SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Skatteudvalget 2019-20
SAU Alm.del Bilag 338
Offentligt

Årsrapport

Marts 2020

Årsrapport

Motorstyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 3

Præsentation af Motorstyrelsen .................................................................................... 3

Ledelsesberetning............................................................................................................... 3

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 5

Målrapportering ................................................................................................................... 6

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 10

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................12

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 12

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 12

Balancen............................................................................................................................... 14

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 16

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 17

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 17

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 17

4.1

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

Bilag .........................................................................................................................19

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 19

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 21

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 21

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 21

Forelagte investeringer .................................................................................................. 22

It-omkostninger ................................................................................................................. 22

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 2

1. Påtegning af det

samlede regnskab

Standardpåtegning

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Motorstyrelsen, CVR-

nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for: § 09.31.05. Motorstyrelsen og § 09.51.51.

Gebyrer på motorområdet, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som

skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2019.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejl-

informationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporte-

ringen i årsrapporten er fyldestgørende

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med ind-

gåede aftaler og sædvanlig praksis

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig

forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af

årsrapporten

København, d.

Aalborg, d. 02.03.2020

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 3

2. Beretning

2.1 Præsentation af Motorstyrelsen

Motorstyrelsen er en del af Skatteforvaltningen, som blev etableret den 1. juli

2018. Det er Motorstyrelsens opgave at sikre, at alle motorkøretøjer er registreret

korrekt, og at værdifastsættelse og afgiftsberegning sker på et ensartet og gen-

nemskueligt grundlag. Styrelsens arbejde bidrager til et smidigt og velfungerende

bilmarked i Danmark til gavn for både forhandlere og bilejere.

Motorstyrelsen lægger vægt på, at medarbejderne følger nye tendenser på områ-

det og er løbende i dialog med motorbranchen. Medarbejderne er specialister

med en høj faglighed, som altid tilstræber at levere grundig sagsbehandling for-

midlet på en forståelig måde. Både når det drejer sig om vejledning, og når det

handler om kontrol. I kontakten med borgere, virksomheder og samarbejdspart-

nere har styrelsen fokus på at levere en god og sammenhængende kundeople-

velse, der understøttes af digitale løsninger.

Sammen med de andre styrelser under Skatteministeriets koncern skaber Motor-

styrelsen fundamentet for finansieringen af den offentlige sektor i Danmark.

2.2 Ledelsesberetning

Den nye organisering af Skatteforvaltningen trådte i kraft den 1. juli 2018, og der-

for er 2019 det første år, hvor Motorstyrelsen har selvstændige hovedkonti og før-

ste år, hvor der udarbejdes en selvstændig årsrapport.

Motorstyrelsen har hovedsæde i Aalborg, og i sommeren 2019 blev hovedparten

af medarbejderne samlet på én adresse på Aalborgs havnefront. Det fælles ho-

vedsæde bidrager i høj grad til fagligheden i den daglige opgaveløsning, da det

understøtter medarbejdernes videndeling og samarbejde på tværs af enheder.

Sammen med høj faglighed er effektiv administration et fokuspunkt for Motorsty-

relsen. Derfor er der i 2019 indført et nyt koncept for driftsstyring, som løbende

understøtter, at opgaverne bliver prioriteret således, at den daglige drift er syste-

matisk, struktureret og effektiv.

Motorstyrelsen har i 2019 desuden prioriteret udviklingen af et værktøj (semiau-

tomatisk værdifastsætter), der skal automatisere dele af processen med værdi-

fastsættelse af køretøjer med henblik på at forkorte sagsbehandlingstiden og

nedbringe ressourcebehovet ved værdifastsættelsesopgaven. Det forventes, at

den semiautomatiske værdifastsætter kan tages i brug i første halvår af 2020.

