SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Skatteudvalget 2019-20
SAU Alm.del Bilag 338
Offentligt

Årsrapport

Marts 2020

Årsrapport 2019

Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

1.1

1. Påtegning af det samlede regnskab .......................................................... 2

Standardpåtegning ............................................................................................................. 2

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

2. Beretning............................................................................................................. 3

Præsentation af Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.......................................... 3

Ledelsesberetning............................................................................................................... 4

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 8

Målrapportering ................................................................................................................... 9

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 14

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

3. Regnskab ..........................................................................................................15

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 15

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 17

Balancen ............................................................................................................................... 18

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 22

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 22

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 23

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 23

4.1

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4. Bilag ....................................................................................................................24

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 24

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 27

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 27

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 27

Forelagte investeringer .................................................................................................. 27

It-omkostninger ................................................................................................................. 29

Supplerende bilag ............................................................................................................ 29

Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne.

Tabeller der er udfyldt med ”0” betyder, at der fremstår et tal der er mindre end 50.000 kr.

Tabeller udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 2

1. Påtegning af det

samlede regnskab

1.1 Standardpåtegning

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen, CVR-nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for: § 09.31.06 Udviklings-

og Forenklingsstyrelsen, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal

tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2019.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejl-

informationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporte-

ringen i årsrapporten er fyldestgørende

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med ind-

gåede aftaler og sædvanlig praksis

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig

forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af

årsrapporten

København,

København, d. 9. marts 2020

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

Andreas Berggreen

Direktør

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 3

2. Beretning

2.1 Præsentation af Udviklings- og Forenklings-

styrelsen

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen henhører under Skatteministeriets ressort.

Styrelsen er en del af skatteforvaltningen, som udgør én juridisk myndighed, der

er organiseret i syv styrelser i Skatteforvaltningen. Sammen med de andre styrel-

ser under Skatteministeriet sikrer Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fundamen-

tet for finansieringen af den offentlige sektor.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har – i samarbejde med de øvrige styrelser i

Skatteforvaltningen – til opgave at forenkle og udvikle it-løsninger og forretnings-

processer. Samtidig har styrelsen ansvar for at sikre stabil drift og vedligeholdelse

af hele Skatteministeriets eksisterende it-systemer.

Velfungerende systemer og processer, der bygger på pålidelige data, er en afgø-

rende forudsætning for, at styrelserne i Skatteministeriet kan løse deres opgave.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ansvaret for større it- og forretningsudvik-

lingsprojekter, ligesom det er Udviklings- og Forenklingsstyrelsen opgave at sikre

et transparent grundlag for it-prioriteringer på tværs af Skatteministeriet. Vi har en

data- og analysedrevet tilgang til udvikling og forenkling. Samtidig lægger vi stor

vægt på at skabe løsninger, der understøtter behovene hos såvel de andre styrel-

ser under Skatteministeriet som hos borgere og virksomheder.

Styrelsens kerneopgaver og mål er følgende:



Sikker drift og vedligehold af Skatteministeriets it-systemer. Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen skal sikre omkostningseffektiv it-drift og it-infrastruktur med

høj driftssikkerhed, der kan understøtte en sikker og effektiv opgavevareta-

gelse i Skatteministeriet.



Levering af et solidt data- og analysegrundlag for Skatteministeriets virksom-

hed. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre udvikling og anvendelse af

et solidt, troværdigt og veldokumenteredata- og analysegrundlag for Skatte-

ministeriet med henblik på at mindske skattegabet og sikre en effektiv plan-

lægning og anvendelse af Skatteministeriets ressourcer.



Udvikling af it-systemer og processer der understøtter Skatteministeriets virk-

somhed. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal i samarbejde med øvrige

dele af Skatteministeriet sikre forenkling og udvikling af tidssvarende og frem-

tidsparate it-løsninger og processer, som understøtter en effektiv skatteforvalt-

ning og imødekommer borgeres og virksomheders behov.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 4

2.2 Ledelsesberetning

2019 er det første år, hvor Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har haft en selv-

stændig hovedkonto på finansloven. Det er dermed også første gang, styrelsen

udarbejder en selvstændig årsrapport.

Der er i styrelsens mål- og resultatplan for 2019 fastlagt en lang række mål og

resultatkrav. Styrelsen er i 2019 kommet i mål med 9 ud af 17 af disse,

afsnit 2.4.

Styrelsen har således udviklet et koncept for en koncernfælles tilgang til data-

governance, dvs. de processer, standarder og den organisering, der sikrer opti-

mal udnyttelse af koncernens data til forretningsmæssige analytiske formål. Sty-

relsen har desuden udarbejdet en plan for styrkelse af datasikkerhed afledt af

GDPR (persondataforordningen). Der er endvidere udarbejdet en porteføljesty-

ringsmodel for it-udviklingsprojekter

Stabil og sikker drift

Overordnet er det i 2019 lykkes at sikre en tilfredsstillende drift af en kompleks

systemportefølje, der består af såvel nyudviklede som ældre it-systemer. Dele af

it-systemporteføljen (kaldet Legacy-systemer) er i en tilstand, der nødvendiggør

udskiftning via udvikling af nye systemer, som det også fremgår af det tværmini-

sterielle Legacy-udvalgs anbefalinger. Tilstanden medfører risici inden for drifts-

stabilitet, lovmæssig og sikkerhedsmæssig compliance mv.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2019 påbegyndt rekrutteringen af flere

medarbejdere til legacy-systemerne. Desuden er risikominimerende levetidsfor-

længelsesinitiativer og konsolideringstiltag iværksat. Parallelt hermed arbejdes

der med forberedelse af transformationsprojekter, som skal sikre udskiftning af

systemerne. Den planlagte transformation og systemudskiftning vil forventeligt

forløbe over en længere årrække.

Fortsat etablering af styrelsen

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens opgaver kræver dygtige, fagligt kompetente

og højt specialiserede medarbejdere. Bl.a. udskiftningen af legacy-systemerne og

de store udviklingsprojekter har i 2019 skabt behov for at udvide organisationen.

Rekrutteringen af nye medarbejdere har derfor krævet et betydeligt fokus og res-

sourceforbrug. Samtidig har fastholdelse af medarbejdere været et væsentligt fo-

kusområde. Styrelsen har i løbet af 2019 gennemført 387 eksterne rekrutteringer.

Personaleomsætningen har ligget på ca. 16 pct.

Implementeringen af opdelingen af SKAT og organiseringen af opgaverne i selv-

stændige styrelser er fortsat foregået i 2019. Der er etableret egne nye interne

forretningsgange og nye fora og procedurer for samarbejdet med de øvrige sty-

relser i Skatteministeriet. Centrale hensyn i organiseringen har været opnåelsen

af tydelige interne snitflader, fagligt fokus og etableringen af ensartede rammer

for samarbejde internt i styrelsen og ud mod de øvrige styrelser i Skatteministeriet.

Det er vurderingen, at den langt større klarhed omkring opgaver, rolle og ansvar,

der er kommet ud af opdelingen af Skatteministeriet i en række fagstyrelser og

tværgående styrelser, skaber høj værdi og bidrager markant til at nedbringe den

risiko, der er forbundet med at drive et skattevæsen.

Styrkelse af informationssikkerhed og persondatabeskyttelsesområdet

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen gennemfører og understøtter implementering

af informationssikkerhed og persondatabeskyttelse i hele Skatteministeriets kon-

cern. I løbet af 2019 har styrelsen tilført ressourcer til begge områder.

Drift og vedligeholdelse af Skatteministeriets it-systemer varetages for en lang

række systemer af eksterne it-leverandører. For at sikre forsvarlig drift af disse

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 5

systemer og for at leve op til ansvaret som dataansvarlig myndighed gennemfø-

res styrings- og tilsynsaktiviteter rettet mod de eksterne it-leverandører, der bl.a.

omfatter sikkerhedsrapportering, revisorerklæringer for såvel sikkerhedsmæs-

sige kontroller og for applikationsmæssige forhold samt gennemførelse af tekni-

ske scanninger af it-løsningerne. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har planlagt

yderligere intensivering af disse aktiviteter.

