti-

tutioner og studerende

Esas-løsning færdigud-

vikles og klargøres til pi-

lotdrift og opstartes. Ko-

pernikus-programmet ju-

steres og remobiliseres

med afsæt i beslutning

om scope og indhold.

Endvidere påbegyndes

arbejdet med risikovurde-

ring i regi af Statens It-

råd samt udbudsproces-

sen. Risikovurdering af

SU-moderniseringspro-

jektet gennemføres og

beslutningsoplæg udar-

bejdes. Parallelt igang-

sættes gennemgang af

regel og praksis på SU-

området.

Arbejdet med esas og de

forskellige delleverancer

har fulgt tidsplanen, her-

under udrulningsproces-

sen. Ændring af master-

tidsplanen for Kopernikus

har betydet, at risikovur-

deringen er blevet ud-

skudt. Udbud forventes

derfor også først lanceret

i Q2 2021. SU-modernise-

ringsprojektets risikovur-

dering er gennemført, og

endeligt beslutningsop-

læg er udarbejdet og god-

kendt af Ministeren mhp.

den videre proces. Gen-

nemgang af regler og

praksis er igangsat plan-

mæssigt

Den gennemsnitlige sags-

behandlingstid for klage-

sager er ikke fuldt ud op-

nået, hvilket skyldes om-

fattende ekstraarbejde

på SU-området som følge

af COVID-19. Mens ser-

vicemål for godkendelse

af udenlandske uddannel-

ser til SU og for tildeling

af SU til hele uddannelser

i udlandet er opfyldte, er

servicemålet for sager om

handicaptillæg ikke op-

fyldt. Det skyldes bl.a. en

stødt stigende sags-

mængde og COVID-19-

relaterede konsekvenser,

herunder restriktionerne i

sundhedssektorens på-

virkning af sagsbehand-

lingen samt forlænget op-

læring af medarbejdere

som følge af hjemmear-

bejde. Samtidig har sty-

relsen et efterslæb på

ubehandlede kontrolsager

i forhold til de vandrende

arbejdstagere, hvilket li-

geledes skyldes COVID-

19. Institutionerne har på

Opfyldt: 2

Delvist opfyldt: 1

Mål 6:

Styrelsen varetager

en effektiv og god admi-

nistration og kontrol på

SU-området

Styrelsen har fastholdt et

overordnet servicemål for

den gennemsnitlige sags-

behandlingstid på SU-

klagesager, ligesom ser-

vicemål er fastfast for

den gennemsnitlige sags-

behandlingstid for hhv.

godkendelse

af udenlandske uddannel-

ser til SU, for tildeling af

SU til hele uddannelser i

udlandet og for sager om

handicaptillæg. Samtidig

fastholder styrelsen en

effektiv behandling af

SU-sager om kontrol af

EU-/EØS-arbejdstagere.

Derudover giver styrelsen

uddannelsesinstitutio-

nerne adgang til data om

deres SU-administration

mhp. at understøtte en

god og effektiv SU-admi-

nistration

Opfyldt: 1

Delvist opfyldt: 1

Ikke opfyldt: 2

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

den anden side fået ad-

gang til data og statistik

målrettet SU-administra-

tionen på den enkelte in-

stitution.

Mål 7:

Styrelsen varetager

en effektiv og pålidelig

økonomiforvaltning og

udvikler løbende god øko-

nomistyring, som er base-

ret på et sammenhæn-

gende datagrundlag og

systemunderstøttet le-

delsesinformation og øv-

rig rapportering til bud-

getansvarlige mv. .

Styrker arbejder for at

styrke økonomiindsatsen

gennem en række indsat-

ser, herunder understøtte

god overgang til statens

budgetsystem og rådgive

om og optimere proces-

serne på budget- og

regnskabsområdet. Sty-

relsen varetager endvi-

dere en effektiv tilskuds-

administration på bevil-

linger givet af DFF, SFU,

SIU og Erasmus+ via

fastsatte servicemål

Bedre systemunderstøt-

tende rapporteringer og

opfølgninger er udarbej-

det, ligesom den tekniske

opsætning af statens

budgetsystem og delta-

gelse i implementerings-

workshops har fundet

sted. Den faktiske ibrug-

tagning udestår blot. En

trinvis ibrugtagning vil

finde sted. Derudover fo-

kus på afstemninger og

periodisering, implemen-

tering af kontrol på di-

mensioner og styrkelse af

regnskabscontrolling. De

fastsatte servicemål for

bevillingsadministratio-

nen i forhold til års- og

slutregnskaber er op-

fyldte.

Mål 8:

Styrelsen under-

støtter institutionernes

strategiske udvikling og

effektive drift.

Styrelsen prioriterer tæt

strategisk dialog med den

enkelte institution mhp.

værdioptimering, ligesom

styrelsen følger fremdrift

på de aftalte mål i de vi-

deregående uddannelses-

institutioners strategiske

rammekontrakter og af-

holder statusmøder med

dem alle. Derudover vide-

reudvikles ledelsesinfor-

mationen om udviklingen

på institutionerne, herun-

der dataunderstøttelse og

deling af data.

Styrelsen har afholdt en

løbende og god dialog

med institutionerne, her-

under intensiveret ifm

COVID-19 og dens impli-

kationer. Samtidig er va-

retaget en god dialog

med de eksisterende in-

novationsnetværk, klyn-

geansøgere, GTS samt en

tæt dialog med Innovati-

onsfonden. Institutions-

møder med samtlige vi-

deregående uddannelses-

institutioner er afholdt,

hvor fremdrift på de stra-

tegiske rammekontrakter

også blev vendt. Ledel-

sesinformation om insti-

tutionsdata er udarbejdet

og programmet for alle

sektorer og anvendt ifm

institutionsmøderne.

Opfyldt: 3

Opfyldt: 2

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Øvrige mål

Mål 9:

Styrelsen efterlever

UFM’s strategi og værdi-

erne: Samarbejde, faglig-

hed, arbejdsglæde, hand-

lekraft og udsyn

En løbende indsats under-

støttet af halvårlig drøf-

telse med en kontorvis

afrapportering

Strategi og værdier er lø-

bende blevet indtænkt i

aktiviteter i de enkelte

kontorer, ligesom direkti-

onen har drøftet efterle-

velse med kontorcheferne

via halvårsstatus

Mål 10:

Styrelsen imple-

menterer resultaterne af

den strategiske priorite-

ring af styrelsens opgaver

Styrelsen har et stort fo-

kus på implementering af

de aftalte planer for hvert

kontor, herunder sam-

menhængen ml. ressour-

cer og opgaver og i for-

hold til styrelsens øko-

nomi

Den strategiske priorite-

ring er implementeret.

Dette har løbende været

en dagsordenspunkt i

chefgruppen og i dialogen

ml. chefer og direktion og

via chefers eksekvering

og opfølgning i kontorerne

i forhold til de aftalte pla-

ner.

Mål 11:

Styrelsen er en ef-

fektiv og leverancedygtig

styrelse med fokus på or-

ganisationsudvikling

Styrelsen planlægger og

gennemfører en god flyt-

ning til ny lokation samt

arbejder for at udvikle en

digital kultur med det for-

hold at blive bedre til at

udnytte digitalisering og

data i opgaveløsningen.

