L 58 - 2019-20 - Bilag 7: Tilkendegivelse fra erhvervsministeren

Erhvervsudvalget 2019-20
L 58 Bilag 7
Offentligt

Betænkningsbidrag til L 58

Skatteministeriet skal anmode om, at følgende præciseringer til lovforslagets bemærk-

ninger medtages i udvalgets betænkning til L 58 - Forslag til lov om ændring af hvid-

vaskloven, lov om finansiel virksomhed og forskellige andre love (Styrkelse af indsat-

sen mod finansiel kriminalitet og gennemførelse af 4. og 5. hvidvaskdirektiv):

Skatteforvaltningens og Spillemyndighedens behandling af personoplysninger

Pkt. 2.11.3 i lovforslagets almindelige bemærkninger omhandler bl.a. de foreslåede be-

stemmelser i §§ 69 b og 69 d om Spillemyndighedens og Skatteforvaltningens adgang

til at videregive oplysninger til myndigheder, der deltager i et operativt samarbejde om

bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering.

Andet tekstafsnit i pkt. 2.11.3 lyder således:

”Bestemmelsen udgør en hjemmelsbestemmelse til at dele oplysninger

som led i samarbejdet. Med bestemmelsen er det således vurderet hvilke

aktører, det er relevant at få med i samarbejdet og dermed også hvilke

myndigheder, der er relevante modtagere af oplysningerne.

Skatteforvalt-

ningen og Spillemyndigheden vil således ikke skulle foretage en konkret vurdering af,

om der i den foreliggende situation er hjemmel til at videregive de pågældende oplysnin-

ger i et operativt myndighedssamarbejde, ligesom de ikke vil skulle foretage en vurde-

ring af, om oplysningerne er relevante for alle de modtagende myndigheder i det opera-

tive myndighedssamarbejde

(…)” [Kursivering tilføjet]

Pkt. 3 i lovforslagets almindelige bemærkninger omhandler forslagets forhold til data-

beskyttelseslovgivningen, herunder forholdet til de foreslåede bestemmelser i §§ 69 b

og 69 d. I fjortende tekstafsnit, syttende tekstafsnit og attende tekstafsnit omtales

Spillemyndighedens og Skatteforvaltningens videregivelse af oplysninger. Det fremgår

bl.a., at Spillemyndigheden og Skatteforvaltningen kan videregive oplysninger, der ud

fra en konkret vurdering ikke er relevante for alle myndigheder, der deltager i et ope-

rativt samarbejde.

Ellevte tekstafsnit i de specielle bemærkninger til lovforslagets § 1, nr. 16, vedrørende

den foreslåede bestemmelse i § 69 b lyder således:

”(…)

Oplysningerne vil kunne videregives, selvom de ud fra en konkret vurdering

ikke vil være relevante for alle de myndigheder, der deltager i et operativt samarbejde

(…)” [Kursivering tilføjet]

I trettende tekstafsnit og femtende tekstafsnit fremgår det bl.a., at Spillemyndigheden

vil kunne videregive oplysninger, der ud fra en konkret vurdering alene vil være rele-

vante for en enkelt eller nogle af de myndigheder, der deltager i et operativt samar-

bejde, og at Spillemyndigheden ikke vil skulle foretage en konkret vurdering af, om

der er hjemmel til at videregive oplysningen af egen drift til alle de i samarbejdet del-

tagende myndigheder.

Notat

9. december 2019

J.nr. 2019 - 8862

Kontor:

Forvaltning og Lovkoordinering

[FLO]

L 58 - 2019-20 - Bilag 7: Tilkendegivelse fra erhvervsministeren

Tiende tekstafsnit i de specielle bemærkninger vedrørende den foreslåede bestem-

melse i § 69 d lyder ligeledes:

” (…)

Oplysningerne vil kunne videregives, selvom de ud fra en konkret vurdering

ikke vil være relevante for alle de myndigheder, der deltager i et operativt samarbejde

(…).” [Kursivering tilføjet]

I tolvte tekstafsnit og trettende tekstafsnit fremgår det bl.a., at Skatteforvaltningen vil

kunne videregive oplysninger, der ud fra en konkret vurdering alene vil være relevante

for en enkelt eller nogle af de myndigheder, der deltager i et operativt samarbejde, og

at Skatteforvaltningen ikke vil skulle foretage en konkret vurdering af, om der er

hjemmel til at videregive oplysningen af egen drift til alle de i samarbejdet deltagende

myndigheder.

De anførte formuleringer kan

–

selv om det ikke har været hensigten

–

forstås som en

begrænsning af forpligtelsen i databeskyttelsesforordningens artikel 5, stk. 1, litra c.

Det følger af databeskyttelsesforordningens artikel 5, stk. 1, litra c, at personoplysnin-

ger skal være tilstrækkelige, relevante og begrænset til, hvad der er nødvendigt i for-

hold til de formål, hvortil de behandles (princippet om dataminimering).

Det ønskes præciseret, at Skatteforvaltningens og Spillemyndighedens behandling af

personoplysninger efter lovforslaget skal ske i overensstemmelse med databeskyttel-

sesforordningens artikel 5, herunder bestemmelsen i artikel 5 stk. 1, litra c.

Den foreslåede ordning i §§ 69 b og 69 d giver Skatteforvaltningen og Spillemyndig-

heden hjemmel til at videregive oplysninger til myndigheder, der deltager i et operativt

myndighedssamarbejde om hvidvask og terrorfinansiering, selv om oplysningerne er

omfattet af den særlige tavshedspligt i skatteforvaltningslovens § 17, stk. 1. Med den

forslåede ordning er det forudsat, at Skatteforvaltningen og Spillemyndigheden

‒

overensstemmelse med databeskyttelsesforordningens artikel 5

‒

vurderer nødvendig-

heden af at videregive oplysninger til de deltagende myndigheder.

Delingen af oplysninger i det operative myndighedssamarbejde har bl.a. til formål at

gøre de relevante myndigheder opmærksomme på mønstre, personsammenfald og

mistænkelige forhold på et tidligt tidspunkt og sikre en fælles koordineret indsats på

området. En oplysning fra Skatteforvaltningen kan f.eks. indgå i en tværgående sag

om omfattende hvidvask eller terrorfinansiering, hvis omfang ikke er kendt på tids-

punktet for videregivelsen. Det ville modvirke formålet med det operative myndig-

hedssamarbejde, hvis oplysningerne ikke på et tidligt tidspunkt kunne deles med alle

de myndigheder, der deltager i et operativt myndighedssamarbejde om forebyggelse

og bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering. Bestemmelsen skal således sikre

klarhed om, at samarbejdet forudsætter denne form for tidlige deling, og at delingen

ikke er i strid med skatteforvaltningslovens § 17, stk. 1. I hvilken grad de pågældende

oplysninger herefter er nødvendige for de modtagende myndigheder at behandle, vil

Side 2 af 3

L 58 - 2019-20 - Bilag 7: Tilkendegivelse fra erhvervsministeren

afhænge af en konkret vurdering. Hvis oplysningerne viser sig ikke at være nødven-

dige at behandle for den modtagende myndighed, vil den modtagende myndighed

som følge af princippet om dataminimering ikke kunne behandle oplysningerne.

Side 3 af 3