SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 58: Kopi af REU alm. del - svar på spm. 261 om artiklen Jihadister indblandet i formodet momssvindel for store millionbeløb, som beskriver, hvordan 14 personer har lavet momssvindel og oparbejdet en milliongæld på over 800 mio. kr. til den danske stat, fra justitsministeren

Skatteudvalget 2019-20
SAU Alm.del Bilag 58
Offentligt

Folketinget

Retsudvalget

Christiansborg

1240 København K

DK Danmark

Dato:

Kontor:

Sagsbeh:

Sagsnr.:

Dok.:

14. november 2019

Sikkerhedskontoret

Karen Sofie Hove

2019-0030-3031

1296957

Hermed sendes besvarelse af spørgsmål nr. 261 (Alm. del), som Folketin-

gets Retsudvalg har stillet til justitsministeren den 11. november 2019.

Spørgsmålet er stillet efter ønske fra Dennis Flydtkjær (DF).

Nick Hækkerup

Thomas Højgaard

Slotsholmsgade 10

1216 København K.

T +45 7226 8400

F +45 3393 3510

www.justitsministeriet.dk

[email protected]

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 58: Kopi af REU alm. del - svar på spm. 261 om artiklen Jihadister indblandet i formodet momssvindel for store millionbeløb, som beskriver, hvordan 14 personer har lavet momssvindel og oparbejdet en milliongæld på over 800 mio. kr. til den danske stat, fra justitsministeren

Spørgsmål nr. 261 (Alm. del) fra Folketingets Retsudvalg:

”Vil ministeren i forlængelse af svar på REU alm. del – spørgs-

mål 324 (2018-19, 2. samling) (Fortroligt) besvare spørgsmålet

i ikke-fortrolig form?”

Svar:

I punkt 2-5 nedenfor er de faktuelle dele af besvarelsen af 11. oktober

2019 af spørgsmål nr. 324 (Alm. del) fra Folketingets Retsudvalg gengivet

uden de fortrolige oplysninger. De politiske tilkendegivelser er ikke gengi-

vet.

Til brug for besvarelsen af spørgsmålet har Justitsministeriet indhentet

udtalelser fra Skatteministeriet, Rigsadvokaten og Politiets Efterretningstje-

neste (PET).

Justitsministeriet har til brug for besvarelsen af spørgsmålet anmodet om

et bidrag fra Skatteministeriet. Skatteministeriet har indhentet en udtalelse

fra Skattestyrelsen, som oplyser følgende:

”I sager om organiseret momssvig er der ofte tale om komplice-

rede konstruktioner etableret med det formål at unddrage staten

for skatter og afgifter. Det er de almindelige regler for angivelse

og afregning af moms, der misbruges til unddragelse.

Skattestyrelsen har fokus på bekæmpelse af organiseret svig

med moms og har en række indsatser på området.

Det er væsentligt, at forsøg på svig fanges så tidligt som muligt.

Skattestyrelsen gennemfører derfor bl.a. en indsats mod poten-

tielle svigsvirksomheder allerede i registreringsfasen, når virk-

somheden anmoder om momsregistrering mv. Målgruppen ud-

søges på baggrund af forskellige svigsindikatorer, såsom risiko-

brancher, adresser, personkreds, stråmænd, aktuelle svigstrends

samt erfaringsbaserede kendetegn for svigsvirksomheder. De

udsøgte virksomheder bliver herefter nærmere undersøgt og

kontrolleret. Vurderes en virksomhed med stor sandsynlighed at

være oprettet med det formål at svindle, bliver den nægtet regi-

strering.

Skulle en virksomhed, som senere hen viser sig at være oprettet

med henblik på svig, alligevel opnå registrering, har Skattesty-

relsen flere kontrolindsatser i forhold til virksomhedens skatte-

og momsbetaling, der skal øge muligheden for at opdage, at

virksomheden benyttes til svig.

F.eks. foretager Skattestyrelsen kontrol af virksomhedens

momsangivelser. Udvælgelsen af angivelser til kontrol sker ud

fra væsentlighed og risiko, baseret på forskellige risikofaktorer.

Der foretages bl.a. årligt kontrol af ca. 6.500 større negative

momsangivelser, hvilket medfører reguleringer på netto ca. 900

mio. kr. årligt. Kontrollen foretages inden udbetaling og kan

dermed stoppe svindel, inden den føres ud i livet.

Hertil har Skattestyrelsen en række øvrige målrettede indsatser

over for momssvindel, herunder i forhold til systematisk og or-

ganiseret svindel på momsområdet. Konkret er der særligt fokus

på momskarruselsvig, kædesvig, fiktive virksomheder, kom-

plekse svigssager og bandekriminalitet.

Det internationale samarbejde omkring organiseret svig, herun-

der momssvig, er ligeledes vigtigt for Skattestyrelsens indsats.

Danmark har en generel forpligtigelse i forhold til det interna-

tionale samarbejde, hvorfor Skattestyrelsen deltager i et bredt

internationalt samarbejde, hvor der udveksles erfaringer og in-

formationer om nye trends. Skattestyrelsen deltager endvidere i

multilaterale kontroller, der er et samarbejde med andre landes

skattemyndigheder om konkrete sagskomplekser.

Samarbejde med andre myndigheder

I sager om svindel, herunder sager med mistanke om finansie-

ring af terrorisme, samarbejder Skattestyrelsen bl.a. med

Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Krimi-

nalitet (SØIK) og politikredsene. Samarbejdet sker i konkrete

kontrolsager om moms-, skatte- og afgiftssvindel samt interna-

tional skatteunddragelse.