Styrelsen udvikler endvi-

dere en mere systematisk

og samlet intern ledelses-

information mhp. at skabe

et solidt overblik over

nøgletal for produktion og

performance. Endelig ar-

bejder styrelsen aktivt for

at være en attraktiv ar-

bejdsplads, der kan til-

trække, fastholde og ud-

vikle dygtige medarbej-

dere.

Styrelsens flytning blev

gennemført planmæssigt,

herunder nedpaknings-

og udpakningsprocessen.

Særligt COVID-19- situa-

tionen har styrket brugen

af digitale værktøjer og

arbejdsformer markant.

Samtidig er der blevet ar-

bejdet intensivt med data

og optimering af ESDH-

systemet samt kompe-

tenceløft via aftaler med

Dansk IT og Statens Digi-

taliseringsakademi. Le-

delsesinformationen blev

lanceret, idriftsat og lø-

bende udviklet, herunder

omlægning ifm ny sty-

relse. Samtidig har der

været et kontinuerligt fo-

kus på at understøtte en

attraktiv arbejdsplads,

bl.a. via rekruttering, PU

og kompetenceudvikling

og et øget strategisk brug

af styrelsens LinkedIn-

profil

Opfyldt: 4

Opfyldt: 1

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

2.4.2 Målrapportering 2. del: Uddybende analyser og vurderinger

Styrelsen har sammen med departementet opgjort mål- og resultatplanen for 2020, og

begge vurderer resultatet som tilfredsstillende.

Nedenfor følger en vurdering af de væsentligste opnåede og væsentligste delvist opnå-

ede mål og resultater, som de fordeler sig under hver af de tre kerneopgaver.

Kerneopgave 1: Vi bistår ministeren og regeringen med udvikling af uddannelses-,

forsknings- og innovationspolitik

Styrelsen har i 2020 bidraget til at realisere regeringens målsætning om at sikre uddan-

nelser i hele landet med data og analyser, institutionernes erfaringer, opfølgning på ud-

dannelsesstationerne samt implementering af den politiske aftale om flere uddannel-

sespladser på de videregående uddannelser i lyset af COVID-19. Derudover har styrel-

sen bidraget til ministeriets arbejde med at indfri regeringens grønne ambitioner via

deltagelse i arbejdet om en grøn forskningsstrategi og opfølgning på evalueringen af In-

novationsfonden og på anbefalingerne fra det internationale panel for videnbaseret in-

novation i verdensklasse. Endvidere har styrelsen bidraget til det indledende arbejde

vedr. ministeriets bidrag til regeringens handicapdagsorden. Grundet COVID-19 er ar-

bejdet med ny model for fordeling af basismidler til forskning blevet udskudt til 2021.

Målopfyldelsen for målene formuleret under kerneopgave 1 vurderes tilfredsstillende.

Kerneopgave 2: Vi arbejder for at gennemføre regeringens politik på

uddannelses-, forsknings- og innovationsområdet

Styrelsen har bidraget til implementeringen og gennemførelsen af regeringens politik på

ministeriets ressortområde ved i 2020 at arbejde for moderne og fleksible rammevilkår

for institutionerne, herunder arbejdet med en fælles kontorplan, større budgetpræcision i

investeringsbudgetterne fra institutionerne i forhold til forårs- og efterårsindberetnin-

gerne, gode rammevilkår for personaleområdet via bl.a. forberedelse af OK21, succes-

fuld etablering af Laboratorium for Innovation og Kreativitet Danmark på tværs af de

kunstneriske videregående uddannelsesinstitutioner, forberedelse af implementering af

fælles løsninger for den statslige tilskudsadministration, mens det videre arbejde med

justering af den ledighedsbaserede dimensioneringsmodel er udskudt til 2021 som følge

af COVID-19. Endvidere har styrelsen arbejdet for bedre videnbroer mellem erhvervsliv

og samfund og de videregående og forskningsbaserede videninstitutioner, herunder

bedre sammenhæng ml. den videnbaserede innovationsindsats og erhvervsfremmeind-

satsen via bl.a. klyngeopslag, ny model for GTS-resultatkontrakter og opslag samt styr-

ket strategisk dialog på tværs, hvor COVID-19 dog har påvirket visse opfølgende ind-

satser.

Målopfyldelsen for målene formuleret under kerneopgave 2 vurderes tilfredsstillende.

Kerneopgave 3: Vi skaber værdi ved at løse vores driftsopgaver effektivt

Styrelsens driftsopgaver er mangeartede og har derfor fyldt en stor del af arbejdet i

2020. Styrelsen har haft ambitiøse mål om at forbedre, effektivisere og modernisere

opgaveløsningen af styrelsens driftsopgaver og styrke kvaliteten. Styrelsen har arbej-

det målrettet med at understøtte informationssikkerhed og databeskyttelse. Endvidere

har styrelsen fortsat arbejdet med at modernisere de studieadministrative systemer

med det formål at levere velfungerende og sammenhængende it-systemer med bruge-

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

ren i centrum til institutionerne. På SU-området har styrelsen også fortsat det forbere-

dende og afklarende arbejde med en modernisering af SU-systemet med det formål at

opnå en mere effektiv, sammenhængende SU-administration med den studerende i

centrum. Samtidig har styrelsen arbejdet for at understøtte en effektiv sagsbehandling

på SU-området gennem fastsatte servicemål, hvoraf flere har været udfordret og der-

med ikke realiseret som følge af omfattende ekstraarbejde pga. COVID-19 og stigende

sagsmængder, mens andre dog er realiseret. Som led i at understøtte SU-administratio-

nen på institutionerne har styrelsen etableret en løsning, hvorved institutionerne har

fået adgang til målrettet data og statistik på SU-området. Styrelsen har desuden ud-

bygget en solid økonomistyring via en række indsatser og har understøttet en effektiv

bevillingsadministration, herunder realisering af de fastsatte servicemål for års- og

slutregnskaber. Endelig har styrelsen haft stort fokus på at understøtte institutionernes

strategiske udvikling og effektive drift. Det er bl.a. sket gennem løbende strategisk dia-

log samt de årlige institutionsmøder, hvor SIU har fulgt fremdriften i de aftalte mål. Må-

lene for uddannelsesinstitutionerne er fastsat i de strategiske rammekontrakter.

Målopfyldelsen for målene formuleret under kerneopgave 3 vurderes tilfredsstillende.

2.5 Forventninger til det kommende år

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte blev pr. 1. oktober 2020 lagt sammen

med Styrelsen for Forskning og Uddannelse til Uddannelses- og Forskningsstyrelsen i

forbindelse med en organisationsændring i Uddannelses- og Forskningsministeriet. Den

nye styrelse har i den forbindelse overtaget ansvaret for de opgaver, der lå i Styrelsen

for Institutioner og Uddannelsesstøtte, som vil blive videreført.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen vil i 2021 have fokus på:

- At adressere væsentlige samfundstendenser, som det danske samfund står

overfor, og hvor forskning, innovation og videregående uddannelse spiller en af-

gørende rolle. Bl.a. den grønne omstilling, udvikling af velfærdssamfundet, om-

sætning af digitale og teknologiske muligheder samt bedre balance mellem land

og by

- At løse sine myndigheds- og driftsopgaver effektivt og på baggrund af solid vi-

den via en data- og evidensbaseret tilgang og i et tæt samarbejde med sin om-

verden

- At udvikle sine digitale services for studerende og institutioner med ønsket om

at levere en kompetent og værdiskabende administration

- og konsolidere den nye styrelse og udvikle organisationen med fokus på erfarin-

gerne under COVID-19, herunder have særligt fokus på trivsel og samarbejds-

former, kompetenceopbygning og et godt arbejdsmiljø.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

(mio. kr.)