Tilsynsaktiviteterne er bl.a. baseret på årlige risikovurderinger af it-systemer, plat-

forme og infrastruktur, der i 2019, i henhold til princippet om væsentlighed og ri-

siko, omfatter Skatteministeriets forretningskritiske it-systemer.

Fremdrift i store udviklingsprojekter

Udviklingen og fremdriften af de store udviklingsprojekter, såsom et nyt inddrivel-

sessystem, ejendomsvurderingssystemet samt implementering af EU-Toldkodek-

set (EUTK-programmet), har lige som i 2018 haft høj prioritet i 2019.

Der er i 2019 arbejdet med udviklingen af de sidste funktionaliteter i inddrivelses-

løsningen I december blev der idriftsat funktionalitet til håndtering af forældelse,

og der udestår nu kun funktionalitet til håndtering af udlæg og fogedbogsforret-

ning, som forventeligt idriftsættes første halvår 2020.

Tilslutningen af fordringshavere til det nye inddrivelsessystem er i gang og forsæt-

ter i 2020. Tilslutningsarbejdet for de store fordringshavere er kompliceret og af-

hængig af fordringshavernes og deres systemleverandørers prioritering af tilpas-

ninger mv.

I 2019 har Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fortsat udviklingen af den del af

ejendomsvurderingssystemet, der skal understøtte udsendelsen af nye ejen-

domsvurderinger for ejerboliger, og i efteråret 2019 har Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen sammen med Vurderingsstyrelsen udsendt vejledende ejendoms-

vurderinger med tilhørende spørgeskema til op mod 80.000 boligejere med hen-

blik på at få vigtige erfaringer med den generelle brugeroplevelse, De foreløbige

tilbagemeldinger har været positive.

I EUTK-programmet er en række centrale systemprojekter under programmet ble-

vet risikovurderet i Statens IT-råd, og anbefalingerne er under implementering.

Driften på to toldstøtte-systemer er blevet igangsat, og der er sket en succesfuld

overlevering til medarbejdere i Toldstyrelsen og i dansk erhvervsliv, som anven-

der systemerne. Ét af de største it-systemer i programmet - en platform til toldan-

givelser og en løsning til importangivelser – nåede i efteråret 2019 en vigtig mile-

pæl, da selve udbuddet blev igangsat, og tre leverandører blev prækvalificeret til

at give tilbud.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 6

2.2.1

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen.

Tabel 1. Styrelsens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Kvartalsprognosepræcision (afvigelsespct.)

Compliance for indkøbsaftaler (pct.)

Compliance for betalingsfrister (pct.)

Oppetid på centrale it-systemer (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

1.055,1

0,7

1.346,8

0,7

86,0

99,2

15,0

83,6

80,0

99,6

99,4

1.926,3

333,8

-68,2

-1.885,5

-532,3

2.386,5

17,5

-2.324,6

-2.582,5

2.636,0

53,4

-123,2

-38,6

-3.067,4

3.042,6

-24,8

-30,4

85,7

2018

2019

2020

Anm.: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2019 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt

3,2 mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf. Moderniseringssty-

relsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Benchmarkdatabase

Målet for prognosepræcision er ikke opfyldt i kvartalerne for 2019. Se endvidere

afsnit 2.4.1 oversigt over årets mål og resultatopfyldelse, punkt 4.3.

Compliance for indkøbsaftaler udgjorde i 2019 83,6 pct., hvilket betyder at fore-

taget indkøb for 14,2 mio. kr. udenfor de rammeaftaler, som indgår i compliance-

opgørelsen.

Compliance for betalingsfrister udgjorde i 2019 80,0 pct., mod det fastsatte mål

på 94,0 pct., målet for compliance af betalingsfrister er ikke opnået.

Oppetid på centrale it-systemer udgjorde i 2019 99,6 pct., mod det fastsatte mål

på 99,0 pct., målet for oppetid på centrale it-systemer er opnået.

Antal årsværk forventes at stige til 1.346,8 i 2020 mod 1.055,1 i 2019. Gennem-

snitsprisen pr. årsværk forventes ligeledes at stige til 0,8 mio. kr. i 2020 mod 0,7

mio. kr. i 2019.

Regnskabsresultatet for 2019 er sammenfattet i

tabel 1,

der viser, at Udviklings-

og Forenklingsstyrelsen i 2019 har haft et samlet mindreforbrug på 38,6 mio. kr. i

forhold til årets samlede bevilling.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 7

Mindreforbruget kan blandt andet henføres til flytning af bevilling mellem styrel-

serne i Skatteministeriets koncern. Der er sket bevillingsflyt til Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen med henblik på at sikre en disponeringsmulighed i styrelsen.

Der er således overført 15,2 mio. kr. til Udviklings- og Forenklingsstyrelsens bevil-

ling ud fra en central fordeling.

Mindreforbruget kan samtidig primært henføres til lønudgifter, da opman-

dingstakten i Udviklings og Forenklingsstyrelsen har været mindre end forventet.

For almindelig virksomhed udgør mindreforbruget 24,2 mio. kr. Fordelt med et

mindreforbrug vedrørende lønudgifter på 34,8 mio. kr., samt et merforbrug på øv-

rige driftsudgifter på samlet 185,3 mio. kr., herudover merindtægter for 174,7

mio. kr. Merforbruget vedrører primært øgede omkostninger til drift og videreud-

vikling af Skatteministeriets it-systemer, herunder øget systemvedligehold og un-

derstøttende it-infrastruktur. Merindtægterne vedrører primært forlig med KMD

om EFI-systemet, der resulterede i indtægter på 160 mio. kr.

Implementeringscenter for Ejendomsvurderinger udviser et merforbrug på 14,7

mio. kr. fordelt med et merforbrug vedrørende lønudgifter på 21,3 mio. kr. og et

mindreforbrug vedrørende øvrige driftsudgifter på 6,6 mio. kr. Merforbruget skyl-

des primært prioritering af midler på tværs af ministerområdet.

Implementeringscenter for Inddrivelse udgør et mindreforbrug på et 4,6 mio. kr.

fordelt med et mindreforbrug vedrørende lønudgifter på 7,4 mio. kr. og et merfor-

brug vedrørende øvrige driftsudgifter på 2,8 mio. kr. Mindreforbruget vedrørende

lønudgifter på 7,4 mio. kr. skyldes primært, at programmet ikke har konverteret

eksterne konsulenter til interne ansatte i samme tempo som forudsat i budget-

tet. Merforbruget vedrørende øvrige driftsdrifter på 2,9 mio. kr. skyldes primært en

højere aktivitet på dataoprydning end oprindelig forudsat.

Implementeringscenteret for Toldsystemet udgør mindreforbruget på 5,2 mio. kr.

fordelt med et mindreforbrug vedrørende lønudgifter på 19,2 mio. kr. og et mer-

forbrug vedrørende øvrige driftsudgifter på 14,0 mio. kr. Mindreforbruget for løn-

udgifter kan henføres til udfordringer med ansættelse af nye medarbejdere til pro-

grammet, som på kort sigt er håndteret ved at anvende eksterne konsulenter.

Legacy udgør et mindreforbrug på 18,5 mio. kr., hvilket er fordelt med et mindre-

forbrug vedrørende løn på 20,6 mio. kr. og et merforbrug vedrørende øvrige

driftsudgifter på 2,1 mio. kr. Der var i første halvår af 2019 et generelt mindrefor-

brug, som følge af en lavere opmandingstakst end forventet, hvilket resulterede i

en omdisponering fra løn til øvrige driftsudgifter samt afgivelse af 5,6 mio. kr. i

forbindelse med kvartalsrapporteringen for 2. kvartal. Omdisponeringsmidlerne

blev udmøntet til levetidsforlængelser, projekteksekvering af 2 legacyprojekter,

ekstern juridisk bistand til Legacy Kontraktforhandlinger samt et eksternt review

af målarkitekturen. Finansieringsbehovet til de nye aktiviteter var dog mindre end

estimeret i forbindelse med kvartalsrapporteringen, hvorfor der er opbygget et

mindreforbrug på tværs af sporene i Legacy.

