Social- og Indenrigsudvalget 2019-20
SOU Alm.del
Offentligt
2310181_0001.png
-- AKT 334414 -- BILAG 1 -- [ Bilag 6. SIMs anmodning om redegørelse af 25. juni 2020 ] --
Københavns Kommune
Socialforvaltningen
att. Direktør Mikkel Boje
[email protected]
Holmens Kanal 22
1060 København K
Telefon 72 28 24 00
[email protected]
Sagsnr.
Doknr.
266918
Dato
25-06-2020
Redegørelse for København Kommunes beregning af administrationsudgifter
for tilbud med driftsoverenskomst med Københavns Kommune
Social- og Indenrigsministeriet er via Folketingets Social- og Indenrigsudvalg og
Selveje Danmark blevet gjort opmærksom på en sag, hvor et konkret tilbud, Kollegiet
Gl. Køge Landevej, som efter det oplyste har driftsoverenskomst med Københavns
Kommune, øjensynligt, jf. vedlagte budgetskema, betaler et meget højt beløb i
administrationsomkostninger til kommunen set i forhold til tilbuddets samlede
budget.
Til kommunens orientering vedlægges social- og indenrigsministerens besvarelser af
folketingsspørgsmål nr. S 1274
–
S 1278 og SOU alm. del
–
spm. 514, som er stillet
med udgangspunkt i oplysningerne i det konkrete budgetskema.
Social- og Indenrigsministeriet anmoder på den baggrund om, at Københavns
Kommune fremsender en redegørelse med svar på nedenstående spørgsmål.
Er det korrekt, at Københavns Kommune har driftsoverenskomst med
Kollegiet Gl. Kongevej? I bekræftende fald bedes driftsoverenskomsten
vedlægges redegørelsen.
Hvem fastlægger budgettet for de tilbud, som Københavns Kommune har
driftsoverenskomst med - kommunen eller tilbuddet selv? Spørgsmålet bedes
besvaret både generelt og ift. det konkret omtalte tilbud.
Hvor stor en del af de administrationsudgifter, der fremgår af budgetskemaet
for Kollegiet Gl. Kongevej, afholdes af den kommunale forvaltning? Betaler
tilbuddet til kommunen eller trækkes beløbet på forhånd af et evt.
driftstilskud? Er dette generel praksis?
Hvordan beregner kommunen de direkte og indirekte
administrationsomkostninger? Bedes besvaret både generelt og ift. det
konkrete tilbud.
Er der andre omkostningselementer i det enkelte tilbuds budget, der betales til
kommunen? Bedes besvaret både generelt og ift. det konkrete tilbud.
Hvad ligger der i de administrative opgaver, der varetages af kommunen for
det enkelte tilbud med driftsoverenskomst? Og har tilbuddet mulighed for at
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0002.png
vælge selv at varetage opgaverne? Bedes besvaret både generelt og ift. det
konkrete tilbud.
Redegørelsen bedes desuden indeholde:
Kommunens egen vurdering af sagen
Kommunens forståelse af hjemmelsgrundlaget
Kommunens eventuelle tiltag på baggrund af den konkrete sag
Kommunens generelle overvejelser på baggrund af den konkrete sag.
Anmodningen sker i henhold til § 63 i den kommunale styrelseslov.
Ministeriet beder om, at redegørelsen så vidt muligt affattes i anonymiseret form i
forhold til alle involverede privatpersoner.
Redegørelsen bedes sendt til undertegnede senest mandag den 1. september 2020 pr.
e-mail på adressen
[email protected]
med kopi til
[email protected].
Såfremt redegørelsen
indeholder følsomme og/eller personhenførbare oplysninger og fremsendes
elektronisk, skal den sendes med sikker post til
[email protected]
med ”att.: Lone
Larsen” i emnefeltet.
Redegørelsen vil på anmodning kunne blive oversendt til Folketingets Social- og
Indenrigsudvalg.
Eventuelle spørgsmål til anmodningen om en redegørelse kan rettes til Lone Larsen,
[email protected]
eller 41 85 10 28.
Med venlig hilsen
Anita Hørby
Kontorchef
Socialjura og International
2
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0003.png
-- AKT 334414 -- BILAG 2 -- [ Bilag 6a. Kollegiet §110 Budgetskema 2020 ] --
INDHOLDSFORTEGNELSE
Overordnet guide til budgetskemaer
Budget offentligt tilbud
Budget privat tilbud
Specifikationsark ved flere ejendomme/lejemål
Koncernnote - private tilbud
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
INDLEDENDE GUIDE TIL BUDGETSKEMAER
OPBYGNING AF BUDGETSKEMA
Alle tal i budgetskemaet tastes som positive tal. Såfremt der er momsregistrering anføres alle tal
ekskl. moms for den/de momspligtige aktiviteter.
Budgetskema omfatter følgende dele:
• Årsbudget for budgetårets forventede indtægter og omkostninger
• Økonomiske nøgletal.
Årsbudget udarbejdes med udgangspunkt i grundlaget for tilbuddets beregning af takster, jf. § 2 i
bekendtgørelse om finansiering af visse ydelser og tilbud efter lov om social service samt betaling for
unges ophold i Kriminalforsorgens institutioner (BEK nr 1674 af 16/12/2016).
§ 2 i nævnte bekendtgørelse er gengivet nedenfor ligesom der i bilag 1 nedenfor overordnet er angivet
sammenhæng mellem bekendtgørelsens oplistede indtægts- og omkostningstyper, der indgår i
takstberegningsgrundlaget, jf. stk. 2, og indholdet af de enkelte poster i budgetskemaet.
For samtlige poster i budgetskemaet findes en vejledning der kan hentes frem med et
”klik”
i det
pågældende felt.
For private tilbud skal koncernnote udfyldes såfremt der foreligger koncern eller koncernlignende
konstruktion. Klik på linkene i kolonnen "LINK" ud for de relevante budgetposter og der
”springes”
til
koncernnote i særskilt fane.
Der kan tastes i de felter, som er markeret med farven gul og orange. Gule felter er obligatoriske og
orange felter er frivillige. Såfremt de frivillige felter anvendes, skal den pågældende
indtægt/omkostning angives med fyldestgørende tekst.
For budgetposter der ikke anvendes, angives der i beløbskolonnen 0.
Nøgletal beregnes automatisk.
GRUNDLAG
Kun
tilbud og aktiviteter efter Lov om Social Service som Socialtilsynene
skal
godkende skal medtages
i budgetskemaet.
Socialtilsynene skal godkende et tilbuds budget, hvis det efter tilsynets vurdering sikrer den
nødvendige sammenhæng mellem den faglige indsats og de afsatte økonomiske ressourcer, ikke
indeholder poster uvedkommende for tilbuddets virksomhed og giver mulighed for ansvarlig forvaltning
af offentlige midler.
Tilbuddene skal, jf. Lov om Socialtilsyn § 6, stk. 3 (LBEK nr 70 af 18/01/2017), opfylde følgende
økonomiske krav som betingelse for at blive godkendt:
• tilbuddet er økonomisk bæredygtigt
• tilbuddets økonomi giver mulighed for den fornødne kvalitet i tilbuddet i forhold til prisen og
tilbuddets målgruppe, og
• der er gennemsigtighed med tilbuddets økonomi.
Bekendtgørelse om socialtilsyn § 14 (BEK nr 1675 af 16/12/2016):
De tilbud, som er nævnt i § 4, stk. 1, nr. 2-4, i lov om socialtilsyn, med undtagelse af tilbud efter § 66,
stk. 1, nr. 7, i lov om social service, skal en gang om året udarbejde et årsbudget med udgangspunkt i
grundlaget for tilbuddets beregning af takster, jf. § 2 i bekendtgørelse om kommunernes finansiering
af visse ydelser og tilbud efter lov om social service samt betaling for unges ophold i
Kriminalforsorgens institutioner, og de indtægts- og omkostningstyper, der fremgår af
beregningsgrundlaget.
Stk. 2.
Ud over de indtægts- og omkostningstyper, der indgår i grundlaget for beregning af takster
efter § 2 i bekendtgørelse om kommunernes finansiering af visse ydelser og tilbud efter lov om social
service samt betaling for unges ophold i Kriminalforsorgens institutioner skal årsbudgettet indeholde
oplysninger om andre indtægter end forventede takstindtægter og almindelige indtægter.
Stk. 3.
For private koncerner og koncernlignende konstruktioner skal der ud over årsbudget for de
enkelte tilbud, jf. stk. 1, udarbejdes en koncernnote, hvoraf bl.a. pengestrømmene mellem
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
Kriminalforsorgens institutioner, og de indtægts- og omkostningstyper, der fremgår af
beregningsgrundlaget.
Stk. 2.
Ud over de indtægts- og omkostningstyper, der indgår i grundlaget for beregning af takster
efter § 2 i bekendtgørelse om kommunernes finansiering af visse ydelser og tilbud efter lov om social
service samt betaling for unges ophold i Kriminalforsorgens institutioner skal årsbudgettet indeholde
oplysninger om andre indtægter end forventede takstindtægter og almindelige indtægter.
Stk. 3.
For private koncerner og koncernlignende konstruktioner skal der ud over årsbudget for de
enkelte tilbud, jf. stk. 1, udarbejdes en koncernnote, hvoraf bl.a. pengestrømmene mellem
koncernens enkelte dele skal fremgå, jf. § 16, stk. 2, 1. pkt., i lov om socialtilsyn.
Lov om socialtilsyn § 4, stk. 1, nr. 2-4 (LBEK nr 70 af 18/01/2017):
nr. 2)
Døgntilbud efter § 66, stk. 1, nr. 5-7, jf. dog § 66 a, stk. 7, og §§ 107-110 i lov om social service
samt stofmisbrug behandlingstilbud efter § 101 og 101 a i lov om social service.
nr. 3)
Tilbud i form af hjælp og støtte efter §§ 83-87, 97, 98 og 102 i lov om social service, når
a) tilbuddet leveres til beboere boligformer efter andre bestemmelser end nævnt i nr. 2, dog ikke
friplejeboliger,
b) hjælpen udgår fra servicearealer knyttet til boligerne og ydes af et fast ansat personale,
c) tilbuddet til beboerne omfatter i væsentligt omfang støtte efter § 85 i lov om social service og
d) tilbuddets målgruppe er personer, der har ophold i boligen på grund af nedsat fysisk eller psykisk
funktionsevne eller særlige sociale problemer.
nr. 4) Alkoholbehandlingssteder efter sundhedslovens § 141.
Uddrag af bekendtgørelse om finansiering af visse ydelser og tilbud efter lov om social service
samt betaling for unges ophold i Kriminalforsorgens institutioner (BEK nr 1674 af 16/12/2016)
§2
Som beregningsgrundlag ved fastsættelse af takster efter § 174, stk. 3, i lov om social service, og
takster og objektiv finansiering efter § 174, stk. 4 og 5, i lov om social service, anvendes de samlede
langsigtede gennemsnitsindtægter og -omkostninger ved levering af ydelser efter lov om social service
eller drift af tilbud efter lov om social service, jf. stk. 2.
Stk. 2. Følgende indtægts- og omkostningstyper indgår i beregningsgrundlaget:
1) Almindelige indtægter, herunder indtægter fra salg af producerede ydelser og indtægter fra
eventuelle aftaler med den nationale videns- og specialrådgivningsorganisation, om køb af
specialrådgivningsydelser.