Styrelsen for Institutioner og Uddan-

nelsesstøtte (§ 19.11.06.) og Ph.d.-sti-

pendier i udlandet (Firenze) (§ 19.32.15.)

Bevilling og øvrige indtægter*

Udgifter

Årets resultat

(-=overskud)

Styrelsen for Institutioner og Uddan-

nelsesstøttes It (§ 19.11.07.)

Bevilling og øvrige indtægter*

Udgifter

Årets resultat

(-=overskud)

Årets resultat

(-=overskud)

2020

2021

-149,9

142,7

-7,1

-378,9

377,7

-1,2

-131,9

135,3

3,4

-3,8

-173,4

174,6

1,2

0,0

Kilde: SKS-data.

*Bevilling og øvrige indtægter i 2021 indeholder forventede bevillingsændringer på Forslag til lov om tillægsbevilling.

For § 19.11.06. Uddannelses- og Forskningsstyrelsen forventes der reguleringer af bevil-

lingen på i alt 20,4 mio. kr. på TB 2021, således at det samlede indtægtsgrundlag (bevil-

ling og øvrige indtægter) udgør 378,9 mio. kr. Når bevillingen inkl. TB sammenholdes med

de samlede nettoudgifter, resulterer det i et budgetteret mindreforbrug på 1,2 mio. kr.

For § 19.11.07. Uddannelses- og Forskningsstyrelsens It forventes der reguleringer af be-

villingen med i alt 11,3 mio. kr., således at det samlede indtægtsgrundlag (bevilling og

øvrige indtægter) udgør 173,4 mio. kr. Når rammen sammenholdes med de budgetterede

nettoudgifter, resulterer det i et budgetteret merforbrug på 1,2 mio. kr.

For bevillingerne samlet er der således balance mellem bevillinger og budgetterede net-

toudgifter.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

3. Regnskab

Årsrapporten er udarbejdet efter Økonomistyrelsens vejledning om årsrapport for

statslige institutioner fra november 2020 samt i overensstemmelse med de regler og

principper, der fremgår af Regnskabsbekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæ-

sen af 27. februar 2018 og retningslinjerne i Finansministeriets Økonomisk Administra-

tive Vejledning.

§ 19.11.06. Styrelsen for institutioner og Uddannelsesstøtte er virksomhedsbærende ho-

vedkonto for § 19.11.07. Styrelsen for institutioner og Uddannelsesstøttes It og §

19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze)

Regnskabet for 2020 omfatter to særskilte regnskaber: et samlet regnskab for Styrel-

sen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze) samt

et regnskab for Styrelsen for institutioner og Uddannelsesstøttes It.

Herudover aflægges regnskab for de udgiftsbaserede konti, jf. afsnit 3.1.9 Bevillings-

regnskabet.

3.1 Regnskab for Styrelsen for Institutioner og

Uddannelsesstøtte og Ph.d.-Stipendier i udlandet (Firenze)

3.1.1 Anvendt regnskabspraksis

Årsrapporten er aflagt efter omkostningsbaserede principper i henhold til gældende

statslige regnskabsregler. Resultatopgørelse, balance og noter omfatter § 19.11.06. Sty-

relsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og § 19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlandet.

Ændring i anvendt regnskabsregnskabspraksis

I 2020 er regnskabspraksis for værdiansættelse af feriepengeforpligtelsen ændret, så-

ledes at det arbejdsgivebetalte pensionsbidrag og tjenestemandspensionsbidrag til §

36 Pensionsvæsenet nu medtages i beregning af skyldig løn under ferie. Den anvendte

regnskabspraksis er ændret som følge af aktstykke 291 (Folketingsår 2019/2020). Æn-

dringen i værdiansættelse af feriepengeforpligtelsen er registreret som en primokorrek-

tion på balancen og har medført, at feriepengeforpligtelsen er opreguleret med 1,7 mio.

kr.

Afrundinger

Tallene i årsrapporten er udarbejdet på baggrund af detaljerede SKS-data samt data-

udtræk fra Navision Stat. Herved kan der forekomme forskelle på decimalniveau, hvilket

skyldes afrundinger.

Reklassifikationer

Såfremt en regnskabspost på aktivsiden udviser negativt fortegn, er regnskabsposten

reklassificeret til den relevante regnskabspost under passiver. Tilsvarende gælder for

passivposter.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Indtægter

Styrelsen for institutioner og Uddannelsesstøtte oppebærer indtægter i forbindelse med

tilskudsfinansierede og indtægtsdækkede aktiviteter.

Finansielle poster

Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter.

Tilgodehavender

Tilgodehavender værdiansættes i balancen til pålydende værdi med fradrag for ned-

skrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivningen opgøres på baggrund af en individuel

vurdering af de enkelte tilgodehavenders værdi.

Feriepengeforpligtelse og skyldigt merarbejde

Feriepengeforpligtelsen og skyldigt merarbejde er beregnet på baggrund af medarbej-

dernes opsparede feriedage og merarbejdstimer, jf. styrelsens tidsregistreringssystem

mTime. Den andel af feriepengeforpligtelsen, der kan henføres til indefrosset ferie, er re-

gistreret jf. Økonomistyrelsens bestemmelser herom.

Periodeafgrænsning

Periodiseringer foretages ud fra et væsentlighedskriterie. Poster, som har resultat eller

balancemæssig effekt på minimum 75.000 kr., indregnes i årsregnskabet.

For tilskudsfinansierede aktiviteter periodiseres udgifter og indtægter uanset beløbs-

grænse, idet disse projekter ofte er af kortere varighed, hvorfor alle udgifter og indtæg-

ter vedr. de enkelte projekter henføres til det korrekte regnskabsår.

Hensatte forpligtelser

Der er anvendt et regnskabsmæssigt skøn ved hensatte forpligtigelser. Der hensættes

ikke poster under 75.000 kr. ud fra en betragtning om, at poster under denne grænse

kun vil påvirke regnskabet marginalt.

Udlån

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte administrerer forskellige udlån. Herun-

der SU-lån og udlandsstudielån, hvor der er indgået en administrationsaftale med Ud-

betaling Danmark vedrørende tilbagebetaling af SU-lån og krav mv.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

3.1.2 Resultatopgørelse mv.

Årets resultat for Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og for Ph.d.-stipen-

dier i udlandet (Firenze) udviser et mindreforbrug på 7,1 mio. kr. Årets resultat er tilfreds-

stillende.

Tabel 6. Resultatopgørelse for § 19.11.06. og § 19.32.15.

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling*

Salg af varer og tjenesteydelser

-Eksternt salg af varer og tjenester

-Internt statsligt salg af varer og tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring af lagre

Forbrugsomkostninger:

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger:

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Andre ordinære driftsomkostninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

R-2019

-132,7

-9,0

-5,0

-4,0

-0,2

-141,9

R-2020

-130,0

-10,9

-8,0

-2,9

-0,0

-140,9

B-2021

-329,1

-13,8

-23,0

-365,9

10,1

99,0

14,8

-1,9

1,5

113,4

0,6

17,4

9,1

150,6

8,7

9,7

98,0

14,6

-2,4

-3,0

107,2

0,5

17,7

6,0

141,1

0,2

17,8

243,8

2,0

61,0

50,0

374,7

8,8

-10,4

0,0

-1,7

-8,8

0,0

-8,7

-13,0

1,5

-2,7

1,0

-0,8

-0,1

1,4

-7,4

1,5

-1,2

-0,8

-1,5

0,2

-7,1

-1,2

Kilde: SKS-data.