For indtægtsdækket virksomhed udgør overskuddet 0,9 mio. kr. Overskuddet for-

ventes medtaget i den fremtidige prissætning af ordningen eSkat Hent Selv.

2.2.2

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens drift og admi-

nistrerede ordninger

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet

fremgår af

tabel 2.

Forklaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 8

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens driftskonti er følgende:



§ 09.31.06 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen (drift)

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Administrerede

ordninger

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

2.583,1

-19,6

Regnskab

2.720,5

-195,6

Overført over-

skud ultimo

38,6

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har fire hovedformål, som er angivet i finans-

loven jf.

tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedformål og opgøres i forhold

til bevilling, øvrige indtægter og omkostninger.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(beløb i mio. kr.)

0. Generelle fællesom-

kostninger

1. Sikker drift og vedlige-

hold af skattevæsenets it-

systemer

2. Levering af et solidt

data- og analysegrund-

lag for skattevæsenets

virksomhed

3. Udvikling af it-systemer

og processer, der under-

støtter skattevæsenets

virksomhed

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Bevilling

(FL+TB)

-262,2

-1.421,5

Øvrige

indtægter

-15,0

-0,1

Omkost-

ninger

157,0

1.485,8

Andel af årets

overskud

-120,2

64,2

-286,1

-3,9

374,5

84,5

-593,7

-2.563,5

-19,0

526,6

2.543,9

-67,1

-38,6

Ud fra principperne fra Moderniseringsstyrelsens tværstatslige krav er der for

2019 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostnin-

ger under hovedopgave

0. Generelle fælles omkostninger,

hvor der blandt andet

er registreret løn- og driftsomkostninger vedrørende Udviklings- og Forenklings-

styrelsens direktion, underdirektører og stabsfunktioner.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3 alene

er registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opga-

verne.

Fordelingen af årets overskud på styrelsens fire hovedformål skal ses i lyset af, at

grundbudgettet for 2019 er anvendt som teknisk fordelingsnøgle for den samlede

finanslovsbevilling for 2019 (FL+TB).

På den baggrund har flere af afvigelserne teknisk karakter. Dog kan mindrefor-

bruget på formål

0. Generelle fællesomkostninger

på 120,2 mio. kr. primært hen-

føres til, at der i grundbudgettet for 2019 blev indbudgetteret en række budget-

elementer, herunder bl.a. centrale lønelementer, på

formål 0,

som i løbet af året

er udmøntet under de øvrige hovedformål.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 9

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle mål og resultatkrav, der er af-

talt med Skatteministeriets departement.

I anden del analyseres udvalgte mål mere dybdegående, herunder en analyse af

årsagen til, at mål er opfyldt, eller ikke er opfyldt.

2.4.1

Oversigt over årets mål- og resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Udviklings- og Forenklings-

styrelsen.

Tabel 4. Årets mål- og resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre stabil og sikker drift samt

løbende videreudvikling af skatteforvaltningens it-løsninger

1.1 Skattefor-

valtningens it-

løsninger er

driftssikre og på-

lidelige

At minimum 99 pct. af de

forretningskritiske syste-

mer skal være tilgænge-

lige, som aftalt, samt mini-

mum 75 pct. af de ind-

meldte incidents løses in-

den for de fastsatte fri-

ster.

At UFST har udbygget be-

mandingen af driftsorga-

nisationen for Legacy i

henhold til kapacitetsop-

bygningsplanen.

99,6 pct. af de forret-

ningskritiske it-systemer

har været tilgængeligt

som aftalt.

78 pct. af de indmeldte in-

cidents er løst inden for

de fastsatte frister.

Der er underskrevet an-

Opfyldt

sættelseskontrakter med

40 profiler til løsning af

opgaver i driftsorganisati-

onen for Legacy, sva-

rende til det fastsatte

krav. Heraf var 35 tiltrådt

inden årets udgang.

Der er foretaget en nul-

punktsmåling i 4. kvartal

2019. Resultater fra un-

dersøgelsen foreligger i

april 2020.

Opfyldt

1.2 Styrket kon-

trol med skatte-

forvaltningens

legacy-portefølje

1.3 Interessent- Der er foretaget en nul-

håndtering (kon- punktsmåling primo 4.

cernfælles)

kvartal 2019.

Pejlemærke 2. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal skabe fundamentet for en data-

drevet skatteforvaltning, der omsætter viden om borgere og virksomheder til enkle, ef-

fektive og brugervenlige løsninger

2.1 Behandling At der er udviklet et kon-

af Skatteforvalt- cept for en koncernfælles

ningens data

tilgang til datagover-

nance senest den 1. juli

2019.

2.2 Datasikker-

hed

At UFST har opstillet en

plan for styrkelse af data-

sikkerhed afledt af GDPR

senest den 1. april 2019.

Konceptet for en koncern- Opfyldt

fælles tilgang til data-

governance er oversendt

til departementet den 1.

juli 2019.

Der er opstillet en plan for Opfyldt

styrkelse af datasikkerhed

afledt af GDPR før den 1.

april 2019.

Pejlemærke 3. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal bygge på en kultur præget af

faglighed, ansvarlighed, samarbejde og udsyn, hvor medarbejdere er kompetente og

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 10

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

engagerede, og hvor nærværende ledere tager fagligt ansvar, sætter retning og priori-

terer

3.1 Intern kom- At der er foretaget en nul-

munikation (kon- punktsmåling i 2019 med

cernfælles)

henblik på at kunne fast-

sætte resultatkrav for

2020.

Resultatet af den gen-

Opfyldt

nemførte nulpunktsmåling

er 3,1 på en skala fra 1-5.

Der er udarbejdet en

kommunikationsstrategi

og etableret et kommuni-

kationsnetværk. Samtidigt

har der været et øget fo-

kus på nyhedsformidling,

hvor der konkret er pro-

duceret 163 artikler i

2019.

Resultatet fra den gen-

Opfyldt

nemførte medarbejdertil-

fredshedsundersøgelse

er 4,1 på en skala fra 1-5.

3.2 Engagerede At resultatet i medarbej-

medarbejdere

der- og tilfredshedsunder-

(koncernfælles) søgelsen, der indikerer,

om medarbejderne er en-

gagerede og har høj ar-

bejdsglæde i gennemsnit

er minimum 3,5 på en

skala fra 1-5.

At der i 2. halvår iværk-

sættes handleplaner som

opfølgning.

Der er som opfølgning på

resultatet iværksat net-

værk for studentermed-

hjælpere og nyuddan-

nede, events for øget syn-

lighed fra ledelsen, events

for mere information til

medarbejdere samt struk-

turerede introdage med

fokus på netværk. Derud-

over er der planlagt vi-

dendelings-arrangemen-

ter med gennemførelse i

1. kvartal 2020.

3.3 Styrket le-

delse (opfølg-

ning på det kon-

cernfælles ledel-

sesgrundlag)

(koncernfælles)

At resultatet i lederevalu- Resultatet fra den gen-

Opfyldt

eringen, der indikerer om nemførte lederevaluering

lederne efterlever de fire er 4,2 på en skala fra 1-5.

ledelsesdiscipliner i gen-

nemsnit, er minimum 3,5

på en skala fra 1-5.

At der i 2. halvår iværk-

Der er som opfølgning på

sættes handleplaner som resultatet iværksat inspi-

opfølgning.

rationsoplæg om tiltræk-

ning, rekruttering og fast-

holdelse. Der er derud-

over iværksat initiativer,

som skal føre til et forma-

liseret styrelsesspecifikt

leder-udviklingsprogram.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 11

Mål

3.4 Organisatio-

nen efterlever de

koncernfælles

værdier (kon-

cernfælles)

Succeskriterium

At styrelsen kvartalsvis til-

vejebringer dokumenta-

tion for, hvordan de kon-

cernfælles værdier efter-

leves.