I det forløbne år har Motorstyrelsen arbejdet med et forandringsprojekt, der sam-

mentænker vejledning og kontrol. Projektet har resulteret i et nyt koncept for da-

tadrevne vejlednings- og kontrolaktiviteter, der blandt andet bygger på data om

køretøjs- og aktørsegmenter, risiko for svig samt den forventede effekt af indsat-

serne. Antallet af kontroller af køretøjer er øget, og der er i 2019 gennemført fem

gange så mange kontrolaktioner som i 2018.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 4

Der har også i 2019 været behov for at rekruttere et større antal nye medarbej-

dere til Motorstyrelsen. Dette skyldes blandt andet, at den såkaldte selvanmelder-

ordning ved eksport af køretøjer afskaffes,

jf. Lov nr. 1126 af 19. november 2019.

Motorstyrelsen skal således fra 1. juli 2020 værdifastsætte samtlige køretøjer til

eksport. Der har derfor været stort fokus på at oplære nye medarbejdere med

henblik på at skabe en god opstart og introduktion til opgaverne.

Resultaterne fra årets medarbejdertilfredshedsundersøgelse er positive, ligesom

personaleomsætningen i styrelsen vurderes tilfredsstillende. Der er således både

hvad angår medarbejdere og rammer for opgaveløsningen opbygget et solidt

fundament for de kommende års arbejde i Motorstyrelsen.

2.2.1

Økonomiske hoved- og nøgletal

Af tabel 1 nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Motorstyrel-

sen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

296,1

0,5

355

0,5

20,5

100,0

77,5

0,1

6,4

-9,1

-34,8

-241,4

235,8

-5,6

-5,4

-316,2

320,5

4,3

4,7

2018

2019

2020

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2019 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 1,6 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne,

jf. Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2019

Styrelsen er oprettet med ansvar for egne bevillinger og eget regnskab pr. 1. januar 2019, hvorfor der ikke er angivet

sammenligningstal for 2018.

Kilde: SKS og Motorstyrelsens grundbudget 2020.

Regnskabsresultatet for 2019 er sammenfattet i tabel 1 ovenfor og viser, at Mo-

torstyrelsen i 2019 har haft et samlet overskud på 5,4 mio. kr. i forhold til årets

samlede bevilling, heraf et merforbrug på 1,9 mio. kr. til løn og et mindreforbrug

på 7,3 mio. kr. på øvrig drift. Overskuddet kan bl.a. henføres til flytning af bevilling

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 5

mellem styrelserne i Skatteministeriets koncern. Der er sket bevillingsflyt til Motor-

styrelsen med henblik på at sikre en disponeringsmulighed i styrelsen. Der er så-

ledes overført 1,5 mio. kr. til Motorstyrelsens bevilling ud fra en central fordeling.

2.2.2

Motorstyrelsens drift og administrerede ordninger.

Motorstyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af tabel 2. For-

klaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Administrerede

ordninger

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

241,4

-937,2

Regnskab

236,0

-931,2

Overført over-

skud ultimo

5,4

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Af tabel 3 fremgår bevillingen for 2019 fordelt på hovedopgaver på baggrund af

fordelingen på finansloven for 2019 samt de realiserede regnskabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(beløb i mio. kr.)

0. Generelle fællesom-

kostninger

1. Retvisende værdian-

sættelse af motor-

køretøjer

2. Korrekt afgiftsbereg-

ning og effektiv admini-

stration og registrering

3. Målrettet vejledning og

effektiv kontrol

I alt

Kilde: SAP.

Bevilling

(FL+TB)

59,0

50,8

Øvrige

indtægter

Omkost-

ninger

47,0

31,4

Andel af årets

overskud

-12,0

-19,4

109,1

128,7

19,6

22,5

-241,4

28,9

236,0

6,4

-5,4

Generelt bemærkes, at afvigelsen mellem bevilling og omkostninger på opgaver

hovedsageligt kan henføres til, at 2019 var Motorstyrelsens første år med selv-

stændigt regnskab. Fordelingen af bevilling på opgaver var således baseret på

regnskab fra det tidligere Kundeservice i SKAT. En del af de opgaver som Motor-

styrelsen varetager nu, var placeret i andre afdelinger.

Ud fra principperne fra Moderniseringsstyrelsens tværstatslige krav er der for

2019 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostnin-

ger under hovedopgave 0.