*Bevillingen indeholder forventede reguleringer for 20,4 mio. kr. på TB 2021.

For § 19.11.06. Uddannelses- og Forskningsstyrelsen forventes der reguleringer af bevil-

lingen på i alt 20,4 mio. kr. på TB 2021. Når bevillingen inkl. TB sammenholdes med de

samlede nettoudgifter, resulterer det i et budgetteret mindreforbrug på 1,2 mio. kr.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

3.1.3 Resultatdisponering

Tabel 7. Resultatdisponering for § 19.11.06. og § 19.32.15.

(mio.kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: SKS-data.

2020

7,1

I 2020 havde Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte et mindreforbrug på i alt

7,1 mio. kr., som overføres til egenkapitalen. Egenkapitalen udgør herefter 65,3 mio. kr. pr.

31. december 2020.

3.1.4 Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

I resultatopgørelsen er der tilbageført hensættelser og periodiseringsposter for i alt 11, 6

mio.kr. Beløbet er specificeret således:

Mio. kr.

Retableringsomkostninger vedr. fraflytning af Bredgade 43-45

Åremålsforpligtelse i forbindelse med fratrædelse

Løn og feriepenge i fritstillingsperioden til fratrådte medarbejdere

alt

2020

8,4

0,2

3,0

11,6

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

3.1.6 Balancen

Balancen nedenfor fremstiller aktiver og passiver pr. 31. december 2020 for § 19.11.06.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og § 19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlan-

det (Firenze).

Tabel 8. Balance for § 19.11.06. og § 19.32.15.

Note

AKTIVER (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojek-

ter

Erhvervede koncessioner, pa-

tenter mv.

Udviklingsprojekter under op-

førelse

Immaterielle anlægsaktiver i

alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og It-udstyr

Igangværende arbejder for

egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsakti-

ver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Syst.tek. afstemningskonto

Likvide beholdninger

FF5 uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

Kilde: SKS-data

2019

2020 Note

PASSIVER (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital

(startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald af årets resultat

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

2019

2020

1,7

4,5

6,2

22,9

0,3

19,3

368,3

410,8

417,0

1,2

0,2

4,5

6,0

28,0

0,1

81,5

14,7

96,3

124,3

130,3

4,5

53,6

58,1

11,4

4,5

60,8

65,3

8,0

1,9

1,4

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

1,9

1,4

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tje-

nesteydelser

FF7 Finansieringskonto

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

66,9

260,9

3,2

14,5

34,5

3,2

6,0

Igangværende arbejder for

fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Skyldige indefrosne ferie-

penge

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

345,5

347,4

417,0

0,5

0,7

10,7

55,6

57,0

130,3

3.1.7 Egenkapitalforklaring

I tabel 9 nedenfor vises ændringen i egenkapitalen fra 1. januar 2020 til 31. december

2020.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Tabel 9. Egenkapitalforklaring for § 19.11.06. og § 19.32.15.

(mio.kr.)

Egenkapital primo

Reguleret egenkapital primo

+ Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+ Overført til årets resultat

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Kilde: SKS-data

2019

56,6

4,5

52,1

1,5

53,6

58,1

2020

58,1

4,5

53,7

7,1

60,8

65,3

Egenkapitalen udgøres af overført overskud og reguleret egenkapital. Samlet udgør

overført overskud 60,8 mio. kr. pr. 31. december 2020. Heraf vedr. 7,4 mio. kr. opsparet

lønsum.

3.1.8 Likviditet og låneramme

3.1.7.1 Opfølgning på lånerammen

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Styrelsen for Institutioner og Ud-

dannelsesstøttes It’s låneramme er samlet under den virksomhedsbærende hovedkonto

§ 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte.

Den samlede udnyttelsesgrad af lånerammen for hele styrelsens virksomhed fremgår af

tabel 10. Tabellen medtages derfor ikke i regnskabet for Styrelsen for Institutioner og

Uddannelsesstøttes It i afsnit 3.2.7.1.

Tabel 10. Udnyttelse af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad (pct.)

Kilde: SKS-data

2019

96,5

134,8

71,6

2020

104,8

137,5

76,2

3.1.7.2 Opfølgning på øvrige likviditetsregler

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte har overholdt disponeringsreglerne for

SKB konto FF7 og for den uforrentede SKB konto FF5.

FF4-kontoen reguleres ved udgangen af hvert kvartal på baggrund af nyanskaffelser

samt foretagne afskrivninger på eksisterende aktiver. Pr. 31. december 2020 er der en

afvigelse mellem anlægsaktiverne og gælden på FF4-kontoen på 0,2 mio. kr. svarende

til afskrivningerne foretaget ultimo december 2020. Beløbet flyttes fra FF4 kontoen til

FF7 kontoen i første kvartal 2021.

Opgørelsen af hensatte forpligtelser, omsætningsaktiver, egenkapital og gældsforplig-

telser viser, at der skal bindes 70,7 mio. kr. på FF5 kontoen. Pr. 31. december 2020 er der

bundet 81,5 mio. kr. på FF5 kontoen. Dette bevirker, at der ifølge statens likviditetsord-

ning skal flyttes 10,8 mio. kr. fra FF5 kontoen til FF7 kontoen. Beløbet flyttes i første

kvartal 2021.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

3.1.9 Opfølgning på lønsumsloft

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

Mio. kr.

Lønsumsloft på FL20

Lønsumsloft (inkl. TB/aktstykker)

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference

Akk. opsparing ultimo 2019

Akk. opsparing ultimo 2020

Kilde: SKS-data

§ 19.11.06.

96,9

98,3

102,9

-4,6

5,3

0,7

§ 19.32.15.

4,3

4,1

0,2

6,5

6,7

I alt

101,2

102,6

107,0

-4,4

11,8

7,4

Det samlede lønforbrug udgjorde 107,2 mio. kr. i 2020, hvoraf 103,1 mio. kr. vedr. Styrel-

sen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og 4,1 mio. kr. vedr. Ph.d.-stipendier i udlan-

det (Firenze). Årets lønforbrug indebærer, at der er anvendt 4,4 mio. kr. af den opsparede

lønsum på de to konti. Lønsumsopsparingen udgør herefter 7,4 mio. kr. pr. 31. december

2020.

Forbruget uden for lønsumsloft omfatter indtægtsdækkede aktiviteter, administration

af Dansk Studiefond (0,1 mio. kr.) og tilskudsfinansierede aktiviteter (0,04 mio. kr.).

3.1.10 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet indeholder indtægter og udgifter på hovedkontoniveau, som det er

opgjort i styrelsens bidrag til statsregnskabet. Bevillingsregnskabet omfatter bevillings-

typerne driftsbevilling, reservationsbevilling, lovbunden bevilling, anden bevilling og

statsfinansieret selvejende institution.

Tabel 12. Bevillingsregnskabet

Vide-

refø-

relse

54,1

Hove-

konto

§ 19.11.06.

Navn

Styrelsen for Institu-

tioner og Uddannel-

sesstøtte

Københavns Univer-

sitet

Bevillings-

type

Driftsbevilling

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Mio.kr.