At resultatet i medarbej-

dertilfredshedsundersøg-

lesen, der relaterer sig til

organisationens efterle-

velse af de fire værdier i

gennemsnit er minimum

3,5 på en skala fra 1-5.

Opnåede resultater

Der er kvartalsvis tilveje-

bragt dokumentation for,

at de koncernfælles vær-

dier er blevet efterlevet.

Målopfyldelse

Opfyldt

Resultatet fra den gen-

nemførte medarbejdertil-

fredshedsundersøgelse

er 3,9 på en skala fra 1-5.

3.5 Vellykket on-

boarding af nye

medarbejdere

og ledere (kon-

cernfælles)

At alle nye ledere og med-

arbejdere har gennemført

obligatorisk onboarding

senest 6 mdr. efter start.

Ikke alle medarbejdere og Ikke opfyldt

ledere ansat fra 1. januar

2019 har gennemført

samtlige obligatoriske on-

boarding moduler senest

6. mdr. efter start

Der er gennem perioden

iværksat initiativer, der

skal øge ledernes fokus

på obligatorisk onboar-

ding. Derudover er der

iværksat et initiativ, der

skal øge samarbejdet

med Administrations- og

Servicestyrelsen i forhold

til opfølgnings-processer

og afrapporteringer til an-

svarlige ledere.

Pejlemærke 4. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal sikre den organisatoriske og

processuelle understøttelse ag koncernens it-governance samt sikre et transparent

grundlag for it-prioriteringer på tværs af koncernen.

4.1 Styrket por-

teføljestyring

At der er udarbejdet og

beskrevet en portefølje-

styringsmodel for it-udvik-

lingsprojekter på tværs af

skatteforvaltningen se-

nest den 1. maj og model-

len er implementeret se-

nest den 1. august 2019.

Porteføljestyringsmodel- Ikke opfyldt

len er udarbejdet og næ-

sten fuldt implementeret.

Dette er dog ikke sket in-

denfor de fastsatte frister,

og målet er derfor ikke

nået.

4.2 Øget trans- At forslag til tilpasning af

parens i ressour- registreringsramme i

ceanvendelsen UFST er oversendt til de-

partementet senest den 1.

juli 2019.

Forslag til tilpasning af re- Ikke opfyldt

gistreringsrammen er

fortsat under udarbej-

delse som følge af æn-

dringer i økonomistyrings-

modellen for 2020. Målet

er derfor ikke nået.

4.3 Prognose-

præcision (kon-

cernfælles)

At afvigelsen mellem fak- Styrelsen har ikke over-

Ikke opfyldt

tisk forbrug og prognose holdt afvigelseskravet på

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 12

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

for budget for den sam-

maksimalt 5 pct. ii kvartal-

lede driftsbevilling ikke

lerne i 2019

overstiger 5 pct. i samt-

lige fire kvartaler i finans-

året. Målet er opfyldt med

50 pct., såfremt afvigel-

sen mellem faktisk for-

brug og prognose for

budget for den samlede

driftsbevilling ikke oversti-

ger 5 pct. i tre ud af fire

kvartaler i finansåret.

Pejlemærke 5. Udviklings- og Forenklingsstyrelsen skal i samarbejde med Skattemini-

steriets øvrige styrelser forenkle og udvikle forretningsprocesser og tilhørende it-løs-

ninger.

5.1 Planmæssig

gennemførelse

af udviklingspro-

jekter i Imple-

menteringscen-

ter for Ejendoms-

vurderinger.

(ICE)

5.2 Planmæssig

gennemførelse

af udviklingspro-

jekter i Imple-

menteringscen-

ter for Inddri-

velse. (ICI)

5.3 Planmæssig

gennemførelse

af udviklingspro-

jekter i Imple-

menteringscen-

ter for Toldsyste-

mer (EUTK)

5.4 Planmæssig

gennemførelse

af øvrige udvik-

lingsprojekter

At udviklingsprojekterne i

ICE overholder fastsatte

frister, budgetrammer og

scope løbende tilpasset

ændrede rammebetingel-

ser og kompleksitet.

Udviklingsprojekterne i

Ikke opfyldt

ICE har ikke fuldt ud over-

holdt fastsatte frister,

budgetrammer og scope.

At udviklingsprojekterne i

ICI overholder fastsatte

frister, budgetrammer og

scope løbende tilpasset

ændrede rammebetingel-

ser og kompleksitet.

Udviklingsprojekterne i ICI Ikke opfyldt

har ikke fuldt ud overholdt

fastsatte frister, budget-

rammer og scope.

At udviklingsprojekterne i

EUTK overholder fastsatte

frister, budgetrammer og

scope løbende tilpasset

ændrede rammebetingel-

ser og kompleksitet.

Udviklingsprojekterne i

Ikke opfyldt

EUTK har ikke fuldt ud

overholdt fastsatte frister,

budgetrammer og scope.

At minimum 70 pct. af de

øvrige it-udviklingsprojek-

ter i UFST overholder fast-

satte frister, budgetram-

mer og scope.

47 pct. af de øvrige it-pro- Ikke opfyldt

jekter overholder fast-

satte frister, budgetram-

mer og scope.

Kilde: Udviklings- og Forenklingsstyrelsens Mål- og resultatplan 2019

I 2019 er der 17 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af 9 mål op-

fyldt.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 13

2.4.2

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

Mål 1.1 Incidents løst inden for frist

I 2019 er 78 pct. af de indmeldte incidents løst inden for den fastsatte frist. Resul-

tatet ligger således over det fastsatte resultatkrav, som anviser, at 75 pct. af de

indmeldte incidents skal være løst inden for den fastsatte frist.

Der er afsluttet i alt 37.093 incidents i 2019, hvilket er en væsentlig stigning i for-

hold til 2018, hvor der er afsluttet 25.430 incidents. Stigningen kan forklares ud

fra en større tilgang af indmeldte incidents samt et større fokus på at få afsluttet

incidents overført fra tidligere perioder.

Henover året er der i gennemsnit afsluttet 3.091 incidents pr. måned med det hø-

jest antal i november og det laveste antal i januar. De løbende resultater har ge-

nerelt ligger over resultatkravet med undtagelse af februar, hvor der har været

fokus på afslutning af overførte incidents, og november, hvor der har været en

ekstraordinær tilgang af incidents. I begge perioder har det ikke været muligt at

overholde resultatkravet.

Mål 2.1 Behandling af Skatteforvaltningens data

Der er udviklet et udkast til overordnet koncept for datagovernance, der er frem-

sendt til Departementet den 1. juli 2019.

Konceptet indeholder oplysninger om de aktiviteter, der kan gennemføres for at

øge Skatteministeriets modenhed i forhold til systematisk styring af data, også be-

nævnt datagovernance. Materialet indeholder ligeledes oplysninger om imple-

menteringen af en samarbejdsmodel og fordelingen af ansvar og en plan for ud-

bredelse af koncernfælles processer, standarder samt placering af ansvar for

data.

Data er en tværgående ressource i Skatteministeriet. Hvis data skal nyttiggøres

yderligere, er det en forudsætning, at medarbejdere og ledere arbejder ensartet

med fx datakvalitet, dokumentation af data, m.v. Konceptet sikrer en ensartet til-

gang på tværs af organisationen til systematisk styring og kvalitetssikring af data.

Gennemførslen af de foreslåede aktiviteter vil sikre, at data i højere grad genbru-

ges, og at fejl forebygges ved, at de rettes så tæt på datakilden som muligt.

Konceptet sigter mod at understøtte en prioriteret, operationel, skaleret og foku-

seret tilgang til implementering af datagovernance gennem anvendelse konkrete

værktøjer og skabeloner i forbindelse med it-udvikling, der matcher organisatio-

nens behov; værktøjer der afspejler Best Practice, samt støtter og professionali-

serer den enkelte medarbejders indsats.