2) Direkte og indirekte driftsomkostninger, herunder bygnings- og lokaleomkostninger, forrentning af
kapital og udviklingsomkostninger.
3) Andelen af eventuel central ledelse og administration fastsat som de faktiske omkostninger eller
som en fast procent af et tilbuds øvrige budget.
4) Udgifter forbundet med tilsyn.
5) Indregnet over- eller underskud efter reglerne i §§ 3-7.
Stk. 3. For kvindekrisecentre og forsorgshjem, jf. §§ 109 og 110 i lov om social service, skal følgende
omkostninger tillige indgå i beregningsgrundlaget:
1) Omkostninger ved ophold for danske statsborgere, hvis den tidligere opholdskommune ikke kan
findes.
2) Omkostninger ved ophold for udenlandske statsborgere, hvis der ikke kan findes en dansk
hjemkommune.
Vedrørende sammenhæng mellem finansieringsbekendtgørelsens oplistede indtægts- og
omkostningstyder der indgår i takstberegningsgrundlaget og indholdet af de enkelte poster i
budgetskemaet henvises til bilag 1.
§§ 3-7
Efterregulering for kommunale og regionale driftsherrer
§ 10.
Ved beregningen af taksten anvendes en belægningsprocent, som fastsættes på baggrund af den
forventede aktivitet i tilbuddet.
Stk. 2. Taksten skal beregnes for et år ad gangen.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
budgetskemaet henvises til bilag 1.
§§ 3-7
Efterregulering for kommunale og regionale driftsherrer
§ 10.
Ved beregningen af taksten anvendes en belægningsprocent, som fastsættes på baggrund af den
forventede aktivitet i tilbuddet.
Stk. 2. Taksten skal beregnes for et år ad gangen.
Delbudgetter
Af Vejledning om socialtilsyn, pkt. 175 fremgår:
• For tilbud bestående af flere afdelinger skal der som minimum udarbejdes ét budget for det samlede
tilbud. Herudover kan der udarbejdes delbudgetter for de enkelte afdelinger, hvis tilbuddet skønner
det nødvendigt af hensyn til takstberegningen eller den økonomiske styring.
Af Bekendtgørelse om socialtilsyn fremgår, § 14, Stk. 1.:
• …. ..Hvis der er udarbejdet delbudgetter for et tilbuds enkelte afdelinger, indberettes det samlede
årsbudget og de enkelte delbudgetter.
BILAG 1
Overordnet sammenhæng mellem finansieringsbekendtgørelsens oplistede indtægts- og
omkostningstyper der indgår i takstberegningsgrundlaget, jf. stk. 2-3 og indholdet af de enkelte
poster i budgetskemaet.
Finansieringsbekendtgørelsen (BEK nr 1674 af 16/12/2016)
§ 2, stk. 2
• 1) Almindelige indtægter, herunder indtægter fra salg af producerede ydelser og indtægter fra
eventuelle aftaler med den nationale videns- og specialrådgivningsorganisation, om køb af
specialrådgivningsydelser.
•
Andre indtægter (Almindelige indtægter)
• 2) Direkte og indirekte driftsomkostninger, herunder bygnings- og lokaleomkostninger,
forrentning af kapital og udviklingsomkostninger.
•
Personaleomkostninger
o Øverste ledelse
o Borgerelateret personale
o Vikarer/vikarbureau
o Administrativt og teknisk personale (TAP-personale)
o Bestyrelseshonorar (kun private tilbud)
Borgerrelaterede udgifter/omkostninger
o Tøj og lommepenge
o Aktiviteter, husholdning og transport
o Ekstern behandling/rådgivning/borgere
o Beskæftigelses-/værkstedsomkostninger
Administrationsomkostninger
o Administrationsomkostninger
o Eksterne administrative medarbejdere – kun private tilbud
o Adm./andel af central adm. & ledelse (indirekte adm.) – offentlige tilbud
o Administrationsbidrag (KUN koncerner og koncern lign.) – private tilbud
o Tilsynstakst
•
•
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0007.png
o Administrationsomkostninger
o Eksterne administrative medarbejdere – kun private tilbud
o Adm./andel af central adm. & ledelse (indirekte adm.) – offentlige tilbud
o Administrationsbidrag (KUN koncerner og koncern lign.) – private tilbud
o Tilsynstakst
•
•
Kompetenceudvikling
o Omkostninger til kompetenceudvikling (både eksterne og interne)
Ejendomsomkostninger
o Husleje (kun lejede bygninger)
o Husleje (kun lejede bygninger overført fra særskilt Excelark)
o Vedligehold (kun lejede bygninger)
o Vedligehold (kun ejede bygninger)
o Forsikringer, ejendomsskatter, forbrug (el, varme, vand, renov. mv.)
Afskrivninger og øvrige kapitalapparatsomkostninger
o Bygninger
o Andre anlæg, driftsmateriel og inventar inkl. småanskaffelser
Finansierings indtægter/finansieringsudgifter
o Offentlige tilbud:
•
•
o Private tilbud:
• 3) Andelen af eventuel central ledelse og administration fastsat som de faktiske omkostninger
eller som en fast procent af et tilbuds øvrige budget.
•
Se ovenfor under administrationsomkostninger ” Adm./andel af central adm. & ledelse
(indirekte adm.)”.
• 4) Udgifter forbundet med tilsyn.
•
Se ovenfor under administrationsomkostninger ”Tilsynstakst”.
• 5) Indregnet over- eller underskud efter reglerne i §§ 3-7.
•
Oplyses i særskilte felter (kun offentlige tilbud) med:
• Indregnet underskud
• Indregnet overskud
Stk. 3.
For kvindekrisecentre og forsorgshjem, jf. §§ 109 og 110 i lov om social service, skal følgende
omkostninger tillige indgå i beregningsgrundlaget:
• 1) Omkostninger ved ophold for danske statsborgere, hvis den tidligere opholdskommune ikke
kan findes.
•
Medtages i budgetskema under borgerrelaterede omkostninger ”Aktiviteter, husholdning og
transport”. Såfremt beløbet er væsentligt bør dette omtales i ”Kommentarfelt”.
• 2) Omkostninger ved ophold for udenlandske statsborgere, hvis der ikke kan findes en dansk
hjemkommune.
•
Medtages i budgetskema under borgerrelaterede omkostninger ”Aktiviteter, husholdning og
transport”. Såfremt beløbet er væsentligt bør dette omtales i ”Kommentarfelt”.
§§ 3-7
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0008.png
Efterregulering af takster for kommunale og regionale driftsherrer (offentlige tilbud).
§ 10.
Ved beregningen af taksten anvendes en belægningsprocent, som fastsættes på baggrund af den
forventede aktivitet i tilbuddet.
Gå til top
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0009.png
Link til
INDHOLDSF.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0010.png
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0011.png
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0012.png
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0013.png
Link til
INDHOLDSF.
Gå til top
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0014.png
BUDGETSKEMA for offentligt tilbud (iht. BEK om Socialtilsyn)
Udfyld de gule felter (obligatoriske) orange felter er frivillige felter - resten beregnes automatisk
Navn
Adresse
Postnummer og by
Kontaktperson
Telefonnr./mailadr.
Kollegiet Gl. Køge Landevej
Gammel Køge Landevej 137A-B
2500 Valby
Jette Kierkegaard
42 11 54 82 / [email protected]
Budgetår:
2020
§110
Dato:
12/19/2019
ÅRSBUDGET
INDTÆGTER
Indtægter på ydelser godkendt efter SEL
Takstfinansierede og abonnementsfinansierede ydelser:
§ 110
§ 110
[Indsæt ydelse OG angiv hvilken § i SEL, som denne er godkendt
[Indsæt ydelse OG angiv hvilken § i SEL, som denne er godkendt
[Indsæt ydelse OG angiv hvilken § i SEL, som denne er godkendt
[Indsæt ydelse OG angiv hvilken § i SEL, som denne er godkendt
Andre indtægter (Almindelige indtægter):
[Beskrivelse af andre indtægter]
[Indtægtstype]
[Indsæt ydelse OG angiv hvilken § i SEL, som denne er godkendt
Indtægter i alt
Akkumulerede indtægter i alt (Delsum og Sum i alt)
DIREKTE OG INDIREKTE DRIFTSOMKOSTNINGER
Antal
PERSONALEOMKOSTNINGER
Øverste ledelse
Borgerrelateret personale
Vikarer/vikarbureau
Administrativt og teknisk personale (TAP-personale)
PERSONALEOMKOSTNINGER I ALT
BORGERRELATEREDE OMKOSTNINGER
Tøj og lommepenge
Aktiviteter, husholdning og transport
Ekstern behandling/rådgivning borgere
Beskæftigelses-/værkstedsomkostninger
BORGERRELATEREDE OMKOSTNINGER I ALT
ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER
Administrationsomkostninger
Adm.bidrag/andel af central adm. & ledelse (indirekte adm.)
Tilsynstakst
ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER I ALT
KOMPETENCEUDVIKLING
Omkostninger til kompetenceudvikling (både eksterne og interne)
KOMPETENCEUDVIKLING I ALT
EJENDOMSOMKOSTNINGER
Ejendom - skriv adresse
Husleje (kun lejede bygninger)
Husleje (kun lejede bygninger overført fra særskilt Excel ark)
Vedligehold (kun lejede bygninger)
Vedligehold (kun ejede bygninger)
Forsikringer, ejendomsskatter, forbrug (el, varme, vand, renov. mv.)
Valgfri
EJENDOMSOMKOSTNINGER I ALT
årsværk
0.46
7.72
0.13
2.05
10.36
Antal
Takst
BUDGET DKK
Forventet
Delsum
Sum belægningspct.
99.44%
26,857
efter]
efter]
efter]
efter]
á
á
á
á
á
397.70
10,681,272
0
0
0
0
300,000
efter]
á
0
0
10,681,272
10,981,272
300,000
343,982
3,545,805
50,000
936,349
4,876,135
333,645
333,645
3,588,043
603,060
72,274
4,263,377
76,700
76,700
m2 á
460,200
76,700
866,710
1,403,610
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0015.png
AFSKRIVNINGER/ØVRIGE KAPITALAPPARATSOMKOSTNINGER
Bygninger
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar inkl. småanskaffelser
AFSKRIVNINGER/ØVRIGE KAPITALAPPARATSOMKOSTNINGER I ALT
FINANSIERINGSINDTÆGTER
Renteindtægter
FINANSIERINGSINDTÆGTER I ALT
Anfør
anvendt
FINANSIERINGSUDGIFTER
Beregnet forrentning af kapitaludlæg - ejendom
Beregnet forrentning af kapitaludlæg - øvrige kapitalapperat
Beregnet forrentning af kapitaludlæg - driftskapital
FINANSIERINGSUDGIFTER I ALT
DIREKTE OG INDIREKTE DRIFTSOMKOSTNINGER I ALT
værdi
864
Anfør
rente
pct.