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Bevilling

136,3

-10,6

5.290,6

3.888,2

2.172,0

654,9

2.128,9

1.122,5

2.510,2

Regn-

skab

138,6

-19,9

5.290,6

3.888,2

2.172,0

651,0

2.128,9

1.122,5

2510,2

Afvi-

gelse*

-2,3

9,3

3,9

0,0

§ 19.22.01.

§ 19.22.05.

Aarhus Universitet

§ 19.22.11.

Syddansk Universi-

tet

§ 19.22.15.

Roskilde Universitet

§ 19.22.17.

Aalborg Universitet

Copenhagen Busi-

ness School - Han-

delshøjskolen

§ 19.22.21.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

§ 19.22.37.

§ 19.22.45.

Danmarks Tekniske

U i

it t

IT-Universitetet i

København

Statsfinansie-

t l j d

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Reservations-

bevilling

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Reservations-

bevilling

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Reservations-

bevilling

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Statsfinansie-

ret selvejende

inst.

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Lovbunden

bevilling

Reservations-

bevilling

Driftsbevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

287,8

16,1

1.455,0

3.834,5

10,7

410,7

296,6

218,5

6,7

8,9

0,0

180,0

363,8

54,7

107,0

-7,7

16,6

5,1

5,3

4,3

287,8

3,1

1.455,0

3.835,3

10,6

410,8

292,9

232,2

6,7

-4,8

0,0

180,0

363,8

54,7

107,1

0,0

16,4

5,1

4,1

-0,1

-7,7

0,0

13,0

-0,8

0,1

-0,1

3,7

-13,7

0,0

13,7

0,0

-0,1

4,5

0,2

0,0

5,3

0,2

0,1

8,5

6,7

13,5

5,4

-0,1

0,0

13,7

9,3

-0,1

23,1

§ 19.23.05.

Fællesbevillinger

Faste uddannelses-

tilskud til

EA/PH/MAR

Taxametertilskud til

undervisning

Tilskud til internati-

onale aktiviteter

Resultat- og kvali-

tetstilskud til EA, PH

mv.

Øvrige uddannelses-

tilskud

§ 19.25.01

§ 19.25.02.

§ 19.25.03.

§ 19.25.04.

§19.25.06.

§ 19.26.01.

Åben Uddannelse

§ 19.26.06.

Sygeplejefagligt di-

plomstudium

Ikke-aktivitetsbe-

stemte bygningstil-

skud

Faste tilskud til EHA,

PH mv.

Undervisningsmid-

delcenterfunktionen

Forsknings- og ud-

viklingsaktiviteter

Designskolen Kol-

ding

Maritime uddannel-

ser

Reserver og budget-

reguleringer, vedr.

maritime

Tilskud til mindre in-

stitutioner

Det Europæiske Uni-

versitetsinstitut, Fi-

renze

Internationalt Sam-

arbejde

Ph.d.-stipendier i

udlandet (Firenze)

Forsøgs- og udvik-

lingsarbejde ifm vi-

deregående udd.

Friplads og Stipen-

dier

§ 19.27.04.

§ 19.27.05.

§ 19.27.07.

§ 19.27.08.

§ 19.28.25.

§ 19.29.03.

§ 19.29.79.

§ 19.32.01.

§ 19.32.07.

§ 19.32.13

§ 19.32.15.

§ 19.34.01.

§ 19.34.02.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

§ 19.34.03.

Lån til institutions-

formål og tilskud til

institutioner

Tilskud til rektorkol-

legier

Lån under Uddan-

nelses- og Forsk-

ningsministeriet

Forsøgs- og udvik-

lingsarbejde m.v.

Lokaleforsyning

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Anden bevil-

ling

Reservations-

bevilling

Anlægsbevil-

ling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Reservations-

bevilling

Lovbunden

bevilling

Anden bevil-

ling

Lovbunden

bevilling

Lovbunden

bevilling

Lovbunden

bevilling

Anden bevil-

ling

Lovbunden

bevilling

Reservations-

bevilling

Lovbunden

bevilling

Lovbunden

bevilling

Lovbunden

bevilling

Lovbunden

bevilling

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Balance-

konto

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

21,7

6,1

-1,2

-11,5

15,5

6,1

-1,2

6,2

-11,5

32,2

§19.34.05.

0,1

§19.34.04

§ 19.34.07.

19,5

§ 19.35.12.

10,5

2.259,1

-387,4

55,1

-12,6

485,3

-169,2

15,2

21.222,2

-403,8

-8,2

0,7

10.859,9

-10.361,2

-123,6

-1.159,3

-113,6

1.032,7

-0,8

215,2

183,1

28,0

0,0

45,4

-113,4

169,2

-208,6

2,8

0,5

1,3

-2.688,1

2.953,0

37,4

12,5

-3,3

-300,4

0,8

-29,0

116,6

18,4

0,2

-3,4

45,8

3,2

67,4

13,3

§ 19.35.21.

IT-opgaver mv.

Danmarks Innovati-

onsfonds uddelinger

Danmarks Innovati-

onsfonds sekretariat

Innovationsinfra-

struktur

Særlige forsknings-

aktiviteter

Stipendier

2.259,1

-387,4

55,1

-12,6

371,9

15,2

21.013,6

-401,0

-7,7

2,0

8.171,8

-7.408,2

-86,2

-1.146,8

-116,9

732,3

0,0

186,2

299,7

46,4

0,2

42,0

§ 19.44.01.

§ 19.44.02.

§ 19.46.01.

§ 19.46.03.

§ 19.81.01.

§ 19.81.02.

Tillæg

§ 19.81.03.

Bonusstipendium

§ 19.82.01.

Lånevirksomhed

Forrentning af låne-

virksomhed – studie-

lån

Forrentning af øvrig

lånevirksomhed

Tab på Studiegæld

Specialpædagogisk

støtte

Befordringsrabat

Udlandsstipendier

Forskellige tilskud

Statens voksenud-

dannelsesstøtte

§ 19.82.02.

§ 19.82.03.

§ 19.82.04.

§ 19.83.01.

§ 19.83.02.

§ 19.83.03.

§ 19.83.04.

§ 19.84.01.

Udd. Støtte til mari-

Udgifter

4,3

4,6

-0,3

Lovbunden

time voksen- og ef-

bevilling

Indtægter

terudd.

*Note: Afvigelsesforklaringer på bevillingsregnskabet er nærmere beskrevet i særskilt notat ”Regnskabsmæssige for-

klaringer for udgiftsbaserede, herunder lovbundne bevillinger 2019”.

§ 19.84.02.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

3.2 Regnskab for Styrelsen for Institutioner og

Uddannelsesstøttes It

3.2.1 Anvendt regnskabspraksis

Årsrapporten er aflagt efter omkostningsbaserede principper i henhold til gældende

statslige regnskabsregler. Resultatopgørelse, balance og noter omfatter § 19.11.07. Sty-

relsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It.

Ændring i anvendt regnskabsregnskabspraksis

I 2020 er regnskabspraksis for værdiansættelse af feriepengeforpligtelsen ændret, så-

ledes at det arbejdsgivebetalte pensionsbidrag og tjenestemandspensionsbidrag til §

36 Pensionsvæsenet nu medtages i beregning af skyldig løn under ferie. Den anvendte

regnskabspraksis er ændret som følge af aktstykke 291 (Folketingsår 2019/2020). Æn-

dringen i værdiansættelse af feriepengeforpligtelsen er registreret som en primokorrek-

tion på balancen og har medført, at feriepengeforpligtelsen er opreguleret med 0,6 mio.

kr.