Mål 4.3 Prognosepræcision

Afvigelsen mellem det faktiske forbrug og prognose for budget for den samlede

driftsbevilling har været større end 5 pct. i alle fire kvartaler i 2019. Resultatkra-

vet for prognosepræcision er således ikke opfyldt.

Der er flere forhold, der gør sig gældende i forhold til forklaringen på afvigelser i

de enkelte kvartaler. Herunder kan blandt andet nævnes, en teknisk fejl i forbin-

delse med bogføring af Udviklings- og Forenklingsstyrelsens åbningsbalance.

Fejlen er rettet i regnskabsåret. Derudover realiserede Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsen ekstraordinære indtægter på 160,0 mio. kr. fra forligsaftalen med

KMD vedrørende EFI, som ikke var budgetteret. Herudover pågik der ved Udgifts-

opfølgning 3 en afklaring af bevillingsniveauet for Implementeringscenter for

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 14

Inddrivelse (ICI) på 86,0 mio. kr., som ikke blev indarbejdet i prognosen ved Ud-

giftsopfølgning 3. Merbevillingen blev efterfølgende godkendt og omkostningen

blev afholdt, hvilket har givet en markant afvigelse for den resterende del af året.

Der er iværksat en række tiltag med henblik på at forbedre prognosepræcisio-

nen. Tiltagene indgår som en del af arbejdet med at tilpasse den interne økono-

mistyringsmodel, jf. mål 4.2. Der er et særligt fokus på at styrke økonomistyrin-

gen af program- og projektøkonomien, da forklaringerne til afvigelserne i vidt

omfang skal findes i projekt- og programøkonomien. Der er risiko for, at afvigel-

serne fortsat vil ligge over de udmeldte grænseværdier som følge af, at udgifts-

niveauet vedrørende kendte aktstykker mv. ikke indgår i prognoseudarbejdelser

ved udgiftsopfølgninger i Skatteministeriet.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens forventninger til det kom-

mende år.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Grundbudget 2020.

2019

-2.759,1

2.720,5

-38,6

2020

-3.054,2

3.139,9

85,7

Der er i 2019 konstateret et mindreforbrug på 38,6 mio. kr.

Der er budgetteret med et merforbrug i 2020, der er 85,7 mio. kr. større end be-

villingen i 2020. Merforbruget afspejler bl.a. en række planlagte overførsler inden

for ministerområdet. Overførslerne optages på tillægsbevillingsloven for 2020.

I 2020 vil der i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fortsat være fokus på, at ker-

neopgaverne løses på højeste faglige niveau af kompetente medarbejdere. Der

vil være fokus på at sikre stabil drift og vedligehold af Skatteministeriets it-syste-

mer og på at levere et solidt data- og analysegrundlag for Skatteministeriets virk-

somhed.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen vil desuden have fokus på at sikre den for-

nødne fremdrift i udviklingsaktiviteter i implementeringscentrene for henholdsvis

Ejendomme, Inddrivelse og Told. Som følge af

Aftale om håndtering af skattevæ-

senets legacy-it-systemer

vil et fokusområde i Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

derudover være at påbegynde en gennemgribende modernisering og udskiftning

af Skatteministeriets legacy-it-systemer over en årrække i samarbejde med de øv-

rige styrelser i Skatteministeriet.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 15

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens

regnskabsvæsen af 19. februar 2018 og retningslinjerne i Finansministeriets

Øko-

nomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2019 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprin-

cipper mv., som fremgår af Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om årsrapport

for statslige institutioner

af december 2019.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultat-

disponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Be-

villingslovsystem (SB). Ved budgetter er der taget udgangspunkt i de af departe-

mentet godkendte beløb og forudsætninger. Beløb angives som udgangspunkt i

mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabellerne

anvender samme fortegn som i uddata fra Statens Koncernsystem (SKS).

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen anvender bestemmelserne i den Økonomiske

Administrative Vejledning om bunkning af inventar og it-udstyr, i forbindelse med

anskaffelse og anlægsføring af kontoradministrativt it-udstyr.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i regnskabsåret ændret sin regnskabs-

praksis vedrørende indregning af udgifter til Kammeradvokaten, der tidligere har

haft dispensation til anlægsføring (Dispensationen har været givet af Modernise-

ringsstyrelsen, og angik alene enkelte faser i udviklingen). Fra og med 2019 ind-

går disse omkostningerne, som driftsomkostninger. Den ændrede regnskabs-

praksis påvirker resultatet for 2019 negativt med 35,9 mio. kr.

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har fastsat en væsentlighedsgrænse på

100.000 kr. for periodiseringer og hensættelser.

I forhold til sammenligningstal for regnskabsåret 2018 og tidligere år, henvises til

årsrapporter for det tidligere SKAT.

3.1.1

Skøn og dispensationer for omkostningsbaseret

regnskab

Der er i forbindelse med beregning af nedenstående regnskabsposter anvendt

skønsmæssige vurderinger eller metode;



Feriepenge:

Opgørelsen følger model 1 som angivet i Moderniseringsstyrel-

sens

Vejledning om beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser.

Opgø-

relsen er baseret på et gennemsnit af feriedage for alle medarbejdere i 2019,

en gennemsnitsudgift pr. skyldig feriedag i regnskabsåret, beskæftigelsesgra-

den pr. 31. december 2019 samt en opgørelse over den særlige feriegodtgø-

relse pr. medarbejder.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 16



Over- og merarbejde:

Opgørelsen er baseret på et estimat over antallet af ti-

mer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2019, herun-

der eksempelvis afspadseringstimer, flekstimer mv. samt en gennemsnitstime-

pris.



Åremål.

Opgørelsen er foretaget på baggrund af ansættelseskontrakter, hvor

der er aftalt fratrædelsesbeløb, som vil komme til udbetaling ved kontraktudløb

eller arbejdsgiverinitieret afbrydelse. Typisk er beløbene beregnet som enten

én månedsløn pr. år i stilling eller én månedsløn i tilbagegangsstilling pr. år i

stilling.



Indirekte produktionsomkostninger:

Metoden for beregning af interne produk-

tionsomkostninger, der anvendes ved indregning af interne lønomkostninger

ved udvikling af it-systemer, følger Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om

den regnskabsmæssige håndtering af It-udviklingsprojekter og anlægsløn.

Be-

regningen indeholder lønudgifter, der vedrører generel ledelse og administra-

tion samt hjælpefunktioner.



Engangsvederlag.

Der er foretaget skønsmæssig hensættelse til engangsve-

derlag for medarbejdere og ledere for honorering af særlig indsats i 2019, men

først udmøntes i 2020.



Levetider:

I de tilfælde hvor den Økonomiske Administrative Vejledning define-

rer, at levetiden for visse typer anlæg kan ske inden for et interval, fastsættes

levetiden for disse anlægsaktiver, ud fra en skønsmæssig vurdering af anlægs-

aktivets økonomiske levetid.



Periodiseringer og hensættelser:

Der foretages regnskabsmæssige skøn i for-

bindelse med periodiseringer og hensættelser for indtægter og udgifter, som

er leveret i 2019, men faktura endnu ikke er afsendt/modtaget, inden regn-

skabsåret lukkes for bogføring.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 17

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår Udviklings- og Forenklingsstyrelsens resultatopgørelse for de

omkostningsbaserede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note (mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2018

2019

-2.563,5

-19,0

-7,1

-12,0

-2.582.5

562,5

91,1

-13,1

4,5

645,0

411,7

16,0

1.563,2

2.636,0

53,4

-176,6

0,0

-123,2

84,5

-38,6

2020

-3.048,6

-18,8

-2,7

-16,1

-3.067,4

987,1

446,7

71,4

1.537,4

3.042,6

-24,8

-5,6

0,0

30,4

116,1

85,7

Anm.: Under personaleomkostninger indgår omkostninger til rådighedsløn for 0,1 mio. kr. i 2019. Omkostningen er

modregnet ved tilbageførsel af hensættelse på tilsvarende beløb under andre ordinære driftsomkostninger, da per-

sonaleomkostningen ikke er indeholdt under lønsumsloftet. Herudover er personaleomkostninger opgjort inklusive

modregning af aktiverede lønudgifter (eksklusive overhead). Beløbet udgør i 2019 55,3 mio. kr.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Ordinære driftsindtægter

De ordinære driftsindtægter udgør 2.582,5 mio. kr. i 2019 og udgøres primært af

bevillingen.