100.00
26,349
26,349
-1,000
-1,000
0
864
0
864
10,981,680
-408
OVERSKUD/UNDERSKUD (minus = underskud)
Oplysninger om indregning af over-/underskud
Indregnet underskud
Indregnet overskud
Beløb
KOMMENTARFELT
Der er sket væsentlige ændringer i §110 i Budget 2020, idet Kollegiet har mistet sin ekstrabevilling, som Kollegiet har
modtaget i årene 2016 - 2019. Kollegiet venter et merforbrug i 2020, og årsagen er bl.a. ansatte i deres
fratrædelsesperioder. Endvidere feriepengeforpligtelser vedr. 2018, 2019 (alene vedr.16,64 dage+6. ferieuge) og 2020
(alene vedr. 6. ferieuge + seniordage m.m.). København Kommune har givet skriftligt tilsagt om at dække et merforbrug op
til 250.000 kr. Københavns Kommunes feriepengeforpligtelse i perioden 1. september 2019 til 31. september 2020 er ikke
indregnet heller ikke vedr. ansatte der fratræder i denne periode. NB! Arbejdernes Landsbank beregner minusrente af
indestående over 1 million. Kommentar fra BCV: Se fanen "Koncernnote". De central udfyldte budgetterede omkostninger
er ikke en del af tilbuddets drift. Se arket for "Budget.takst 2020 §§109-110" for specifikation af de central budgetterede
udgifter. Obs. indtægt på 300 t.kr. er ikke indregnet i taksten og Københavns Kommune kan ikke redegøre for denne.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0016.png
ØKONOMISKE NØGLETAL
a) Omsætning
b) Soliditetsgrad
c) Overskud/underskud
d) Overskud/underskud opgjort i procent i forhold til omsætning
e) Lønomkostninger til øverste ledelse
f) Lønomkostninger til borgerrelateret personale
g) Lønomkostninger til vikarer/vikarbureau
h) Lønomkostninger til teknisk-administrativt personale
i) Samlede lønomkostninger opgjort i procent i forhold til omsætning
j) Omkostninger til bestyrelseshonorar
(gælder ikke offentlige tilbud)
0.70
12.78
(Kan ikke beregnes i budgettet og gælder ikke offentlige tilbud)
-408
0.00
343,982
3,545,805
50,000
936,349
44.40
10,981,272
k) Omkostninger til kompetenceudvikling opgjort i procent i forhold til omsætning
l) Ejendomsomkostninger opgjort i procent i forhold til omsætning
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0017.png
Udfyld kun koncernnoten, hvis tilbuddet er del af en koncern. I koncernnoten skal oplyses koncern-
for u d e i ter e ha dler sa t ko er struktur. Se ede for et ekse pel på e udfyldt
koncernnote-fane.
Erstat eksemplet med egne koncernnoter.
Ekse pel på oter over ko er forhold
Koncern-interne handler og koncernstruktur
Koncern-interne handler:
Note
50
50
50
51
70
71
81
K8
K9
I alt koncernintern handel
Post
Belø
Koncernpart
Administrationsomkostninger 389,636 Udfyldt af tilbuddet
Administrationsomkostninger3,198,407
Ce trale lø udgifter og diverse udgifter
Administrationsomkostninger
Fradrag a skaffelser over
.
kr. skø
Adm.bidrag/andel af central adm. & ledelse af de indirekte omkostninger
603,060 6 % (indirekte adm.)
Bygninger
Afskriv i ger af yg i ger
- år
A dre a læg, drifts ateriel og i
26,349
Afskriv åager af i ve tar - år
ve tar i kl. s i skaffelser
Bereg et forre t i g af kapitaludlæg - øvrige kapitalapperat es værdi
864
Forre t i g af aktiver
0
Koncernstruktur:
APS Hansen
I
% ejet af Ha s Ha se , X-kø i g
I
--------------------------------------------
Tilbuddet "Violen Aps"
(100% ejet af APS Hansen)
I
Tilbuddet "Alperosen
Aps"
(100% ejet af APS
Hansen)
Alternativt kan der indskannes og vedhæftes en PDF fil med koncernstrukturen.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0018.png
Budgetteret takst 2020 §109-110
KK-org.
Tilbud
§ 109
§ 110
3,393
Kollegiet Gl.
Køge Landevej
Ejerforhold
Center
Budgetterede direkte omkostninger
Brutto budget i alt (eks. Brugerbetaling)
Kontrol af løn- og driftbudget
Heraf:
Løn
Drift
SSA Dimensionering 2020
Reserveret budget
Adm. fællesskab (Økonomi- og HR personale)
CK familierådgivning og psykologhjælp (løn)
CK familierådgivning og psykologhjælp (drift)
Centerstab (løn)
Centerstab (drift)
Centerstabs pulje - Opholdsbetaling 4.000 kr. reglen 110
Centerstabs pulje - Opholdsbetaling 4.000 kr. reglen 109
Boligrådgivere (løn)
Boligrådgivere (drift)
Sygeplejersker (løn)
Sundhedsteam §110 (løn)
Sundhedsteam §110 (drift)
Fakultetbidrag
AES-pulje
Fradrag for anskaffelser over 100.000 kr. (skøn 2020)
Barselfond 0,9% af lønbudget
Budgetterede direkte omkostninger i alt
Indirekte omkostninger
6 pct. af direkte omkostninger
Beregnede omkostninger
Afskrivninger af bygninger (25-30 år)
Afskrivninger af inventar (3-24 år)
Forrentning af aktivernes værdi
20,3 pct. af tjenestemandsudgifterne
Andel af tjenestemandsudgifter vedr. centerstaben
Takstberegningsgrundlag
Samlet efterregulering pba. realiserede takster 2018
Takst pr. dag
Årstakst
Normeret antal pladser
Forventet belægningsprocent
Regulering af taksten pga. mistet indtægt fra ukendte adresser
Antal dage:
Kendte
Ukendte
I alt
Selvejende
CUVF
-
5,039,425
1,813,167
0
0
52,718
0
0
80,354
80,354
341,275
0
1,411,537
292,238
0
600,523
133,370
57,641
84,210
0
64,187
10,050,999
603,060
0
26,349
864
0
0
10,681,272
0
398
145,162
74
99%
26,862
0
26,862
398
Budgetteret takst 2020 pr. døgn
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0019.png
BUDGETSKEMA for private tilbud (iht. BEK om Socialtilsyn)
Udfyld de gule felter (obligatoriske) orange felter er frivillige felter - resten beregnes automatisk
Navn
Adresse
Postnummer og by
Kontaktperson
Telefonnr./mailadr.
Budgetår:
Dato:
ÅRSBUDGET
INDTÆGTER
Indtægter på ydelser godkendt efter SEL
Takstfinansierede og abonnementsfinansierede ydelser:
[Beskrivelse af ydelser]
[Indsæt ydelse OG angiv hvilken § i SEL, som denne er godkendt
[Indsæt ydelse OG angiv hvilken § i SEL, som denne er godkendt
[Indsæt ydelse OG angiv hvilken § i SEL, som denne er godkendt
[Indsæt ydelse OG angiv hvilken § i SEL, som denne er godkendt
[Indsæt ydelse OG angiv hvilken § i SEL, som denne er godkendt
Andre indtægter (Almindelige indtægter):
[Beskrivelse af andre indtægter]
[Indtægtstype]
[Indsæt ydelse OG angiv hvilken § i SEL, som denne er godkendt
Omsætning (Indtægter) i alt
Antal
Takst
BUDGET DKK
Forventet
Delsum
Sum
belægningspct.
(tast sum)
efter]
efter]
efter]
efter]
efter]
á
á
á
á
á
0
0
0
0
0
(tast sum)
efter]
á
0
0
0
0
(tast gns.%)
0
Akkumuleret omsætning (indtægter) i alt (Delsum og Sum i alt)
DIREKTE OG INDIREKTE DRIFTSOMKOSTNINGER
Antal
fuldtids-
PERSONALEOMKOSTNINGER
Øverste ledelse
Borgerrelateret personale
Vikarer/vikarbureau
Administrativt og teknisk personale
Bestyrelseshonorar
PERSONALEOMKOSTNINGER I ALT
BORGERRELATEREDE OMKOSTNINGER
Tøj og lommepenge
Aktiviteter, husholdning og transport
Ekstern behandling/rådgivning borgere
Beskæftigelses-/værkstedsomkostninger
BORGERRELATEREDE OMKOSTNINGER I ALT
ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER
Administrationsomkostninger
Eksterne administrative medarbejdere
Administrationsbidrag (KUN koncerner og koncern lign.)
Tilsynstakst
ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER I ALT
KOMPETENCEUDVIKLING
Omkostninger til kompetenceudvikling (både eksterne og interne)
KOMPETENCEUDVIKLING I ALT
EJENDOMSOMKOSTNINGER
Ejendom - skriv adresse
Husleje (kun lejede bygninger)
Husleje (kun lejede bygninger overført fra særskilt Excelark)
Vedligehold (kun lejede bygninger)
Vedligehold (kun ejede bygninger)
Forsikringer, ejendomsskatter, forbrug (el, varme, vand, renov. mv.)
Valgfri
EJENDOMSOMKOSTNINGER I ALT
ansatte
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Antal
som modt.
honorar
0
0
0
0
m2 á
0
0
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0020.png
AFSKRIVNINGER
Bygninger
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar inkl. småanskaffelser
AFSKRIVNINGER I ALT
FINANSIERINGSINDTÆGTER
Renteindtægter
FINANSIERINGSINDTÆGTER I ALT
FINANSIERINGSUDGIFTER
Rente- og bidragsudgifter prioritetsgæld
Renteudgifter i øvrigt
FINANSIERINGSUDGIFTER I ALT
DIREKTE OG INDIREKTE DRIFTSOMKOSTNINGER I ALT
0
0
0
0
0
OVERSKUD/UNDERSKUD (minus = underskud)
KOMMENTARFELT
Her kan der indtastes vigtig information til Socialtilsynet vedr. elementer til og i budgettet, herunder forventede
investeringer og finansiering heraf.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0021.png
ØKONOMISKE NØGLETAL
a) Omsætning
b) Soliditetsgrad
c) Overskud/underskud
d) Overskud/underskud opgjort i procent i forhold til omsætning
e) Lønomkostninger til øverste ledelse
f) Lønomkostninger til borgerrelateret personale
g) Lønomkostninger til vikarer/vikarbureau
h) Lønomkostninger til teknisk-administrativt personale
i) Samlede lønomkostninger opgjort i procent i forhold til omsætning
j) Omkostninger til bestyrelseshonorar
k) Omkostninger til kompetenceudvikling opgjort i procent i forhold til omsætning
l) Ejendomsomkostninger opgjort i procent i forhold til omsætning
0
0
0
0
0
(Kan ikke beregnes i budgettet)
0
0
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0022.png
Specifikationsark ved flere ejendomme/lejmål
Ejendom 1 - skriv adresse
EJENDOMSOMKOSTNINGER
Husleje (Kun lejede bygninger)
Husleje (Kun lejede bygninger)
Husleje (Kun lejede bygninger)
Husleje (Kun lejede bygninger)
Vedligehold (kun for lejede bygninger)
Vedligehold (kun for ejede bygninger)
Forsikringer, ejendomsskatter, forbrug (el,
varme, vand, renov. mv.)
Valgfri
EJENDOMSOMKOSTNINGER I ALT
0
0
0
0
0
0
m2 á
m2 á
m2 á
m2 á
0
0
0
0
m2 á
m2 á
m2 á
m2 á
0
0
0
0
m2 á
m2 á
m2 á
m2 á
0
0
0
0
m2 á
m2 á
m2 á
m2 á
0
0
0
0
m2 á
m2 á
m2 á
m2 á
0
0
0
0
Ejendom 2 - skriv adresse
Ejendom 3 - skriv adresse
Ejendom 4 - skriv adresse
Ejendom 5 - skriv adresse
Ikke fordel-
te omkostn.