Afrundinger

Tallene i årsrapporten er udarbejdet på baggrund af detaljerede SKS-data samt data

fra Navision Stat. Herved kan der forekomme forskelle på decimalniveau, hvilket skyldes

afrundinger.

Reklassifikationer

Såfremt en regnskabspost på aktivsiden udviser negativt fortegn, er regnskabsposten

reklassificeret til den relevante regnskabspost under passiver. Tilsvarende gælder for

passivposter.

Indtægter

Styrelsen for institutioner og Uddannelsesstøttes It oppebærer indtægter i forbindelse

med tilskudsfinansierede og indtægtsdækkede aktiviteter. Styrelsen for Institutioner og

Uddannelsesstøttes It oppebærer indtægter i forbindelse med forskellige studieadmini-

strative it-systemer.

Anlægsaktiver under udførelse

Styrelsen aktiverer ikke indirekte produktionsomkostninger på anlægsaktiver under ud-

førelse.

Finansielle poster

Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter.

Tilgodehavender

Tilgodehavender værdiansættes i balancen til pålydende værdi med fradrag for ned-

skrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivningen opgøres på baggrund af en individuel

vurdering af de enkelte tilgodehavenders værdi.

Feriepengeforpligtelse og skyldigt merarbejde

Feriepengeforpligtelsen og skyldigt merarbejde er beregnet på baggrund af medarbej-

dernes opsparede feriedage og merarbejdstimer, jf. styrelsens tidsregistreringssystem

mTime. Den andel af feriepengeforpligtelsen, der kan henføres til indefrosset ferie, er re-

gistreret jf. Økonomistyrelsens bestemmelser herom.

Periodeafgrænsning

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Periodiseringer foretages ud fra en væsentlighedsbetragtning. Poster, som har resultat

eller balancemæssig effekt på minimum 75.000 kr., indregnes i årsregnskabet.

For tilskudsfinansierede aktiviteter periodiseres udgifter og indtægter uanset beløbs-

grænse, idet disse projekter ofte er af kortere varighed, hvorfor alle udgifter og indtæg-

ter vedr. de enkelte projekter henføres til det korrekte regnskabsår.

Hensatte forpligtelser

Der er anvendt et regnskabsmæssigt skøn ved hensatte forpligtigelser. Der hensættes

ikke poster under 75.000 kr. ud fra en betragtning om, at poster under denne grænse

kun vil påvirke regnskabet marginalt.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

3.2.2 Resultatopgørelse mv.

Årets resultat for Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It udviser et merfor-

brug på 3,4 mio. kr.

Tabel 6. Resultatopgørelse for § 19.11.07.

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling*

Salg af varer og tjenesteydelser

-Eksternt salg af varer og tjenester

-Internt statsligt salg af varer og tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring af lagre

Forbrugsomkostninger:

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger:

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Andre ordinære driftsomkostninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

R-2019

-66,2

-69,4

-135,6

R-2020

-64,0

-57,4

0,0

-57,4

-121,4

B-2021

-80,5

-82,1

-162,6

3,7

34,9

6,3

-0,3

40,9

21,6

60,5

13,2

139,8

4,1

4,2

38,2

6,2

-0,1

-0,2

44,1

20,0

49,8

12,4

130,6

9,2

3,2

57,0

26,5

69,9

13,0

169,6

7,0

-9,0

0,3

-4,6

-10,5

0,0

-1,3

-10,8

-3,8

4,9

0,3

4,7

3,4

5,0

1,2

0,3

3,4

1,2

Kilde: SKS-data.

*Bevillingen indeholder forventede reguleringer for 11,3 mio. kr. på TB 2021.

For § 19.11.07. Uddannelses- og Forskningsstyrelsens It forventes der reguleringer af be-

villingen med i alt 11,3 mio. kr., således at den disponible ramme er på 80,5 mio. kr. Når

rammen sammenholdes med de budgetterede nettoudgifter, resulterer det i et budget-

teret merforbrug på 1,2 mio. kr.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

3.2.3 Resultatdisponering

Tabel 7. Resultatdisponering for § 19.11.07.

(mio.kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: SKS-data

2020

-3,4

I 2020 har styrelsen realiseret et merforbrug på 3,4 mio. kr., som overføres til egenkapi-

talen. Egenkapitalen udgør herefter 30,3 mio. kr. pr. 31. december 2020.

3.2.4 Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

I resultatopgørelsen er der tilbageført hensættelser og periodiseringsposter for i alt 0,2

mio. kr. Beløbet er specificeret således:

Mio. kr.

Åremålsforpligtelse i forbindelse med fratrædelse

alt

2020

0,2

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

3.2.5 Balancen

Balancen nedenfor fremstiller aktiver og passiver i Styrelsen for Institutioner og Uddan-

nelsesstøttes It pr. 31. december 2020.

Tabel 8. Balancen for § 19.11.07.

Note AKTIVER (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter

mv.

Udviklingsprojekter under opfø-

relse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og IT-udstyr

Igangværende arbejder for egen

regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

41,5

1,8

55,0

98,3

244,3

15,8

13,4

34,6

63,8

230,6

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

70,8

49,8

5,3

146,0

5,3

166,8

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Reserveret bevilling

Igangværende arbejder for

fremmed regning

Periodeafgrænsningspo-

ster

FF7 Finansieringskonto

Skyldige indefrosne ferie-

penge

1,5

4,9

39,0

11,3

1,1

1,7

0,8

16,4

4,4

4,7

3,1

79,1

0,5

56,4

136,0

67,1

0,9

90,4

158,4

2019

2020

Note

PASSIVER (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital

(startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald af årets resultat

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og

tjenesteydelser

14,2

25,4

93,6

46,0

92,4

58,2

5,3

28,3

33,6

0,2

5,3

25,0

30,3

2019

2020

139,6

150,6

210,5 200,4

244,3

230,6

Kilde: SKS-data

*Idet FF7 kontoen udviser negativ saldo, er der reklassificeret 16,4 mio. kr. til kortfristet gæld i forhold til regnskabets

udvisende i SKS.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

3.2.6 Egenkapitalforklaring

Tabel 9. Egenkapitalforklaring for § 19.11.07.

(mio.kr.)

Egenkapital primo

Reguleret egenkapital primo

+ Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+ Overført til årets resultat

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Kilde: SKS-data

2019

33,9

5,3

28,6

-0,3

28,3

33,6

2020

33,6

5,3

28,3

-3,4

25,0

30,3

Egenkapitalen udgøres af overført overskud og reguleret egenkapital. Samlet udgør det

overførte overskud 25,0 mio. kr. pr. 31. december 2020.

3.2.7 Likviditet og låneramme

3.2.7.1 Opfølgning på lånerammen

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It har ikke en selvstændig låneramme.

Lånerammen er opført på den virksomhedsbærende hovedkonto § 19.11.06. Opfølgning

på lånerammen er anført under afsnit 3.1.7.1.

3.2.7.2 Opfølgning på øvrige likviditetsregler

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It har overholdt disponeringsreglerne

for SKB konto FF7 og for den uforrentede SKB konto FF5.