Ordinære driftsomkostninger

De ordinære driftsomkostninger udgør 2.636,0 mio. kr. i 2019 og udgøres primært

af andre ordinære driftsomkostninger (1.563,2 mio. kr.), personale omkostninger

(645,0 mio. kr.) og af- og nedskrivninger (411,7 mio. kr.). Det bemærkes at internt

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 18

køb af varer og tjenester stiger fra 16,0 mio. kr. til 71,4. mio. kr. 2020, som følge

af at Udviklings- og Forenklingsstyrelsen fremadrettet skal afregne HR og regn-

skabsserviceydelser til Administrations- og Servicestyrelsen, som tidligere var be-

villingsfinansieret.

Andre driftsposter

Andre driftsposter udgør 176,6 mio. kr. i 2019 og vedrører primært bodindtægter,

som følge af forlig mellem Udviklings- og Forenklingsstyrelsen og en it-leverandør.

Finansielle poster

De finansielle poster udgør 84,5 mio. kr., som primært vedrører renter for Udvik-

lings- og Forenklingsstyrelsens FF4-konto, se nærmere herom i beskrivelsen i

af-

snit 3.3.

3.2.1

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen for

2019.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

38,6

Årets resultat disponeres som til overført overskud under egenkapitalen.

3.2.2

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodi-

seringsposter

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i 2019 tilbageført følgende hensættelser

registreret primo 2019.



Der i regnskabsåret tilbageført hensættelser for i alt 23,7 mio. kr. Tilbageførs-

len sker som følge af indgået forlig med leverandør, jf. afsnittet

andre driftspo-

ster

afsnit 3.2.



Der er i regnskabsåret tilbageført periodiseringer for i alt 0,6 mio. kr., hvor der

i 2019 ikke er kommet en omkostning og periodiseringerne derfor ikke skulle

være foretaget.



I forbindelse med årsafslutningen 2018, blev der fejlagtigt periodiseret skyl-

dige beløb inkl. moms, som er overført til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen i

forbindelse med åbningsbalancen. Den fejlagtige periodisering påvirker Ud-

viklings- og Forenklingsstyrelsens resultat positivt med 4,0 mio. kr. i 2019.

3.3 Balancen

I det følgende afsnit kommenteres balancen for Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sen. Balancens

tabel 8

viser formuen pr. 31. december 2019 med kapitalanven-

delsen (aktiver) på den ene side og kapitalfremskaffelsen (passiver) på den an-

den side. Den samlede balance udgør 2.510,9 mio. kr. pr. 31. december 2019.

Ansvaret for indgåede huslejekontrakter, istandsættelse af lejede lokaler og ind-

køb af kontorinventar mv. henhører hos Administrations- og Servicestyrelsen,

hvor der er foretaget indregning og måling.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 19

Tabel 8. Balancen

Note Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægs-

aktiver

Færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Erhvervede koncessi-

oner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter

under opførelse

Immaterielle anlægs-

aktiver i alt

Materielle anlægsak-

tiver

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og

maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbej-

der for egen regning

Materielle anlægsak-

tiver i alt

Finansielle anlægs-

aktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle an-

lægsaktiver

Finansielle anlægs-

aktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

104,8

Langfristede

gældsposter

FF4 Langfristet

gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet

gæld

29,6

1.955,9

Langfristet gæld i

alt

-1.885,5

2018

2019

Note Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenka-

pital (Startkapital)

1.211,8

19,1

590,6

1.821,5

Opskrivninger

Reserveret egenka-

pital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtel-

ser

2018

2019

-29,6

-38,6

-68,2

-24,8

-1.883,8

-1,7

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 20

Tabel 8. Balancen (forsat)

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Kortfristede gælds-

poster

Leverandører af va-

rer og tjenesteydel-

ser

Anden kortfristet

gæld

Skyldige feriepenge

-407,2

Tilgodehavender

Periodeafgræns-

ningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

283,4

50,4

-19,8

-104,6

FF7 Finansierings-

konto

Andre likvider

Likvide beholdninger

i alt

Omsætningsaktiver i

alt

Aktiver i alt

2.592,2

-2.371,0

221,2

555,0

2.510,9

Igangværende ar-

bejder for fremmed

regning

Periodeafgræns-

ningsposter

Kortfristet gæld i

alt

Gæld i alt

Passiver i alt

-0,7

-532,3

-2.417,8

-2.510,9

Eventualaktiver og -forpligtelser

Anm.: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 3,2 mio. kr.

reklassificeret fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til periodeafgrænsningsposter under omsætningsak-

tiverne, jf. Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2019.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Aktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver udgør 1.821,5 mio. kr. og består af

Færdiggjorte ud-

viklingsprojekter, Erhvervede koncessioner, patenter mv.

Udviklingsprojekter

under opførsel.

De immaterielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under

tabel

13.

Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver udgør 104,8 mio. kr. og består af

Inventar og it-udstyr.

De materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet i

tabel 14.

Finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver består alene af

Statsforskrivning

på 29,6 mio. kr.

Stats-

forskrivningen

modsvares af passivposten

Reguleret egenkapital (startkapital),

som indgår i egenkapitalen.

Omsætningsaktiver

Omsætningsaktiverne udgør 555,0 mio. kr. og består af

tilgodehavender

på 286,6

mio. kr.,

periodeafgrænsningsposter

på 47,2 mio. kr. og

likvide beholdninger

på

netto 221,2 mio. kr.

Tilgodehavender

består af

tilgodehavende fra salg af vare og tjenesteydelser

på

24,9 mio. kr.,

tilgodehavende moms

på 104,5 mio. kr.,

igangværende arbejder for

fremmed regning

0,1 mio. kr. og

andre tilgodehavender

på 157,1 mio. kr.

Andre

tilgodehavender

består primært at tilgodehavende bod, udgifter til viderefakture-

ring og tilgodehavender refusioner.

Likvide beholdninger

likvide beholdninger

består alene saldo på

Finansieringskontoen (FF7).

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 21

Den

uforrentede konto (FF5)

reguleres minimum én gang årligt, inden udgangen

af 1. kvartal. Kontoen reguleres første gange i 2020. Reguleringen foretages på

baggrund af forskellen imellem regnskabsposterne omsætningsaktiver, overført

overskud, hensatte forpligtelser og kortfristede gældsforpligtelser.

Finansieringskontoen (FF7)

fungerer som styrelsens kassekredit til afholdelse af

almindelige udgifter til løn og øvrige omkostninger samt indtægter, herunder salg

af ydelser mv. Kontoen forrentes ved overtræk med 5 pct. P.a.

Passiver

Egenkapital

Egenkapitalen udgør 68,2 mio. kr. og består af

reguleret egenkapital (start kapi-

tal)

på 29,6 mio. kr. og

overført overskud

på 38,6 mio. kr. Bevægelsen i

egenkapi-

tal

er nærmere forklaret i afsnit

3.4 Egenkapitalforklaring.

Hensatte forpligtelser

Den samlede

hensatte forpligtelse

udgør 24,8 mio. kr. og består af personale-

mæssige forpligtelser. For nærmere beskrivelse af de

hensatte forpligtelser,

note 4.

Langfristede gældsposter

langfristede gældsposter

udgør 1.885,5 mio. kr. og består af

finansieringskon-

toen for anlæg (FF4)

på 1.883,8 mio. kr. og

donationer

på 1,7 mio. kr.

Finansie-

ringskontoen for anlæg (FF4)

forrentes med 5 pct. P.a.