I alt
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Omkostinger til vedligehold, forsikringer, ejendomsskatter og forbrug specificeres for de enkelte ejendomme.
I tilfælde at af det ikke ka foretages elller ikke er sædva e a føres o kost i ger e i kolo e "Ikke fordelte o kost i ger".
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
GUIDE TIL BUDGETSKEMA OFFENTLIGE TILBUD
Klik på linkene i kolonnen "LINK", og der springes automatisk rundt i arkene med mulighed for at
springe tilbage til det sted i skemaet, hvor man kom fra.
INDTÆGTER
Tilbuddet er ansvarlig for at oplyse om forventede faktiske indtægter for det kommende
budgetår. Tilbuddet skal med tekst beskrive ydelsen og som minimum angive indtægter (samlet
sum
–
gult felt) på takstfinansierede og abonnementsfinansierede ydelser. Dette gælder også for
andre indtægter (almindelige indtægter), såfremt tilbuddet har sådanne. Der er mulighed for i de
orange felter at specificere indtægterne yderligere.
Det er vigtigt at tilbuddet anskueliggør hvori indtægterne består, så budgettet fremstår
gennemsigtigt for tilsynet. Oplysningerne i budgetskemaet sammenholdes typisk med de
oplysninger der er angivet på tilbudsportalen
Vær opmærksom på at de gule sumfelter og de orange delsumsfelter summeres op til det samlede
forventede indtægtsbeløb. Beløb der angives i orange delsumsfelter skal ikke indgå i de gule
sumfelter, da beløbet derved indgår i det samlede indtægtsgrundlag to gange.
I
kolonnen”
Forventet
belægningsprocent”
angives den belægningsprocent der er fastsat på
baggrund af den forventede aktivitet i tilbuddet, som et gennemsnit af den samlede indtægt.
Indtægtsdækket virksomhed (IDV) skal hvile i sig selv og ikke medregnes. Endvidere skal aktivitet
vedrørende satspuljemidler, STU, skole o.l., holdes uden for budgettet.
Budgetskemaet skal vise økonomien for den del af tilbuddet som socialtilsynet fører tilsyn med.
Andre indtægter (almindelige indtægter)
Andre indtægter (almindelige indtægter), der ikke er relateret til en egentlig takstindtægt, kan
f.eks. indeholde salg af værkstedsydelser, producerede produkter, kiosk, indtægter fra eventuelle
aftaler med den nationale videns- og specialrådgivningsorganisation, om køb af
specialrådgivningsydelser m.v.
Andre indtægter angives med en tekst omkring indholdet med mulighed for at angive:
• antal døgn/timer og takst
• tekst med et samlet beløb.
Modellen beregner automatisk de samlede budgetterede indtægter.
Bemærk at der må IKKE budgetteres med egenbetaling af nogen art under dette punkt
–
se
nedenfor.
Egenbetaling
Egenbetaling fra borgere skal ikke indgå i budgetskemaet. Egenbetalingen er i udgangspunktet et
mellemværende mellem handlekommunen (køberkommunen) og borgeren selv. Den takst
tilbuddet opkræver, skal være dækkende for de samlede omkostninger tilbuddet har i forhold til
en borger. Hvis et kommunalt, regionalt eller privat tilbud
–
efter aftale med
myndighedskommunen
–
som en administrativ/pædagogisk opgave opkræver egenbetalingen på
vegne af myndighedskommunen, skal det dog stadig ikke fremgå af budgetskemaerne.
PERSONALEOMKOSTNINGER
Personaleomkostninger opgøres som udgangspunkt i beløb der udbetales både som A- eller B-
indkomst for de enkelte kategorier. Eventuelle lønomkostninger til VISO medtages ikke.
De enkelte poster SKAL indeholde ALLE udgifter for den enkelte kategori, dvs. at ud over egentlig
løn indregnes tillige pensioner, ATP, sociale bidrag, feriepenge, evt. bidrag til barselsfond.
Ved opgørelse af bidrag til barselsudligningsfonden anvendes bidragssatsen for den enkelte
kommune og region opgjort på henholdsvis funktion 6.52.70 og 4.20.12 i forhold til art 1
lønninger.
Såfremt en person varetager flere funktioner, der dækkes af de enkelte kategorier, skal der
foretages en fordeling af lønomkostningen.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
Personaleomkostninger opgøres som udgangspunkt i beløb der udbetales både som A- eller B-
indkomst for de enkelte kategorier. Eventuelle lønomkostninger til VISO medtages ikke.
De enkelte poster SKAL indeholde ALLE udgifter for den enkelte kategori, dvs. at ud over egentlig
løn indregnes tillige pensioner, ATP, sociale bidrag, feriepenge, evt. bidrag til barselsfond.
Ved opgørelse af bidrag til barselsudligningsfonden anvendes bidragssatsen for den enkelte
kommune og region opgjort på henholdsvis funktion 6.52.70 og 4.20.12 i forhold til art 1
lønninger.
Såfremt en person varetager flere funktioner, der dækkes af de enkelte kategorier, skal der
foretages en fordeling af lønomkostningen.
I budgetskemaet indtastes antal årsværk (et årsværk er lig med 1.924 timer) samt samlet
lønomkostning for hver kategori.
Tjenestemandspensioner
Omkostninger til dækning af tjenestemandspensioner kan ske på flere forskellige måder afhængig
af, om den enkelte kommune/region er selvforsikret, eller er helt eller delvis afdækket
forsikringsmæssigt.
A) Kommune/region har fuldt ud afdækket tjenestemandsforpligtelsen eksternt.
Præmien til den forsikringsmæssige afdækning skal være indeholdt i de budgetterede
driftsudgifter.
B) Kommune/region er selvforsikret vedrørende tjenestemandsforpligtelsen.
Tjenestemandslønninger tillægges den af regionen/kommunen anvendte procentsats af den
pensionsgivende løn til tjenestemandsansatte, svarende til den andel, der i henhold til Budget og
Regnskab for kommuner og regioner skal hensættes til tjenestemandspensioner.
C) Kommune/region har delvist afdækket tjenestemandsforpligtelsen.
Præmien til den delvise forsikringsmæssige afdækning medtages i de budgetterede driftsudgifter.
Den del af tjenestemandsforpligtelsen som ikke er afdækket forsikringsmæssigt, medtages i
beregningsgrund-laget efter ovenstående principper afsnit B, idet der beregnes en forholdsmæssig
andel, således at tillægget altid vil være lavere en den anvendte procentsats.
Omkostning til tjenestemandspensioner skal fordeles på de enkelte medarbejderkategorier.
Øverste ledelse
Her anføres løn til øverste ledelse. Øverste ledelse er den gruppe ledere der varetager den
faglige, strategiske, økonomiske og daglige ledelse af tilbuddet (jf. temaet
”Organisation
og
ledelse”
i kvalitetsmodellen for sociale tilbud). Det kan være den øverste leder, souschef og
afdelingsleder. Eventuelle kommentarer til størrelsen og indholdet/afgrænsningen af posten kan
angives sidst i budgetskemaet i feltet ”Kommentarfelt”.
Borgerrelateret personale
Personale, der er direkte involveret i levering af indsatser til borgerne, og som har såvel en
relateret faguddannelse som f.eks. pædagog, fysioterapeut, social- og sundhedsassistent, social-
og sundhedshjælper som en ikke faguddannelse
–
ufaglærte. Personale i en tidsbegrænset
ansættelse (med ansættelsekontrakt) og personer i fleksjob skal også medtages under
borgerrelateret personale.
Vikarer/vikarbureau
Vikarer er personer ansat for en kortere periode, og supplerer de fastansatte. Vikarer kan være
såvel faguddannet som ikke-uddannet.
Ved anvendelse af vikarbureau konteres udgiften på art 4.9 fremmede tjenesteydelser og den
forholds-mæssige andel af en fuldtidsansat oplyses. Udgifter til vikarbureau og udgifter til
centrale vikarpuljer medregnes også under dette punkt.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
Vikarer er personer ansat for en kortere periode, og supplerer de fastansatte. Vikarer kan være
såvel faguddannet som ikke-uddannet.
Ved anvendelse af vikarbureau konteres udgiften på art 4.9 fremmede tjenesteydelser og den
forholds-mæssige andel af en fuldtidsansat oplyses. Udgifter til vikarbureau og udgifter til
centrale vikarpuljer medregnes også under dette punkt.
Administrativt og teknisk personale (TAP-personale)
Administrativt personale:
Er personale der varetager de administrative funktioner, herunder løbende bogholderi,
sekretærarbejde.
Teknisk personale:
Er personale, der ikke er direkte involveret i levering af indsatser til borgerne, og som varetager
funktioner så som: pedel, rengøring, tilknytning til værksted eller områder, hvor der er
produktion på tilbuddet (brænde, flis, reparationer etc.), køkken/økonoma.
Antal årsværk i alt
Sammentælling af antal årsværk sker automatisk.
BORGERRELATEREDE OMKOSTNINGER
Borgerrelaterede omkostninger vedrører aktiviteter med borgerne på tilbuddet.
Tøj og lommepenge
Tøj og lommepenge kan indregnes i overensstemmelse med vejledende takster i Taksttabel fra
KL, under hensyntagen til fordeling på alderskategorier. (Gælder børn/unge jf. SEL § 66).
Aktiviteter, husholdning og transport
Aktiviteter
: omfatter bl.a. aktiviteter i form af fritidsaktiviteter, gaver, medicin, ferierejser og
behandlingsture.
Husholdning (kost og rengøring)
: omfatter køb af madvarer med fradrag af salg fra køkkenet og
personalets betaling for mad. Bemærk, hvis personalet modtager kost uden betaling, vil dette
som hovedregel medregnes som et skattepligtigt gode, som løbende skal beskattes hos
modtageren.
Rengøring omfatter køb af rengøringsartikler, betalinger til evt. rengøringsfirma
–
hvis eget ansat
personale udfører rengøringsarbejde, skal omkostninger (løn m.v.) henføres til løn under teknisk
personale.
Omkostninger til reparation og vedligeholdelse af maskiner og udstyr i tilknytning til
husholdningen anføres også her.
Transport
: omfatter omkostninger til drift af tilbuddets bilpark (ejede)
–
bil, bus m.v., herunder
brændstof, reparation og vedligeholdelse, forsikring og vægtafgift. Regnskabsmæssige
afskrivninger henføres til ”Afskrivninger”.
Såfremt bil/bus lejes/leases indregnes omkostninger hertil i form af leje/leasingomkostning og
tilknyttede driftsomkostninger. Borgerrelateret kørselsgodtgørelse m.v. til personale anføres også
her.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
Ekstern behandling/rådgivning borgere
Vedrører tilkøbte eksterne ydelser/supervision
–
i form af f.eks. psykolog, psykiater til brug for
behand-ling af borgerne på tilbuddet. (Supervision til personalegruppen anføres under
kompetenceudvikling).
Beskæftigelses-/værkstedsomkostninger
Arbejdsdusører kan udbetales med udgangspunkt i Taksttabel fra KL vedrørende 16-18 årige.