FF4-kontoen reguleres ved udgangen af hvert kvartal på baggrund af nyanskaffelser

samt foretagne afskrivninger på eksisterende aktiver. Pr. 31. december 2020 er der en

afvigelse mellem anlægsaktiverne og gælden på FF4-kontoen på 6,1, mio. kr. svarende

til tilgangen og afskrivningerne foretaget ultimo december 2020. Beløbet flyttes fra FF4

kontoen til FF7 kontoen i første kvartal 2021.

Opgørelsen af hensatte forpligtelser, omsætningsaktiver, egenkapital og gældsforplig-

telser viser, at der skal bindes 28,5 mio. kr. på FF5 kontoen. Pr. 31. december 2020 er der

bundet 34,6 mio. kr. på FF5 kontoen. Dette bevirker, at der ifølge statens likviditetsord-

ning skal flyttes 6,1, mio. kr. fra FF5 kontoen til FF7 kontoen. Beløbet flyttes i første

kvartal 2020.

3.2.8 Opfølgning på lønsumsloft

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It er oprettet som en statsvirksomhed

uden lønsumsloft.

3.2.9 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet indeholder indtægter og udgifter på hovedkontoniveau, som det er

opgjort i styrelsens bidrag til statsregnskabet. Bevillingsregnskabet omfatter bevillings-

typen statsvirksomhed.

Det overførte overskud andrager 25,0 mio. kr. pr. 31. december 2020.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Navn

Bevillingstype

(Mio. kr.)

Bevil-

ling

Regn-

skab

Afvi-

gelse

Over-

ført

over-

skud

25,0

§ 19.11.07.

Styrelsen for Insti-

tutioner og Uddan-

nelsesstøttes It

Statsvirksomhed

Udgifter

Indtægter

127,9

-63,9

135,3

-67,9

-7,4

4,0

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

4. Bilag til årsrapport

Bilag til årsrapporten er disponeret således:

Afsnit 4.1. Noter til resultatopgørelse og balance for § 19.11.06. Styrelsen for Institutio-

ner og Uddannelsesstøtte og § 19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze)

Afsnit 4.2 Noter til resultatopgørelse og balance for § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner

og Uddannelsesstøttes It.

Begge afsnit omfatter følgende noter:

•

Noter til resultatopgørelse og balance

•

Indtægtsdækket virksomhed

•

Gebyrfinansieret virksomhed

•

Tilskudsfinansierede aktiviteter

•

Forelagte investeringer

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance for Styrelsen for

Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-stipendier i udlandet

(Firenze)

Ud over de obligatoriske noter er der udarbejdet følgende supplerende kommentarer til

resultatopgørelsen og balancen.

4.1.1 Noter til resultatopgørelsen

Tab på debitorer

Der er ikke konstateret tab på debitorer i 2020.

4.1.2 Noter til balancen

Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

Styrelsen havde pr. 31. december 2020 immaterielle anlægsaktiver til en anskaffelses-

sum på i alt 6,8 mio. kr. samt akkumulerede afskrivninger på i alt 5,6 mio. kr., hvorefter

den bogførte værdi andrager 1,2 mio. kr. Bevægelser på de immaterielle anlægsaktiver

er vist i tabel 13 nedenfor.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Tabel 13. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Kostpris pr. 01.01.2020

Primo korrektioner og flytning ml. bogfø-

ringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger

Pr. 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Kilde: SKS-data.

Færdiggjorte

udviklingsprojekter

6,8

-5,6

1,2

-0,5

Erhvervede

koncessioner,

patenter, licenser

mv.

I alt

6,8

-5,6

1,2

-0,5

Der er ingen udviklingsprojekter under opførelse.

Note 2. Materielle anlægsaktiver

Tabel 14. Materielle anlægsaktiver

(Mio. kr.)

Kostpris pr. 01.01.2020

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi 31.12 2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Inventar

og It-

udstyr

0,0

0,3

-0,1

0,2

0,0

I alt

0,0

0,3

-0,1

0,2

0,0

Styrelsen havde pr. 31. december 2020 materielle anlægsaktiver til en anskaffelsessum

på i alt 0,3 mio. kr. samt akkumulerede afskrivninger på i alt 0,1 mio. kr., hvorefter den

bogførte værdi andrager 0,2 mio. kr.

Der er ingen igangværende arbejder for egen regning.

Note 3. Nedskrivning på tilgodehavender

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte har ikke foretaget nedskrivning på til-

godehavender i 2020.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Note 4. Hensatte forpligtelser

De hensatte forpligtelser ved udgangen af 2020 er som følger:

(mio.

kr.)

Åremål

Løn og feriepenge i fritstillingsperioden til fratrådte medarbejdere

Istandsættelsesforpligtelser

Hensættelser i alt

Kilde: Navision-data.

2019

0,2

2,8

8,4

11,4

2020

8,0

Hensættelse til istandsættelsesforpligtelser vedrørende lejemålet Haraldsgade 53, 2100

København Ø er hensat på basis af en vurdering af de kontraktlige forpligtelser jf. sty-

relsens lejekontakt med Bygningsstyrelsen.

4.2 Noter til resultatopgørelse og balance for Styrelsen for

Institutioner og Uddannelsesstøttes It.

Ud over de obligatoriske noter er der udarbejdet følgende supplerende kommentarer til

resultatopgørelsen og balancen.

4.2.1 Noter til resultatopgørelsen

Tab på debitorer

Der er ikke konstateret tab på debitorer i 2020.

4.2.2 Noter til balancen

Note 7. Immaterielle anlægsaktiver

Tabel 13a. Immaterielle anlægsaktiver

(Mio.kr.)

Færdiggjorte ud-

Erhvervede

viklingsprojekter koncessioner

mv.

I alt

Styrelsen for Institutioner og Uddannelses-

støttes It

Kostpris pr. 01.01.2020

Primokorrektion og flytning ml. bogførings-

kredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger pr.

31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi 31.12 2020

176,8

6,4

-0,1

183,1

-116,0

67,1

8,0

0,7

8,7

-7,8

0,9

184,8

7,1

-0,1

191,8

-123,8

68,0

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

-18,3

-0,3

-18,6

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Tabel 13b. Udviklingsprojekter under opførelse

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 01.01.2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Kilde: SKS-data.

Udviklingsprojek-

ter under opførelse

56,4

39,9

-5,9

90,4

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It havde pr. 31. december 2020 imma-

terielle anlægsaktiver til en anskaffelsesværdi på 282,2 mio. kr. samt akkumulerede af-

skrivninger på 123,8 mio. kr. Den regnskabsmæssige værdi andrager 158,4 mio. kr. pr. 31.

december 2020. Heraf udgør igangværende udviklingsprojekter 90,4 mio. kr.

Note 8. Materielle anlægsaktiver

Tabel 14. Materielle anlægsaktiver

(Mio. kr.)

Kostpris pr. 01.01.2020

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi 31.12 2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Inventar

og It-

udstyr

9,4

0,1

9,6

-6,5

3,1

-1,7

I alt

9,4

0,1

9,6

-6,5

3,1

-1,7

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It havde pr. 31. december 2020 mate-

rielle anlægsaktiver til en anskaffelsesværdi på 9,6 mio. kr. samt akkumulerede afskriv-

ninger på 6,5 mio. kr. Den regnskabsmæssige værdi udgør 3,1 mio. kr. pr. 31. december

2020.