Skattestyrelsen orienterer politiet, såfremt Skattestyrelsen bliver

opmærksom på mulige strafbare forhold. I tilfælde af sager, som

er komplekse og går på tværs af politikredse, samt ved interna-

tionale straffesager orienterer Skattestyrelsen SØIK. Skattesty-

relsen vil ved en mistanke om hvidvask og/eller finansiering af

terrorisme foretage en underretning til SØIK’s Hvidvasksekre-

tariat i overensstemmelse med hvidvaskloven.

Når Skattestyrelsen anmelder en straffesag til SØIK, overgår

sagsbehandlingen til SØIK, og Skattestyrelsen bistår alene sags-

behandlingen ved anmodning fra SØIK.

Inden for det seneste år har Skattestyrelsen intensiveret samar-

bejdet med SØIK og SØIK’s Hvidvasksekretariat vedrørende

håndtering af hvidvaskoplysninger mellem myndighederne.

Endvidere indgår Skattestyrelsen i Hvidvaskforum og de dertil

knyttede underarbejdsgrupper, der også arbejder for et tættere

myndighedssamarbejde og en tættere dialog med den private

sektor.”

Skatteministeriet har i øvrigt henvist til skatteministerens besvarelse af 30.

september 2019 af spørgsmål nr. 84 (Alm. del) fra Folketingets Skatteud-

valg.

Justitsministeriet har ligeledes til brug for besvarelsen af spørgsmålet ind-

hentet en udtalelse fra Rigsadvokaten. Rigsadvokaten har indhentet en ud-

talelse fra SØIK, som oplyser følgende:

”Efter lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask

og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven) har Hvidva-

sksekretariatet i SØIK til opgave at modtage, analysere og

videregive underretninger vedrørende mistanke om mulig

hvidvask og terrorfinansiering fra en række underretnings-

pligtige private aktører og myndigheder. Underretninger er

ikke politianmeldelser, men efterretninger, som vil kunne

danne grundlag for en indledende undersøgelse hos Hvid-

vasksekretariatet.

Hvidvasksekretariatet videregiver relevante oplysninger fra

modtagne underretninger til PET ved mistanke om terrorfi-

nansiering. Selve vurderingen af, hvorvidt der skal startes

en undersøgelse eller efterforskning vedrørende terrorfi-

nansiering, foretages af PET i samarbejde med den rele-

vante politikreds.

Det bemærkes i den forbindelse, at den omstændighed, at

oplysninger fra en underretning er videregivet til én myn-

dighed, ikke afskærer Hvidvasksekretariatet fra at videre-

give de samme oplysninger til andre myndigheder. Der kan

således være flere modtagere af oplysninger fra samme un-

derretninger.

Hvidvasksekretariatet arbejder løbende med analyser og be-

rigelse af større mængder underretninger. Arbejdet fører

bl.a. til efterforskningsoplæg, netværksoversigter og analy-

ser, der kan give mulighed for, at der i politikredsene kan

iværksættes efterforskning og senere i anklagemyndighe-

den kan tages stilling til strafforfølgning af sager indehol-

dende større netværk af kriminelle aktører, som samarbej-

der om profitmotiveret kriminalitet.

Underretninger modtaget i Hvidvasksekretariatet relateret

til personer, der er omtalt i artiklerne, indgik bl.a. i et efter-

forskningsoplæg vedrørende momskarruselsvig, som i maj

2015 blev videregivet til Københavns Vestegns Politi. Op-

lægget, som blev fulgt op af flere supplerende oplysninger

fra Hvidvasksekretariatet, resulterede i efterforskningen af

den såkaldte ”Frozen” sag, som tidligere er omtalt i forbin-

delse med samrådet i Retsudvalget den 29. juni 2017.

Endvidere kan det nævnes, at den såkaldte ”Greed” sag op-

rindeligt udsprang af et større oplæg, som bl.a. indeholdt

oplysninger fra underretninger modtaget i Hvidvasksekre-

tariatet relateret til personer, der er omtalt i de nævnte artik-

ler.

Oplægget blev videregivet til Københavns politi, der i regi

af den særlige efterforskningsenhed Særlig Efterforskning

Øst (SEØ) har efterforsket sagen.

Der er efterfølgende rejst tiltale mod 17 personer og tre sel-

skaber for bl.a. moms- og skattekriminalitet samt hvidvask.

Sagen behandles i øjeblikket ved byretten. Det bemærkes,

at Hvidvasksekretariatets oplæg i de omtalte sager vedrørte

mistanke om kædesvig og skatte- og momskriminalitet.

Det kan tilføjes, at to af de personer, der er omtalt i artik-

lerne, er idømt fængsel i henholdsvis 4 år og 6 måneder og

3 år og 6 måneder for bl.a. skatte-, moms- og afgiftsunddra-

gelse. De er endvidere idømt tillægsbøder og pålagt at til-

bagebetale de unddragne beløb. I sagskomplekset mod de

pågældende, som blev efterforsket i SØIK, indgik oplysnin-

ger fra underretninger, som var videregivet fra Hvidvaskse-

kretariatet.”

PET har over for Justitsministeriet oplyst, at PET ikke inden for ram-

merne af et folketingsspørgsmål kan redegøre nærmere for PET's indsats i

relation til efterforskning af terrorfinansiering, herunder spørgsmål om

eventuelle konkrete efterforskninger.