Arbejdsdusører er altid skattepligtige for modtageren, og skal lønangives og der skal betales AM-
bidrag og evt. skat heraf jf. den unges skattekort.
Er der etableret værksted og andre beskæftigelsesordninger for borgeren, anføres udgiften her.
ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER
Der henvises generelt til den autoriserede kontoplans omkostningssteder.
Omfatter omkostninger til administration i form af f.eks. assistance fra revisor, advokat,
kontorartikler, telefoni, IT, kontingenter, faglitteratur, porto og gebyrer, personaleudgifter
(møder, arrangementer m.v.).
Uddannelse af personale, kurser, efteruddannelse skal indgå i
”Kompetenceudvikling”,
jf.
nedenfor.
Regionerne anvender fordelingsnøgler fra hovedkonto 4 Fælles formål og administration til
fastsættelse af administrationstillæg.
I de tilfælde, hvor udgifter i kommuner til IT og telefoni registreres centralt på funktion 6.45.52
Fælles IT og telefoni, skal udgifter medtages ud fra kommunens fordelingsnøgler på området.
Forsikringer, bortset fra forsikringer vedrørende ejede bygninger og forsikring på køretøjer, der
indgår henholdsvis under ejendomsomkostninger og transport. I posten indgår endvidere
forsikringer i relation til personalet, herunder arbejdsskadeforsikring.
I de tilfælde hvor kommunen er selvforsikret på f.eks., arbejdsskader, ejendomme, løsøre mv.,
anvendes fordelingsnøglen ved intern forsikringsordning på funktion 6.52.74 interne forsikringer.
Interne forsikringer vedr. ejendomme registreres under ejendomsomkostninger.
Administrationsbidrag/andel af central adm. § ledelse (indirekte adm.)
Denne post skal dække en andel af central administration og ledelse, politikere, kontorfaciliteter,
kurser, Centrale IT-systemer, software m.v.
Såvel Regionerne som kommuner skal tage afsæt i de aftaler, der er indgået i Ramme- og
Styringsaftalen for den region/kommune tilbuddet er beliggende i.
Kommunerne anvender et administrationsoverhead som er fast i den enkelte styringsaftale.
Tilsynstakst
Taksten for budgetåret foreligger sædvanligvis i august/september måned i året før budgetåret.
Såfremt taksten ikke foreligger på tidspunktet for budgetudarbejdelsen anvendes taksten for det
foregående år tillagt fremskrivningsprocenten offentliggjort i KL’s taksttabel.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
KOMPETENCEUDVIKLING
Omfatter såvel eksterne som interne omkostninger til kompetenceudvikling af personalet, således
at der sikres sammenhæng mellem personalets kompetenceniveau og tilbuddets målgruppe.
Eksterne udgifter til kompetenceudvikling kan være honorar til ekstern konsulent, supervision,
uddannelse, efteruddannelse o. lign.
Interne lønomkostninger til kompetenceudvikling anvendes alene såfremt tilbuddet har lønnet
ansat person der forestår dette. Såfremt personen varetager andre funktioner, skal der henregnes
en skønsmæssig andel således at lønnen ikke medtages dobbelt. (Lønnen deles mellem
lønomkostninger og kompetenceudvikling).
Det er ikke muligt, at henføre øvrige interne omkostninger, ved for. eks. indregning af lønandel
ved deltagelse i møder med ekstern person møder samt interne møder.
Er der ingen lønudgifter hertil såfremt kompetenceudvikling stilles gratis til rådighed kan dette
ikke medtages som en udgift.
EJENDOMSOMKOSTNINGER
Såfremt der i tilbuddet forefindes flere end én/ét ejendom/lejemål skal fanen (særskilt ark i
Excel filen)
”Flere ejendomme-lejemål”
udfyldes med bl.a. oplysning om adresse, kort
bygningsbeskrivelse/anvendelse i budgetskemaet udfyldes.
I flere kommuner/regioner er der fælles ejendomsadministration, så budgetansvaret ligger ikke
hos den enkelte institution. Udgifter på grundlag af fordelingsnøgler mv. skal medtages fra den
fælles ejendoms-administration.
Husleje
Her anføres husleje for lejede lokaler, der anføres med antal kvm (BBR-kvm) og leje i alt.
Modellen beregner leje pr. kvm automatisk. Dette gælder endvidere bygninger som udlejes fra
regionens/kommunens ejendomsadministration.
Såfremt Region/Kommune ejer ejendom(me) skal den kapitaliserede værdi heraf anføres under
punktet
finansieringsudgifter
og
afskrivninger
anføres
under
afskrivninger/øvrige
kapitalapparatsomkostninger .
Vedligehold (kun lejede bygninger)
Omfatter sædvanligvis omkostninger til forfaldne indvendige vedligeholdelsesarbejder, herunder
malerarbejde, sanitet, belysningsarmaturer.
Udvendig vedligeholdelse er normalt kun en udgift for de tilbud som selv ejer bygningerne. Lejes
bygningerne på markedsvilkår, er denne udgift sædvanligvis udlejers. Såfremt dette ikke er
tilfældet indeholdes sædvanligvis omkostninger til udvendig malerarbejde, vedligeholdelse af
facader, herunder døre og vinduer, tage, udvendige trapper, faste installationer som fx. el og
varmeanlæg, elevatorer.
Ved fastlæggelsen af vedligeholdelsesarbejder bør det vurderes om der i henhold til
kommunes/regionens regnskabspraksis skal ske aktivering af budgetterede omkostninger med
løbende afskrivninger. Såfremt dette er tilfældet medtages de forventede afskrivninger under
”Afskrivninger, bygninger”.
Vedligehold (kun ejede bygninger)
Omfatter sædvanlig såvel indvendige som udvendige vedligeholdelsesarbejder, herunder evt.
løbende hensættelse/reservationer til kommende væsentlige udbedringer, som f.eks. nyt, tag,
nye vinduer.
Ved fastlæggelsen af vedligeholdelsesarbejdet bør det vurderes om der i henhold til
kommunes/regionens regnskabspraksis skal ske aktivering af budgetterede omkostninger med
løbende afskriv-ninger. Såfremt dette er tilfældet medtages de forventede afskrivninger under
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
Omfatter sædvanlig såvel indvendige som udvendige vedligeholdelsesarbejder, herunder evt.
løbende hensættelse/reservationer til kommende væsentlige udbedringer, som f.eks. nyt, tag,
nye vinduer.
Ved fastlæggelsen af vedligeholdelsesarbejdet bør det vurderes om der i henhold til
kommunes/regionens regnskabspraksis skal ske aktivering af budgetterede omkostninger med
løbende afskriv-ninger. Såfremt dette er tilfældet medtages de forventede afskrivninger under
Forsikringer, ejendomsskatter, forbrug (el, varme, vand, renovation m.v.)
Forsikringer
: omfatter omkostninger til ejendomsforsikring.
Det er normalt kun for tilbud som ejer bygningerne selv at disse udgifter forekommer, idet
bygninger lejet på markedsvilkår sædvanligvis dækkes af udlejer.
I de tilfælde kommunen/regionen er selvforsikret på ejendomme, anvendes fordelingsnøglen ved
intern forsikringsordning på henholdsvis funktion 6.52.74 og funktion 4.60.52 interne
forsikringspuljer.
Ejendomsskatter
: omfatter omkostninger til ejendomsskatter.
Det er normalt kun for tilbud som ejer bygningerne selv at disse udgifter forekommer idet
bygninger lejet på markedsvilkår sædvanligvis dækkes af udlejer.
Forbrug (el, varme, vand, renovation m.v.)
: omfatter omkostninger til el, varme, vand,
renovation, vandafledningsafgift mm.
AFSKRIVNINGER/ØVRIGE KAPITALAPPARATSOMKOSTNINGER
Afskrivninger baseres på opgjorte værdier, der er optaget i kommunens/regionens balance,
opgjort ud fra anvendt regnskabspraksis
–
seneste udarbejdede anlægskartotek. Oplysningerne
fremgår af anlægskartotek og i Budget og Regnskab for kommuner funktion 8.58.80-8.58.84 og for
regioner funktion 6.58.80-6.58.84.
Om- og tilbygninger samt vedligeholdelsesudgifter mv. skal følge principperne i kommuners og
regioners omkostningsregnskab. Der foretages ikke afskrivning på grunde.
Såfremt den enkelte kommune eller region ikke udarbejder egentligt omkostningsregnskab,
anvendes omkostningsopgørelsen.
FINANSIERINGSINDTÆGTER
Her anføres finansieringsindtægter fra pengeinstitutter,
værdipapirer, renteindtægter på debitorer etc.
Kommuner og Regioner har ofte ingen renteindtægter.
afkast/renter/kursgevinster
af
FINANSIERINGSUDGIFTER
Forrentning af aktiver opgøres på grundlag af kommunernes og regionernes budget og
regnskabssystem.
Markedsrenten anvendes, og alternativt kan der tages udgangspunkt i den af Danmarks Statistik
beregnede effektive obligationsrente for samtlige serier ultimo december i det pågældende
regnskabsår.
Den anvendte forrentningsprocent oplyses i budgetskemaet for henholdsvis ejendom(me), øvrig
kapitalapparat samt driftskapital.
Ejendom(me)
Den beregnede forrentning af kapitaludlæg for ejendom(me) beregnes for offentlige tilbud. Tallet
skal give sammenlignelighed i forhold til de private tilbud, der typisk vil have lån på bygninger,
der skal afdrages på og betales renter af. For offentlige tilbud, hvor bygningerne er betalt ud eller
stilles frit til rådighed, skal der beregnes en forrentning.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
beregnede effektive obligationsrente for samtlige serier ultimo december i det pågældende
regnskabsår.
Den anvendte forrentningsprocent oplyses i budgetskemaet for henholdsvis ejendom(me), øvrig
kapitalapparat samt driftskapital.
Ejendom(me)
Den beregnede forrentning af kapitaludlæg for ejendom(me) beregnes for offentlige tilbud. Tallet
skal give sammenlignelighed i forhold til de private tilbud, der typisk vil have lån på bygninger,
der skal afdrages på og betales renter af. For offentlige tilbud, hvor bygningerne er betalt ud eller
stilles frit til rådighed, skal der beregnes en forrentning.
Tallet beregnes som markedsrentesats x aktivets værdi.
Eksempel: Ejendommen har en bogført værdi på 3,0 mio. kr. Markedsrenten er eksempelvis sat til
2 %. Den beregnede forrentning vil således udgøre 60.000 kr.
Øvrig kapitalapparat
Den beregnede forrentning af kapitaludlæg for ejendom(me) beregnes for offentlige tilbud. Tallet
skal give sammenlignelighed i forhold til de private tilbud, der typisk vil have lån på bygninger,
der skal afdrages på og betales renter af. For offentlige tilbud, hvor bygningerne er betalt ud eller
stilles frit til rådighed, skal der beregnes en forrentning.
Tallet beregnes som markedsrentesats x aktivets værdi.
Eksempel: Ejendommen har en bogført værdi på 3,0 mio. kr. Markedsrenten er eksempelvis sat til
2 %. Den beregnede forrentning vil således udgøre 60.000 kr.