4.3 Indtægtsdækket virksomhed

4.3.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-stipendier i

udlandet (Firenze)

I 2020 har Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte haft indtægtsdækket virk-

somhed vedrørende administration af Dansk Studiefond. Administrationen dækker

regnskabsførelse samt uddeling af legater.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Tabel 15. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

(1.000 kr.)

Institutionens direkte omkostninger i alt

Institutionens indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Kilde: Navision-data.

2020

105,4

21,5

0,0

126,9

Det akkumulerede resultat vedrørende indtægtsdækket virksomhed for 2020 og de tre

foregående år fremgår af Tabel 16.

Tabel 16. Indtægtsdækkede aktiviteter

(1.000 kr.)

Dansk Studiefond

Ultimo

2017

153,1

Ultimo

2018

204,9

Ultimo

2019

170,4

Ultimo

2020

126,9

4.3.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

Som følge af ændring af budgetvejledningen er det fra 2020 blevet obligatorisk også

for statsvirksomheder at udskille indtægtsdækkede aktiviteter på en selvstændig un-

derkonto. Elementerne i prisfastsættelsen for de tre helt eller delvist indtægtsdækkede

områder under Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It fremgår af Tabel 15.

I Tabel 15 omfatter de direkte omkostninger de omkostninger, der kan henføres direkte

til de enkelte indtægtsdækkede områder. De indirekte omkostninger omfatter omkost-

ninger til tværgående it-drift, der ikke kan henføres direkte til de enkelte opgaver, samt

områdets andel af de generelle fællesomkostninger, der er registreret under Styrelsen

for Institutioner og Uddannelsesstøttes It. En del af de funktioner, der kategoriseres

som generelle fællesomkostninger, er i Uddannelses- og Forskningsministeriet organi-

seret som tværgående koncernfunktioner. Omkostninger hertil afregnes ikke internt i

ministeriet, men de indgår i prisfastsættelsen for indtægtsdækkede ydelser. Omkost-

ningerne til disse koncernfunktioner indgår under punktet ”Øvrige indregnede omkost-

ninger”.

Tabel 15. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

(1.000 kr.)

Institutionens direkte omkostninger i alt

Institutionens indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

SIS/esas

STADS/DANS

& Kopernikus

41..264

6.800

5.647

1.058

946

8.804

-8.777

1.026

47.937

-47.783

E-grant

7.534

1.709

554

9.797

-9.778

Kilde: Direkte omkostninger registreres i Navision. Indirekte omkostninger registreres i Navision og fordeles på opgaver,

men fordelingen bogføres ikke. Øvrige indregnede omkostninger baseres på budgettal.

Kravet om særskilt opgørelse af indtægtsdækket virksomhed for statsvirksomheder er

indført fra 2020. Det har derfor ikke været muligt at opgøre det akkumulerede resultat

vedrørende indtægtsdækket virksomhed for de tre foregående år. Det akkumulerede re-

sultat ultimo 2020, jf. Tabel 15., fremgår af Tabel 16.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

Tabel 16. Indtægtsdækkede aktiviteter

(1.000 kr.)

SIS/esas

STADS/DANS & Kopernikus

E-grant

Ultimo

2017

Ultimo

2018

Ultimo

2019

Ultimo

2020

153

4.4 Gebyrfinansieret virksomhed

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Styrelsen for Institutioner og Ud-

dannelsesstøttes It udøver ikke gebyrfinansieret virksomhed i 2020.

4.5 Tilskudsfinansierede aktiviteter

4.5.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-stipendier i

udlandet (Firenze)

Styrelsens tilskudsfinansierede aktiviteter omfatter projekter på innovationsområdet,

der er tilskudsfinansieret af EU. Tabellen nedenfor fremstiller de tilskudsfinansierede

aktiviteter i 2020.

Tabel 18. Oversigt over andre tilskudsfinansierede aktiviteter

Ordning

(1.000 kr.)

P2L2

Overført

overskud fra

tidligere år

Årets

tilskud

-42,4

Årets

udgifter

42,4

Årets

resultat

Overskud til

videreførelse

Registreringen af indtægter og udgifter vedr. tilskudsfinansierede aktiviteter sker på til-

hørende bankkonti, såfremt dette er påkrævet af tilskudsgiver, og påvirker derfor ikke

styrelsens økonomiske resultat.

4.5.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

Styrelsen har ikke haft tilskudsfinansierede aktiviteter i 2020.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

4.6 Forelagte investeringer

4.6.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-stipendier i

udlandet (Firenze)

Styrelsen har ikke i 2020 forelagt investeringer for Finansudvalget, hvor der kræves

særskilt afrapportering.

4.6.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

Uddannelses- og Forskningsministeriet fik i oktober 2016 godkendt et aktstykke i Fi-

nansudvalget vedrørende udvikling af et nyt studieadministrativt system til professi-

onshøjskoler og erhvervsakademier til erstatning for det nuværende SIS. Der er senest

forelagt aktstykke om projektet i maj 2020 som følge af ændret tidsplan og totaludgift

for projektet.

Tabel 20. Oversigt over igangværende anlægsprojekter

( mio. kr.)

Igangværende

esas (Nyt SIS)

Senest

Maj

2020

Oktober

2017

Forventet

November

2021

Afholdte ud-

gifter i alt*

116,8

Afholdte udgifter,

indeværende år*

33,4

Godkendt

totaludgift**

196,8

Anlægsprojekter forelagt Byggestart afslutning

*Udgifterne er opgjort udgiftsbaseret dvs. inkl. udgifter ført på anlæg

**2020-pl, jf. akt. 188 af 27. maj 2020.

Udbuddet blev afsluttet juni 2017, og der er indgået kontrakt med ’Netcompany It and

Business Consulting A/S’ i august 2017. Projektbudgettet er efterfølgende revideret til

196,8 mio. kr. Finansudvalget tog orienterende aktstykke 110 til efterretning den 7. juni

2018. Senest er akt. 188 af 27. maj 2020 om ændret tidsplan forprojektet tiltrådt af Fi-

nansudvalget.

Projektet gennemføres som et agilt udviklingsprojekt med tæt inddragelse af brugerin-

stitutionerne i hele forløbet. Der er efteråret 2017 gennemført en indledende afklarings-

og designfase. Udviklingen blev påbegyndt primo 2018, og ultimo 2018 blev projektet

udvidet med en selvbetjeningsløsning (nemStudie). Juni 2020 godkendte finansudvalget

en udvidelse af tidsplanen med ni måneder, således at projektafslutning udskydes til ul-

timo november 2021. I oktober 2020 gik esas i pilotdrift på tre institutioner, og udrulnin-

gen fortsætter i 2021.

I gennemførelsesfasen i 2020 fordeler omkostningerne sig som følger:

- 22,7 mio. kr. til udviklingsanlægget, hvoraf 2,4 mio. kr. vedr. anlægsløn.

- 10,7 mio. kr. til ikke-aktiverbare udgifter, hvoraf 3,3 mio. kr. er interne medarbejderres-

sourcer.

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen

FIU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 104: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer for 2020, fra uddannelses- og forskningsministeren

Årsrapport 2020

4.7 It-omkostninger

4.7.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-stipendier i

udlandet (Firenze)

Tabel 21. It-omkostninger

Sammensætning

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

(Mio. kr.)

0,3

0,6

0,1

0,7

1,7

4.7.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

Tabel 21. It-omkostninger

Sammensætning

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

(Mio. kr.)

9,0

28,9

5,0

0,4

43,3

Uddannelses- og Forskningsstyrelsen