Kortfristede gældsposter

kortfristede gældsposter

udgør 532,3 mio. kr. og består af gæld til kreditorer

(leverandører

af vare og tjenesteydelser)

på 407,2 mio. kr.,

Skyldige feriepenge

på 104,6 mio. kr.,

igangværende arbejde for fremmed regning

på 0,7 mio. kr. og

anden kortfristet gæld

(herunder skyldigt over-/merarbejde) på 19,8 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 22

3.4 Egenkapitalforklaring

I det følgende afsnit forklares egenkapitalen for Udviklings- og Forenklingsstyrel-

sen. Forklaringen til

tabel 9

uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets æn-

dringer som følge af disponering for overført resultat til egenkapital samt eventu-

elt bortfald.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB)

2018

2019

-29,6

-38,6

-68,2

Egenkapitalen udgør 68,2 mio. kr. inklusive

reguleret egenkapital (startkapital)

på

29,6 mio. kr., samt overført overskud for 2019 på 38,6 mio. kr. Der er for regn-

skabsåret ikke disponeret til hverken bortfald eller udbytte til staten, samt foreta-

get korrektioner i øvrigt.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2019

1.924,6

2.239,1

86,0

Anm: Anmærkning: Summen af immaterielle og materielle anlægsaktiver er sammensat af immaterielle anlægsak-

tiver 1.821,5 mio. kr., materielle anlægsaktiver 104,8 mio. kr. og donationer under langfristet gæld 1,7 mio. kr.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens låneramme ultimo 2019 udgør 2.239,1 mio.

kr. Udviklings- og Forenklingsstyrelsens har i 2019 fået forhøjet lånerammen med

samlet 542,4 mio. kr., heraf 278,9 mio. kr. vedrørende fortrolig akt. U af 14. april

2019, 145,7 mio. kr. vedrørende akt. 162 af 24. sept. 2019, 54,8 mio. kr. vedrø-

rende akt. B af 14. november 2019, 50,0 mio. kr. vedrørende akt. 42 af 12. de-

cember 2019, 13,0 mio. kr. vedrørende fortrolig akt. E af 5. december 2019.

Trækket på lånerammen ultimo 2019 udgør 1.924,6 mio. kr., svarende til en ud-

nyttelsesgrad på 86,0 pct.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 23

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2018

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

§ 09.31.06

723,9

754,3

697,9

56,4

84,0

140,4

Anm.: Forskellen mellem lønforbrug under lønsumsloft oven 697,9 mio. kr. og personale omkostninger i alt i

tabel 6

645,0 mio. kr. vedrører anlægsløn for i alt 55,3 mio. kr. og lønforbrug anvendt til ordninger, som er klassificeret som

indtægtsdækket virksomhed, jf. afsnittet nedenfor.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Lønsumsloft er opgjort på baggrund af lønsumsloft inklusive TB/aktstykker. Af det

samlede lønforbrug er 2,3 mio. kr. anvendt til ordninger, som er klassificeret som

indtægtsdækket virksomhed. Udviklings- og Forenklingsstyrelsens lønforbrug i

2019 ligger 56,4 mio. kr. under lønsumsloftet. Mindreforbruget overføres til den

akkumulerede lønsumsopsparing, der således ultimo 2019 udgør 140,4 mio. kr.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12

indeholdende indtægter og udgifter på

hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Drift

09.31.06 Udvik-

lings- og

Forenk-

lingssty-

relsen

Drift

Udgifter

Indtægter

2.583,1

-19,6

2.720,5

-195,6

-137,4

176,0

Navn

Bevillings-

(mio. kr.)

type

Bevilling Regnskab Afvigelse

Videre-

førelse

ultimo*

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen hen-

vises til årsrapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på afvi-

gelser på øvrige bevillinger indgår i det følgende.

Hovedkonto 09.31.06 Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Kontoen indeholder et mindreforbrug på 38,6 mio. kr. svarende til 1,5 pct. af be-

villingen. Der henvises til

tabel 1

for uddybende forklaring på årets resultat.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 24

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-5

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Udviklings- og Forenk-

lingsstyrelsens anvendte økonomisystem SAP.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

2.859,0

474,1

-64,9

3.268,2

-1.957,9

-98,5

-2.056,4

1.211,8

-223,4

-0,4

-223,8

Udviklingsprojekter

under udførelse

471,0

639,4

-45,8

-474,1

590,6

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

148,5

7,6

156,1

-136,8

-0,2

-137,0

19,1

-14,8

I alt

3.007,5

481,7

-64,9

3.424,3

-2.094,7

-98,7

-2.193,4

1.230,9

-238,2

-0

-238,6

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2019

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2019

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2019

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2019

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklings-

projekter

Kostpris pr. 31.12.2019

Anm.: Under færdiggjorte udviklingsprojekter, er de i forbindelse med åbningsbalancen sket en overførsels-

fejl mellem kostpris og nedskrivning på 3,5 mio. kr., således burde kostpris pr. 31.12.2019 være 3,5 mio. kr.

tilsvarende akkumulerede afskrivninger 3,5 mio. kr. mindre.

I forbindelse med anlægskontrollen har det systemmæssigt ikke været muligt at foretage nedskrivninger

for udviklingsprojekter under udførsel på i alt 4,6 mio. kr. Forholdet er håndteret ved, at der er overført til

færdiggjorte udviklingsprojekter og herefter afskrevet til 0 kr. Således er tilgang, akkumulerede afskrivnin-

ger og årets afskrivninger 4,6 mio. kr. for høje. Tilsvarende er overført til færdiggjorte udviklingsprojekter,

under udviklingsprojekter under udførsel ligeledes 4,6 mio. kr. for høj.

Kilde: SAP. Tabellen er opstillet på baggrund af registeret data i SAP.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 25

Det skal bemærkes at der er difference mellem årets af- og nedskrivninger i

tabel

13 og 14

på 346,8 mio. kr. og årets afskrivningerne i

tabel 6

på 411,7 mio. kr.

Differencen på 64,9 mio. kr. vedrører tilbageførte afskrivninger af færdiggjorte ud-

viklingsprojekter, som er udtaget af anlægskartoteket, som følge af den foretagne

anlægskontrol for 2019.

I tillæg hertil bemærkes, at der indenfor året er foretaget en ompostering fra an-

læg til drift af omkostninger for i alt 29,5 mio. kr. for udviklingsprojektet Ejendoms-

skat og Ejendomsbidrag (E&E). Der er tale om ESR-relaterede omkostninger til da-

taleverancer. mv., der indledningsvist burde have været driftsført.

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsan-

læg og maskiner

Transportmate-

riel

Inventar og

It-udstyr

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2019

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2019

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2019

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

261,4

84,2

345,6

261,4

84,2

345,6

-240,2 -240,2

-0,7

-240,9 -240,9

104,7

-62,5

104,7

-62,5

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1 januar 2019

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklings-

projekter

Kostpris pr. 31.12.2019

Kilde: SAP

Igangværende arbejder

for egen regning

4.1.3

Note 3: Nedskrivninger mv.

I forbindelse med årsafslutningen er der foretaget anlægskontrol af anlægsmas-

sen, med henblik på at bekræfte tilstedeværelsen og værdiansættelsen af Udvik-

lings- og Forenklingsstyrelsens anlægsaktiver.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 26

Samlet er der i forbindelse med anlægskontrollen foretaget nedskrivninger for i alt

46,1 mio. kr. i 2019, hvoraf 0,4 mio. kr. vedrører færdiggjorte udviklingsprojekter

og 45,7 mio. kr. vedrører udviklingsprojekter under udførsel.

Herudover har anlægskontrollen givet anledning til afskrivninger på i alt 0,7 mio.

kr., som vedrører udviklingsprojekter, hvor der ikke har været aktivitet i 2019 og

derfor er vurderet som færdigudviklet i 2018 og med afskrivninger for 1. januar

2019.