Driftskapital
Den beregnede forrentning af kapitaludlæg for driftskapital beregnes for offentlige tilbud. Tallet
skal give sammenlignelighed i forhold til de private tilbud, der typisk vil have en kassekredit, der
skal afdrages på og betales renter af. For offentlige tilbud, hvor kommune eller region stiller
midler til rådighed for driften af tilbuddet, skal der beregnes en forrentning.
Tallet beregnes som markedsrentesats x aktivets værdi.
OPLYSNINGER OM INDREGNING AF OVER-/UNDERSKUD
Oplysning om beløb for indregning af over-/underskud +/-5 % (2 års-reglen) i budgettet skal
anføres.
ØKONOMISKE NØGLETAL
Disse beregnes automatisk af regnearket.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
GUIDE TIL BUDGETSKEMA FOR PRIVATE TILBUD
Klik på linkene i kolonnen "LINK", og der springes automatisk rundt i arkene med mulighed for at
springe tilbage til det sted i skemaet, hvor man kom fra.
INDTÆGTER
Tilbuddet er ansvarlig for at oplyse om forventede faktiske indtægter for det kommende
budgetår. Tilbuddet skal med tekst beskrive ydelsen og som minimum angive indtægter (samlet
sum
–
gult felt) på takstfinansierede og abonnementsfinansierede ydelser. Dette gælder også for
andre indtægter (almindelige indtægter), såfremt tilbuddet har sådanne. Der er mulighed for i de
orange felter at specificere indtægterne yderligere.
Det er vigtigt at tilbuddet anskueliggør hvori indtægterne består, så budgettet fremstår
gennemsigtigt for tilsynet. Oplysningerne i budgetskemaet sammenholdes typisk med de
oplysninger der er angivet på tilbudsportalen
Vær opmærksom på at de gule sumfelter og de orange delsumsfelter summeres op til det samlede
for-entede indtægtsbeløb. Beløb der angives i orange delsumsfelter skal ikke indgå i de gule
sumfelter, da beløbet derved indgår i det samlede indtægtsgrundlag to gange.
I
kolonnen”
Forventet
belægningsprocent”
angives den belægningsprocent der er fastsat på
baggrund af den forventede aktivitet i tilbuddet, som et gennemsnit af den samlede indtægt.
Indtægtsdækket virksomhed (IDV) skal hvile i sig selv og ikke medregnes. Endvidere skal aktivitet
vedrørende satspuljemidler, STU, skole o.l., holdes uden for budgettet.
Budgetskemaet skal vise økonomien for den del af tilbuddet som socialtilsynet fører tilsyn med.
Andre indtægter (almindelige indtægter)
Andre indtægter (almindelige indtægter), der ikke er relateret til en egentlig takstindtægt, kan
f.eks. indeholde salg af værkstedsydelser, producerede produkter, kiosk m.v.
Andre indtægter angives med en tekst omkring indholdet med mulighed for at angive:
• antal døgn/timer og takst
• tekst med et samlet beløb.
Modellen beregner automatisk den samlede budgetterede omsætning.
Bemærk at der må IKKE budgetteres med egenbetaling af nogen art under dette punkt
–
se
nedenfor.
Egenbetaling
Egenbetaling fra borgere skal ikke indgå i budgetskemaet. Egenbetalingen er i udgangspunktet et
mellemværende mellem handlekommunen (køberkommunen) og borgeren selv. Den takst
tilbuddet opkræver, skal være dækkende for de samlede omkostninger tilbuddet har i forhold til
en borger. Hvis et kommunalt, regionalt eller privat tilbud
–
efter aftale med
myndighedskommunen
–
som en administrativ/pædagogisk opgave opkræver egenbetalingen på
vegne af myndighedskommunen, skal det dog stadig ikke fremgå af budgetskemaerne.
PERSONALEOMKOSTNINGER
Personaleomkostninger opgøres som udgangspunkt i beløb, der udbetales både som A- eller B-
indkomst for de enkelte kategorier. Eventuelle lønomkostninger til VISO medtages ikke.
De enkelte poster SKAL indeholder ALLE udgifter for den enkelte kategori, dvs. at ud over egentlig
løn indregnes tillige pensioner, ATP, sociale bidrag, feriepenge, evt. bidrag til barselsfond.
Såfremt en person varetager flere funktioner, der dækkes af de enkelte kategorier, skal der så
vidt muligt foretages en fordeling af lønomkostningen.
I budgetskemaet indtastes antal fuldtidsårsværk samt samlet lønomkostning for hver kategori.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
indkomst for de enkelte kategorier. Eventuelle lønomkostninger til VISO medtages ikke.
De enkelte poster SKAL indeholder ALLE udgifter for den enkelte kategori, dvs. at ud over egentlig
løn indregnes tillige pensioner, ATP, sociale bidrag, feriepenge, evt. bidrag til barselsfond.
Såfremt en person varetager flere funktioner, der dækkes af de enkelte kategorier, skal der så
vidt muligt foretages en fordeling af lønomkostningen.
I budgetskemaet indtastes antal fuldtidsårsværk samt samlet lønomkostning for hver kategori.
Øverste ledelse
Her anføres løn til øverste ledelse. Øverste ledelse er den gruppe ledere der varetager den
faglige, strategiske, økonomiske og daglige ledelse af tilbuddet (jf. temaet
”Organisation
og
ledelse”
i kvalitetsmodellen for sociale tilbud). Det kan være den øverste leder, souschef og
afdelingsleder. Eventuelle kommentarer til størrelsen og indholdet/afgrænsningen af posten kan
angives sidst i budgetskemaet i feltet ”Kommentarfelt”.
Borgerrelateret personale
Personale, der er direkte involveret i levering af indsatser til borgerne, og som har såvel en
relateret faguddannelse som f.eks. pædagog, fysioterapeut, social- og sundhedsassistent, social-
og sundhedshjælper som en ikke faguddannelse
–
ufaglærte. Personale i en tidsbegrænset
ansættelse (med ansættelseskontrakt) og personer i fleksjob skal også medtaget under
borgerrelateret personale.
Vikarer/vikarbureau
Vikarer er personer ansat for en kortere periode, og supplerer de fastansatte. Vikarer kan være
såvel faguddannet som ikke-uddannet.
Ved anvendelse af vikarbureau konteres udgiften på art 4.9 fremmede tjenesteydelser og den
forholdsmæssige andel af en fuldtidsansat oplyses. Udgifter til vikarbureau og udgifter til
centrale vikarpuljer medregnes også under dette punkt.
Administrativt og teknisk personale
Administrativt personale:
Personale, der varetager de administrative funktioner, herunder løbende bogholderi,
sekretærarbejde. En ekstern bogholder, som sender faktura, skal anføres under eksterne
administrative medarbejdere under gruppen administrationsomkostninger.
Teknisk personale:
Personale, der ikke er direkte involveret i levering af indsatser til borgerne, og som varetager
funktioner så som pedel, rengøring, tilknytning til værksted eller områder, hvor der er produktion
på tilbuddet (brænde, flis, reparationer etc.), køkken/økonoma.
Bestyrelseshonorar
Omfatter vederlag til bestyrelsesmedlemmer og omfatter honorar, diæter, kørselsgodtgørelse etc.
til bestyrelsen.
Vederlaget kan ikke overstige, hvad der anses for sædvanligt efter hvervets art og arbejdets
omfang.
Der angives endvidere antal medlemmer af bestyrelsen (honorerede bestyrelsesmedlemmer), der
modtager vederlag.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
Antal fuldtidsansatte i alt
Sammentælling af antal ansatte sker automatisk.
BORGERRELATEREDE OMKOSTNINGER
Borgerrelaterede omkostninger vedrører aktiviteter med borgerne på tilbuddet.
Tøj og lommepenge
Tøj og lommepenge kan indregnes i overensstemmelse med vejledende takster i Taksttabel fra KL
under hensyntagen til fordeling på alderskategorier. (Gælder børn/unge jf. SEL § 66).
Aktiviteter, rejser og behandlingsture
Her indregnes bl.a. aktiviteter i form af fritidsaktiviteter, gaver, medicin, ferierejser og
behandlingsture.
Husholdning (kost og rengøring)
: omfatter køb af madvarer med fradrag af salg fra køkkenet og
personalets betaling for mad. Bemærk, hvis personalet modtager kost uden betaling, vil dette
som hovedregel medregnes som et skattepligtigt gode, som løbende skal beskattes hos
modtageren.
Rengøring omfatter køb af rengøringsartikler, betalinger til evt. rengøringsfirma
–
hvis eget ansat
personale udfører rengøringsarbejde, skal omkostninger (løn m.v.) henføres til løn under teknisk
personale.
Omkostninger til reparation og vedligeholdelse af maskiner og udstyr i tilknytning til
husholdningen anføres også her.
Transport
: omfatter omkostninger til drift af tilbuddets bilpark (ejede)
–
bil, bus mv., herunder
brændstof, reparation og vedligeholdelse, forsikring og vægtafgift. Regnskabsmæssige
afskrivninger henføres til ”Afskrivninger”.
Såfremt bil/bus lejes/leases indregnes omkostninger hertil i form af leje/leasingomkostning og
tilknyttede driftsomkostninger.
Borgerrelateret kørselsgodtgørelse mv. til personale anføres også her.
Ekstern behandling/rådgivning borgere
Vedrører tilkøbte af eksterne ydelser/supervision
–
i form af f.eks. psykolog, psykiater til brug for
behandling af borgerne på tilbuddet (Supervision til personalegruppen anføres under
kompetenceudvikling).
Der kan endvidere f. eks. være tale om læge og sygeplejersker eller andre specialansatte, der
tilkøbes eksternt og ikke er relateret til et ansættelsesforhold i tilbuddet.
Beskæftigelses-/værkstedsomkostninger
Arbejdsdusører kan udbetales med udgangspunkt i Taksttabel fra KL vedrørende 16-18 årige.
Arbejdsdusører er altid skattepligtige for modtageren og skal lønangives, og der skal betales AM-
bidrag og evt. skat heraf, jf. den unges skattekort.
Er der etableret værksted og andre beskæftigelsesordninger for borgeren, anføres udgiften her.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
Arbejdsdusører kan udbetales med udgangspunkt i Taksttabel fra KL vedrørende 16-18 årige.
Arbejdsdusører er altid skattepligtige for modtageren og skal lønangives, og der skal betales AM-
bidrag og evt. skat heraf, jf. den unges skattekort.
Er der etableret værksted og andre beskæftigelsesordninger for borgeren, anføres udgiften her.
ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER
Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration i form af fx assistance fra
revisor eller advokat, kontorartikler, telefoni, IT, kontingenter, faglitteratur, porto og gebyrer,
personaleudgifter (møder, arrangementer mv.).
Uddannelse af personale, kurser, efteruddannelse skal indgå i
”Kompetenceudvikling”,
jf.
nedenfor.
Forsikringer, bortset fra forsikringer vedrørende ejede bygninger og forsikringer på køretøjer, der
indgår henholdsvis under ejendomsomkostninger og transport. I posten indgår endvidere
forsikringer i relation til personalet, herunder arbejdsskadeforsikring.
Eksterne administrative medarbejdere
Her anføres udgifter til fx. selvstændig bogholder, som sender faktura på assistancen.
Administrationsbidrag
Administrationsbidrag skal udelukkende anvendes af koncerner og koncernlignende
konstruktioner.