Sideløbende med anlægskontrollen er der ligeledes foretaget en gennemgang af

øvrige udviklingsprojekter under udførsel, men henblik på at identificerer eventu-

elt manglende aktivering af udviklingsprojekter under udførsel, til færdiggjorte ud-

viklingsprojekter. I den forbindelse blev det konstateret, at 46 udviklingsprojekter

under udførsel, skulle idriftsættes som færdiggjort udviklingsprojekter pr. 1. januar

2019. Den samlede idriftsættelse fra udviklingsprojekter under udførsel til færdig-

gjorte udviklingsprojekter blev opgjort til 21,4 mio. kr. Af dette beløb er der i 2019

foretaget afskrivninger for i alt 6,1 mio. kr.

4.1.4

Note 4: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående

note 4

fremgår hensatte forpligtelser.

Note 4: Hensatte forpligtelser

(mio.kr)

Uafsluttede lønforhandlinger

Forpligtelse til åremål

I alt

2018

2019

24,5

0,3

24,8

Anm.: Hensættelse vedrørende uafsluttede lønforhandlinger foretages ved regnskabsmæssigt skøn.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ultimo 2019 bogført hensatte forpligtel-

ser for samlet 24,8 mio. kr., hvoraf 0,3 mio. kr. vedrører åremålsforpligtelser og

24,5 mio. kr. vedrører engangsvederlag for medarbejdere og honorering af særlig

indsats til ledere.

4.1.5

Note 5: Eventualaktiver og -forpligtelser

Eventualaktiver

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har i enkelte tilfælde indgået kontrakter med

sine leverandører om drifts- og leveringssikkerhed. I det omfang disse krav ikke

opfyldes, vil Udviklings- og Forenklingsstyrelsen modtage kompensation. Beløbet

indregnes under tilgodehavender, såfremt det overstiger den fastsatte beløbs-

grænse på 100.000 kr., samt at beløbet kan opgøres pålideligt.

Eventualforpligtelser

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen er part i verserende retssager. I det omfang

det er vurderet, at sandsynligheden falder ud til modpartens fordel, er større end

50 pct., er der hensat til beløb under anden gæld, såfremt det overstiger den fast-

satte beløbsgrænse i anvendt regnskabspraksis på 100.000 kr. I Det omfang det

er vurderet usandsynligt at Udviklings- og Forenklingsstyrelsen taber de verse-

rende retssager, er der ikke hensat.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 27

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Udviklings- og Forenklingsstyrelsens indtægtsdækkede virksomhed (IDV) omfat-

ter betalingsydelser, hvor der for brugerne ikke er en aftagerpligt og hvor ydel-

serne leveres på konkurrencepræget marked.

Den indtægtsdækkede virksomhed har følgende ydelser:



eSkat Hent Selv

Samlet har styrelsens indtægtsdækkede virksomhed i 2019 givet et overskud på

0,9 mio. kr. jf.

tabel 15

Tabel 15. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

Kr.

eSkat Hent Selv

(09.31.06.90)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Ultimo 2016

Ultimo 2017

Ultimo 2018

Ultimo 2019

0,9

Overskuddet i 2019 forventes udlignet af en tilsvarende nedjustering af prisfast-

sættelsen for eSkat Hent Selv i 2020.

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ikke gebyrfinansieret virksomhed (tabel

16 og 17

udgår).

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

tabel 18

fremgår en oversigt over Udviklings- og Forenklingsstyrelsen tilskuds-

finansierede aktiviteter og henholdsvis tilskudsfinansieret forskning.

Det er vurderet, at der ikke har været grundlag for at modtage tilskud vedrørende

ordningerne Ferie i eIndkomst og Udbetalinger fra Arbejdsmarkedets Fond for Ud-

stationerede, jf.

tabel 18.

Tabel 18. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed, kr.

Ordning

Ferie i eIndkomst

Udbetalinger fra Ar-

bejdsmarkedets Fond

for Udstationerede

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Overført

overskud fra

tidligere år

Årets

Tilskud

Årets

udgifter

Årets

resultat

Overskud til

videre-

førelse

4.5 Forelagte investeringer

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ikke haft afsluttede projekter i 2019, som

har været forelagt Finansudvalget (tabel

udgår).

tabel 20

fremgår en oversigt over igangværende projekter, som har været fo-

relagt Finansudvalget.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 28

Tabel 20. Oversigt over igangværende anlægsprojekter, mio. kr.

Senest forelagt

Byggestart

Forventet afslut-

ning

Afholdte udgifter

i alt

Afholdte udgifter,

indeværende år

Godkendt totalud-

gift

Igangværende anlægsprojekter

Aktstk. 29 Aktstykke om boligs-

katteforliget

Fortroligt akt. B

No-

vember

2019

No-

vember

2019

De-

cember

2019

De-

cember

2019

April

2019

Spe-

tember

2019

2024

12,9

16,4

Fortro- Fortroligt Fortroligt

ligt akt- aktstykke

akt-

stykke

Fortro- Fortroligt Fortroligt

ligt akt- aktstykke

akt-

stykke

- Fortro- Fortroligt Fortroligt

ligt akt- aktstykke

akt-

stykke

Fortro- Fortroligt Fortroligt

ligt akt- aktstykke

akt-

stykke

- Fortro- Fortroligt Fortroligt

ligt akt- aktstykke

akt-

stykke

Fortroligt akt. E

Fortroligt akt. G

Fortroligt akt. U

Fortroligt akt. AA

Anmærkning: Efter aftale med Moderniseringsstyrelsen, oplistes fortrolige aktstykker ikke i tabellen

Kilde: Kontoret for Projekt- og Programøkonomi

Boligforlig 2017 programmet – BF17

Som følge af boligforliget 2017 skal Skatteministeriet med virkning fra 2024 over-

tage opgaven med at beregne og opkræve grundskyld og dækningsafgift fra

kommunerne.

Programmet er en konsekvens af indgåelsen af forliget. Dette udmøntes i lovgiv-

ning, og den primære årsag til at igangsætte programmet er at sikre, at denne

lovgivning kan implementeres.

Udover at flytte beregning og opkrævning af grundskyld og dækningsafgift til

Skatteministeriet introducerer boligforliget 2017 en række nye ordninger, som

skal implementeres, herunder et forsigtighedsprincip, en skatterabat til eksiste-

rende boligejere og erhvervsejendomme, en midlertidig indefrysningsordning for

grundskyld for ejerboliger samt en permanent indefrysningsordning for de sam-

lede ejendomsskatter for ejerboliger fra 2024. Dertil kommer, at staten skal over-

tage administrationen af lån til pensionister til betaling af grundskyld.

Til at varetage opgaven med at beregne og opkræve grundskyld og dækningsaf-

gift har Skatteministeriet pr. 1. oktober 2019 fået overdraget it-systemet E&E

(Ejendomsskat og Ejendomsbidrag) fra KOMBIT. E&E er udviklet af DXC med afsæt

i den nugældende lovgivning og ud fra det hidtil gældende kommunale setup. Der

er derfor behov for at videreudvikle E&E, så systemet kan understøtte elemen-

terne i boligforliget 2017 og lovgivning, der følger af forliget. Endvidere skal sy-

stemet bringes til at fungere i sammenhæng med Skatteministeriets øvrige syste-

mer (fx Forskud og SLUT).

Da de politiske forhandlinger om boligforliget endnu ikke er afsluttet, er der fortsat

en række centrale afklaringer vedrørende lovgivning og arkitektur som udestår.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 29

4.6 It-omkostninger

tabel 21

fremgår en opgørelse af Udviklings- og Forenklingsstyrelsen it-om-

kostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsom-

kostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsyste-

mer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og

nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 21: It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/

-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

(mio. kr.)

440,4

511,5

406,4

730,6

277,8

39,8

2.128, 7

Anm.: Interne personaleomkostninger til it, er opgjort som alle personaleomkostninger på finanslovsformål 1 og 3.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP

4.7 Supplerende bilag

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ingen supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

Side 30

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen har ingen supplerende bilag

www.ufst.dk

Udviklings- og Forenklings-

styrelsen er en del af

Skatteforvaltningen