Her henføres administrationsbidrag, som tilbuddet betaler til koncernselskab eller selskab i
koncernlignende konstruktion, der varetager administrative opgaver for tilbuddet. Forholdet skal
beskrives detaljeret i koncernnote
Tilsynstakst
Taksten for budgetåret foreligger sædvanligvis i august/september måned i året før budgetåret.
Såfremt taksten ikke foreligger på tidspunktet for budgetudarbejdelsen, anvendes taksten for det
foregående år tillagt fremskrivningsprocenten fra KL’s taksttabel.
KOMPETENCEUDVIKLING
Omfatter såvel eksterne som interne omkostninger til kompetenceudvikling af personalet, således
at der sikres sammenhæng mellem personalets kompetenceniveau og tilbuddets målgruppe.
Eksterne udgifter til kompetenceudvikling kan være honorar til ekstern konsulent, supervision,
uddannelse, efteruddannelse o. lign.
Interne lønomkostninger til kompetenceudvikling anvendes alene, såfremt tilbuddet har lønnet
ansat person der forestår dette. Såfremt personen varetager andre funktioner, skal der henregnes
en skønsmæssig andel således at lønnen ikke medtages dobbelt. (Lønnen deles mellem
lønomkostninger og kompetenceudvikling).
Det er ikke muligt, at henføre øvrige interne omkostninger, ved f. eks. indregning af lønandel ved
deltagelse i møder med ekstern person samt interne møder.
Er der ingen lønudgifter hertil, såfremt kompetenceudvikling stilles gratis til rådighed kan dette
ikke medtages som en udgift.
EJENDOMSOMKOSTNINGER
Såfremt der i tilbuddet forefindes flere end én/ét ejendom/lejemål skal noten (særskilt ark i
Excel filen)
”Flere ejendomme/lejemål”
udfyldes med bl.a. oplysning om adresse, kort
bygningsbeskrivelse/anvendelse i budgetskemaet udfyldes.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
Såfremt der i tilbuddet forefindes flere end én/ét ejendom/lejemål skal noten (særskilt ark i
Excel filen)
”Flere ejendomme/lejemål”
udfyldes med bl.a. oplysning om adresse, kort
bygningsbeskrivelse/anvendelse i budgetskemaet udfyldes.
Husleje
Her anføres husleje for lejede lokaler, der anføres antal kvm (BBR-kvm) og leje i alt. Modellen
beregner kvm-lejen automatisk.
Der er mulighed for at anvende flere linjer, hvor tilbuddet har flere (del) lejemål og/flere kvm.
prisermed forskellig benyttelse.
Hvor tilbuddet ejer ejendommen anføres rente- og bidrag under finansieringsudgifter, og
afskrivninger på bygninger anføres under afsnittet afskrivninger.
Vedligehold (kun lejede bygninger)
Omfatter sædvanligvis omkostninger til forfaldne indvendige vedligeholdelsesarbejder, herunder
malerarbejde, sanitet, belysningsarmaturer.
Der skal overordnet henses til, hvad der er aftalt i lejekontrakten, og at denne er på
markedsvilkår. Udvendig vedligeholdelse er normalt kun en udgift for de tilbud, som selv ejer
bygningerne. Lejes bygningerne på markedsvilkår, er denne udgift sædvanligvis udlejers. Såfremt
dette ikke er tilfældet indeholdes sædvanligvis omkostninger til udvendig malerarbejde,
vedligeholdelse af facader, herunder døre og vinduer, tage, udvendige trapper, faste
installationer som fx. el og varmeanlæg, elevator.
Ved fastlæggelsen af vedligeholdelsesarbejdet bør det vurderes om der i henhold til tilbuddets
regnskabspraksis skal ske aktivering af budgetterede omkostninger (indretning af lejede
lokaler/bygninger) med løbende afskrivninger. Såfremt dette er tilfældet medtages de forventede
afskrivninger under ”Afskrivninger, bygninger”.
Vedligehold (kun ejede bygninger)
Omfatter såvel indvendige og udvendige vedligeholdelsesarbejder. Ved fastlæggelsen af
vedligeholdelsesarbejdet bør det vurderes om der i henhold til tilbuddets regnskabspraksis skal
ske aktivering af budgetterede omkostninger med løbende afskrivninger. Såfremt dette er
tilfældet medtages de forventede afskrivninger under ”Afskrivninger, bygninger”.
Forsikringer, ejendomsskatter, forbrug (el, varme, vand, renovation m.v.)
Forsikringer
:
omfatter omkostninger til ejendomsforsikring.
Det er normalt kun for tilbud som ejer bygningerne selv at disse udgifter forekommer idet
bygninger lejet på markedsvilkår sædvanligvis dækkes af udlejer.
Ejendomsskatter
:
omfatter omkostninger til ejendomsskatter.
Det er normalt kun for tilbud som ejer bygningerne selv at disse udgifter forekommer idet
bygninger lejet på markedsvilkår sædvanligvis dækkes af udlejer.
Forbrug (el, varme, vand, renovation m.v.)
: omfatter omkostninger til el, varme, vand,
renovation, vandafledningsafgift mm.
AFSKRIVNINGER
Her anføres regnskabsmæssige afskrivninger fordelt på de enkelte kategorier. Afskrivninger
opgøres i overensstemmelse med den praksis og de principper, som tilbuddet anvender, jf.
seneste officielle årsregnskab/seneste udarbejdede anlægskartotek.
Bemærk, at afskrivning på ejede bygninger anføres under punktet afskrivninger og ikke under
ejendomskontoen.
Småanskaffelser er mindre nyanskaffelser, der efter tilbuddets regnskabspraksis sædvanligvis
udgiftsføres i anskaffelsesåret.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
Her anføres regnskabsmæssige afskrivninger fordelt på de enkelte kategorier. Afskrivninger
opgøres i overensstemmelse med den praksis og de principper, som tilbuddet anvender, jf.
seneste officielle årsregnskab/seneste udarbejdede anlægskartotek.
Bemærk, at afskrivning på ejede bygninger anføres under punktet afskrivninger og ikke under
ejendomskontoen.
Småanskaffelser er mindre nyanskaffelser, der efter tilbuddets regnskabspraksis sædvanligvis
udgiftsføres i anskaffelsesåret.
FINANSIERINGSINDTÆGTER
Her anføres finansieringsindtægter fra pengeinstitutter,
værdipapirer, renteindtægter på debitorer etc.
afkast/renter/kursgevinster
af
FINANSIERINGSUDGIFTER
Her anføres finansieringsindtægter vedrørende driftskapital, fremmed finansiering i øvrigt.
Renter og bidrag på lån vedrørende egne ejede ejendomme anføres i
”Rente-
og bidragsudgifter
prioritetsgæld”.
ØKONOMISKE NØGLETAL
Disse beregnes automatisk af regnearket.
KONCERNOTER
En koncernnote er en kommentar til handler mellem tilbud i en koncern eller koncernlignende
konstruktion. Hvis jeres tilbud er del af en koncern, og I har handlet med et andet tilbud indenfor
koncernen, skal I indsætte en koncernnote ud for den relevante kategori. Skriv K1 ud for den
første koncernnote, K2 ud for den anden osv.
Hver enkelt koncernnote skal herefter beskrives på fanen 'Koncernnote', hvor der anføres en
kommentar til henholdsvis K1, K2 osv. Klik i kolonnen ”Link til koncernnoter”.
Der kan indsættes yderligere koncernnoter og notenumre i kolonnen
”Link
til
koncernnoter”,
og
transaktionen beskrives på koncernnotearket.
I Excel-arket er der automatisk link til nogle af de oftest anvendte udgifter, hvor der kan være
tale om interne koncerntransaktioner. Der kan frit laves og indsættes yderligere, og disse behøver
ikke at fungere som et automatisk link.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0036.png
-- AKT 334414 -- BILAG 3 -- [ Bilag 6b. Svar på spm. S 1274 ] --
Folketingets Lovsekretariat
Holmens Kanal 22
1060 København K
Telefon 72 28 24 00
Sagsnr.
2020 - 5596
Doknr.
255993
Dato
05-06-2020
Medlem af Folketinget Anni Matthiesen (V ) har d. 27 . maj 2020 stillet følgende
spørgsmål nr. S 1 27 4 til social- og indenrigsministeren, som hermed besvares.
Spørgsmål nr. S 1274:
”Mener
ministeren, at det er rimeligt, at en kommune kan pålægge et tilbud ca. 35 pct.
i løn- og administrationsomkostninger, som det fremgår af SOU alm. del, bilag 269,
201 9-20, hv or Københavns Kommune beholder knap 35 pct. af Kollegiet Gl.
Køgelandevejs samlede indtægter til centrale løn- og administrationsudgifter i
kommunen?”
Svar:
Jeg v il gerne starte med at sige, at jeg ikke kan kommentere den konkrete sag.
Generelt kan jeg oply se, at der ikke er fastsat regler om, hvor stor en del af et tilbuds
budget, der må anv endes på administration, og som det også fremgår af mit sv ar på
SOU alm. del, spm. 51 4, er der er ikke noget til hinder for, at det f.eks. aftales, at
tilbuddet køber tekniske eller administrative y delser af kommunen.
Af dette sv ar fremgår det også, at der er ikke regler i serviceloven om fastsættelse af
priser for kommuners v aretagelse af opgav er for selvejende institutioner, men at det
ikke er en kommunal opgave at udføre virksomhed med fortjeneste for øje uden
udtry kkelig hjemmel til det. En kommune, som f.eks. v aretager
administrationsopgaver for et socialt tilbud på baggrund af aftale i en
driftsov erenskomst, kan derfor ikke opkræve betaling for opgaven ud ov er de faktiske
udgifter til v aretagelse af opgaven.
Umiddelbart lyder det af meget, hvis der i et tilfælde, som det i spørgsmålet beskrevne,
anv endes en tredjedel af et tilbuds budget til administration. Hv orvidt der eventuelt
opkræv es for høje administrationsudgifter er et spørgsmål for det kommunale tilsyn i
Ankestyrelsen.
I første omgang v il jeg dog med udgangspunkt i den konkrete sag bede Københavns
Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af
løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har
indgået driftsoverenskomst med.
Med v enlig hilsen
Astrid Krag
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0037.png
Bilag:
Bilag 1
–
SOU alm. del
–
sv ar på som. 514
2
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0038.png
-- AKT 334414 -- BILAG 4 -- [ Bilag 6c. Svar på spm. S 1275 ] --
Folketingets Lovsekretariat
Holmens Kanal 22
1060 København K
Telefon 72 28 24 00
Sagsnr.
2020 - 5596
Doknr.
255993
Dato
05-06-2020
Medlem af Folketinget Anni Matthiesen (V ) har d. 27 . maj 2020 stillet følgende
spørgsmål nr. S 1 27 5 til social- og indenrigsministeren, som hermed besvares.
Spørgsmål nr. S 1275:
”I
forlængelse af ministerens sv ar på SOU alm. del, spørgsmål 462, 2019 -20, bedes
ministeren redegøre for, om hun mener, at Socialtilsynet har ført et tilstrækkeligt
økonomisk tilsyn, når tilsynet godkender budgetter, hvor kommunen tager tocifrede
procentandele i løn- og administrationsomkostninger?”
Svar:
Socialtilsynet skal som led i deres løbende driftsorienterede tilsyn med tilbud foreta ge
en v urdering af, om tilbuddene har den fornødne økonomiske kv alitet. I den
forbindelse skal socialtilsynet tage stilling til,
1 ) om tilbuddet er økonomisk bæredygtigt,
2) om tilbuddets økonomi giver mulighed for den fornødne kv alitet i tilbuddet i
forhold til prisen og i forhold til tilbuddets målgruppe, og
3) om der er gennemsigtighed med tilbuddets økonomi.
Som led i det økonomiske tilsyn skal socialtilsynet godkende tilbuddenes årsbudget .
Budgettet skal godkendes, hv is det:
1 ) sikrer den nødv endige sammenhæng mellem den faglige indsats og de afsatte
økonomiske ressourcer,
2) ikke indeholder poster uv edkommende for tilbuddets v irksomhed, og
3) giv er mulighed for ansvarlig forvaltning af offentlige midler.
Som led i godkendelsen af årsbudgettet skal so cialtilsynet påse,
1 ) at udgifter til leje af fast ejendom ikke ov erstiger, hvad der anses for normale
lejeudgifter for tilsvarende ejendom, der anv endes til tilsvarende formål
(markedslejen),
2) at v ederlag til bestyrelsesmedlemmer ikke ov erstiger, hvad d er anses for sædvanligt
efter hv ervets art og arbejdets omfang,
3) at goodwill ikke medregnes, og
4) at afregninger mellem enkelte enheder i en koncern eller en koncernlignende
konstruktion sker på markedsvilkår.
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0039.png
Som det fremgår af mit sv ar på spørgsmål nr. S 1 27 4, er der ikke fastsat regler om,
hv or stor en del af et tilbuds budget, der må anv endes på administration . Hv orvidt der
ev entuelt opkræves for høje administrationsudgifter er dermed et spørgsmål for det
kommunale tilsyn i Ankestyrelsen.
Med v enlig hilsen
Astrid Krag
2
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0040.png
-- AKT 334414 -- BILAG 5 -- [ Bilag 6d. Svar på spm. S 1276 ] --
Folketingets Lovsekretariat
Holmens Kanal 22
1060 København K
Telefon 72 28 24 00
Sagsnr.
2020 - 5596
Doknr.
255993
Dato
05-06-2020
Medlem af Folketinget Anni Matthiesen (V ) har d. 27 . maj 2020 stillet følgende
spørgsmål nr. S 1 27 6 til social- og indenrigsministeren, som hermed besvares.
Spørgsmål nr. S 1276:
”I
forlængelse af ministerens sv ar på SOU alm. del, spørgsmål 461, 2019 -20, bedes
ministeren redegøre for, om hun mener, at det er rimeligt, at tilbud på
driftsov erenskomster får en markant lav ere takst?
Svar:
Som det bl.a. fremgår af mit sv ar på SOU alm. del, spm. 51 4, beregnes taksterne for et
tilbud på grundlag af de samlede langsigtede gennemsnitsindtægter og -omkostninger
v ed lev ering af y delser efter lov om social service eller drift af tilbud efter lov om social
serv ice. Heri indgår bl.a. alle direkte og indirekte driftsomkostninger til f.eks.
personaleomkostninger, borgerrelaterede udgifter, administrationsomkostninger m.v.
Jeg v il i den forbindelse gerne understrege, at der skal v ære sammenhæng mellem den
indsats, der lev eres i tilbuddet og de budgetterede udgifter til driften og dermed til
taksten.
Jeg har ikke grundlag for at udtale mig om rimeligheden af, at tilbud, som har
driftsov erenskomst med en kommune, i gennemsnit har et lav ere driftsbudget end
andre. Det v il efter min opfattelse afhænge af indsatsen i det enkelte tilbud.
Med v enlig hilsen
Astrid Krag
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0041.png
-- AKT 334414 -- BILAG 6 -- [ Bilag 6e. Svar på spm. S 1277 ] --
Folketingets Lovsekretariat
Holmens Kanal 22
1060 København K
Telefon 72 28 24 00
Sagsnr.
2020 - 5596
Doknr.
255993
Dato
05-06-2020
Medlem a f Folketinget Anni Ma tthiesen (V ) har d. 27 . m aj 2020 stillet følg ende
spørg sm ål nr. S 127 7 til socia l- og indenrigsministeren, som h ermed besvares.
Spørgsmål nr. S 1277:
”Mener
m inisteren, a t der er sa ndsynlighed for, a t nog le kom muner opkræv er høje
løn - og a dm inistrationsom kostninger, fordi der 50 pct. sta tsrefusion på de u dgifter
kom m unerne h ar til herberger og krisecentre?”
Svar:
Som det frem går af m it svar på SOU a lm. del , spm . 514, kan en kom m une, som
v a retager f.eks. administrationsopg aver for et socia lt tilbud på baggrund a f a ftale
h erom i en driftsov erenskom st, ikke opkræv e beta ling for opg a ven u d ov er de fa ktiske
u dg ifter til varetagelse a f opg aven. De peng e, en kom m une får ind fra tilbuddet til løn
og a dm inistration, skal derfor m odsvare tilsvarende u dgifter h os kom munen.
Det er korrekt, a t kom m unerne få r 50 pct. a f deres u dgifter til tilbud efter
serv icelovens §§ 109 og 110 (kv indekrisecentre, forsorg shjem og h erberger m .v.)
refu nderet a f staten. Det ska l dog i denne forbindelse bem ærkes, a t kommunerne kan
få sta tsrefusion for deres u dg ifter til den enkelte borg ers oph old på tilbuddene
refu nderet og ikke for deres direkte driftstilskud til tilbuddene.
Hv orv idt der ev entuelt opkræv es for h øje a dm inistrationsudgifter er et spørg sm ål for
det kom m unale tilsyn i Ankestyrelsen .
I første om g a ng vil jeg dog m ed u dg angspunkt i den konkrete sa g bede Københ a vns
Kom m u ne om en redeg ørelse for deres pra ksis i forh old til bereg ning og opkrævning af
løn - og a dm inistrationsom kostninger til kom munen for de tilbud, som kom m unen har
indgået driftsov erenskom st m ed.
Med v enlig h ilsen
Astrid Krag
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0042.png
-- AKT 334414 -- BILAG 7 -- [ Bilag 6f. Svar på spm. S 1278 ] --
Folketingets Lovsekretariat
Holmens Kanal 22
1060 København K
Telefon 72 28 24 00
Sagsnr.
2020 - 5596
Doknr.
255993
Dato
05-06-2020
Medlem a f Folketinget Anni Ma tthiesen (V ) har d. 27 . m aj 2020 stillet følg ende
spørg sm ål nr. S 127 8 til social- og indenrigsministeren, som h ermed besv ares.
Spørgsmål nr. S 1278:
”Mener
m inisteren, a t de h øje løn - og a dm inistrationsom kostninger, som selv ejende
tilbud på driftsoverenskom ster betaler til kom munen, kom bineret m ed den lave ta kst,
som tilbud på driftsoverenskomst m odtager, forringer tilbuddets økonom i og
indsatsen ov er for borg erne?”
Svar:
Det er m in h elt g enerelle h oldning, at de ska ttekroner, der bruges på det socia le
om rå de, skal bruges til g avn for borg erne. Borg ere, der få r oph old på et socia lt tilbud,
h a r krav på en kvalificeret indsats, så de få r den h jælp og støtte, de h a r beh ov for.
Derfor m ener jeg og så h elt g enerelt, a t så stor en a ndel af tilbuddenes bu dgetter som
m u ligt skal a nvendes til indsatsen for borg erne.
At der er sa m menhæng m ellem et tilbuds økonom i og indsatsen for borg erne er et
spørg sm ål for socia ltilsynet som led i det a lmindelige driftsorienterede tilsyn. Hv orvidt
der ev entuelt opkræves for h øje a dm inistrationsudgifter er et spørg sm ål for det
kom m unale tilsyn i Ankestyrelsen.
Med v enlig h ilsen
Astrid Krag
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0043.png
-- AKT 334414 -- BILAG 8 -- [ Bilag 6g. svar på SOU alm. del spm. 514 ] --
Folketingets Social- og Indenrigsudvalg
Holmens Kanal 22
1060 København K
Telefon 72 28 24 00
Sagsnr.
2020 - 5592
Doknr.
255991
Dato
03-06-2020
Folketingets Social- og Indenrigsudvalg har d. 27. maj 2020 stillet følgende spørgsmål
nr. 514 (alm. del) til social- og indenrigsministeren, som hermed besvares.
Spørgsmålet er stillet efter ønske fra Anni Matthiesen (V).
Spørgsmål nr. 514:
”Vil ministeren redegøre for, hvor stor en andel af det enkelte tilbuds omsætning
kommunerne opkræver af selvejende krisecentre og herberger på driftsoverenskomst i
løn-
og administrationsomkostninger til dækning af kommunens udgifter?”
Svar:
Beregningen af takster for ydelser og tilbud efter serviceloven, herunder for ophold på
selvejende kvindekrisecentre, er reguleret i bekendtgørelse nr. 1017 af 19. august 2017
om finansiering af visse ydelser og tilbud efter lov om social service samt betaling for
unges ophold i Kriminalforsorgens institutioner.
Efter bekendtgørelsens regler beregnes taksterne på grundlag af de samlede
langsigtede gennemsnitsindtægter og -omkostninger ved levering af ydelser efter lov
om social service eller drift af tilbud efter lov om social service. Heri indgår bl.a. alle
direkte og indirekte driftsomkostninger til f.eks. personaleomkostninger,
borgerrelaterede udgifter, administrationsomkostninger m.v.
Reglerne om beregning af takster gælder uanset, om der er tale om et privat eller
offentligt tilbud efter serviceloven. De gælder også, hvis et tilbud har
driftsoverenskomst med en kommune eller en region.
Det er ikke centralt reguleret, hvad der kan eller skal indgå i en driftsoverenskomst
mellem et tilbud og en kommune. En driftsoverenskomst kan dog typisk indeholde
bestemmelser om, at kommunen helt eller delvist finansierer tilbuddets drift mod at
have fuld eller delvis råderet over tilbuddets pladser. Det sidste vil dog ikke kunne lade
sig gøre for tilbud, der er omfattet af selvmøderprincippet.
Der er ikke noget til hinder for, at det f.eks. aftales, at tilbuddet køber tekniske eller
administrative ydelser af kommunen. Social- og Indenrigsministeriet er ikke i
besiddelse af oplysninger om, hvordan og i hvilket omfang, dette er tilfældet i praksis.
Der er ikke regler i serviceloven om fastsættelse af priser for kommuners varetagelse af
opgaver for selvejende institutioner.
Generelt kan jeg oplyse, at det ikke er en kommunal opgave at udføre virksomhed med
fortjeneste for øje uden udtrykkelig hjemmel til det. En kommune, som varetager
f.eks. administrationsopgaver for et socialt tilbud på baggrund af aftale herom i en
 SOU, Alm.del - 2019-20 - Endeligt svar på spørgsmål 720: Spm. om at ministeren vil bede Københavns Kommune om en redegørelse for deres praksis i forhold til beregning og opkrævning af løn- og administrationsomkostninger til kommunen for de tilbud, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med, til social- og indenrigsministeren
2310181_0044.png
driftsoverenskomst, kan derfor ikke opkræve betaling for opgaven ud over de faktiske
udgifter til varetagelse af opgaven.
Med venlig hilsen
Astrid Krag
2