Generel ledelse og administration,

hvor der blandt an-

det er registreret omkostninger til generel ledelse og støttefunktioner. Derudover

indgår ledelsesstøttende aktiviteter, herunder bl.a. udgifter afholdt til kompeten-

ceudvikling og udvikling af et koncept i relation til driftsstyring.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-3 alene

er registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opga-

verne. For så vidt angår

Retvisende værdiansættelse af motorkøretøjer

vedrører

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 6

denne primært udgifter til medarbejdere, der værdifastsætter køretøjer i forbin-

delse med import og eksport af brugte køretøjer. Under

Korrekt afgiftsberetning

og effektiv administration og registrering

indgår udgifter i forbindelse med udste-

delse af nummerplader, opkrævning og udsendelse af motorfordringer og udgif-

ter i forbindelse med forundersøgelse af den forretnings- og it-mæssige under-

støttelse af nye it-systemer for bilafgifterne, jf. Aftale mellem regeringen og Dansk

Folkeparti om finansloven for 2019 af november 2018. Dertil indgår lønudgifter,

særligt i relation til sagsbehandling og afgørelse på leasingområdet. Hovedopga-

ven

Målrettet vejledning og effektiv kontrol

vedrører primært udgifter til kontrol

ved anmodning om eksportgodtgørelse, samt vejledning af borgere og virksom-

heder.

2.4 Målrapportering

Målene i Motorstyrelsens mål- og resultatplan for 2019 er aftalt med Skattemini-

steriets departement.

2.4.1

Oversigt over årets resultatopfyldelse

Af tabel 4 fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Motorstyrelsen.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1. Motorstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effek-

tiv, pålidelig og kompetent administration, mens kerneinteressenter oplever styrelsen

som lydhør og samarbejdsorienteret.

1.1 Omdømme

(koncernfælles)

Der er foretaget en nul-

punktsmåling primo 4.

kvartal 2019.

Nulpunktsmålingen er af- Opfyldt.

sluttet i 4. kvartal 2019.

Resultatet er 3,5 på en

skala fra 1-5.

Nulpunktsmålingen for

Opfyldt/Mål op-

kundetilfredsheden med hævet.

vejledning er afsluttet i 4.

kvartal 2019. Resultatet

er 3,8 for telefonbetjening

og 3,9 for mailbesvarelser

på en skala fra 1-5.

Nulpunktsmålingen for

kundetilfredsheden med

sagsbehandling er ud-

skudt til 2020.

Der er foretaget en nul-

punktsmåling i 4. kvartal

2019. Resultater fra un-

dersøgelsen foreligger i

april 2020.

Opfyldt.

1.2 Kundetilfreds- Der er foretaget en nul-

hed (koncernfæl- punktsmåling primo 4.

les)

kvartal 2019.

1.3 Interessent-

håndtering (kon-

cernfælles)

Der er foretaget en nul-

punktsmåling primo 4.

kvartal 2019.

Pejlemærke 2. Motorstyrelsen skal sikre korrekt afgiftsberegning ved at levere høj kva-

litet og træfsikkerhed i værdifastsættelsen af køretøjer.

2.1 Korrekthed i

sagsbehandlin-

gen

Min. 95 pct. af stikprøver

af afgørelser er udført

uden fejl.

86 pct. af stikprøverne er

udført uden fejl.

Ikke opfyldt.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 7

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Konceptet er udviklet og

fuldt implementeret.

Målopfyldelse

Opfyldt.

2.2 Effekt pr. an- Koncept for driftsstyring

vendt ressource er fuldt implementeret

ved udgangen af 2019.

Pejlemærke 3. Motorstyrelsen skal sikre høj regelefterlevelse og et validt datagrundlag

gennem målrettet og integreret vejledning og kontrol.

3.1 Antal kontrol- Min. 90 pct. af de plan-

Der er gennemført 70 pct. Ikke opfyldt.

aktiviteter

lagte kontrolaktiviteter er af de planlagte kontrolak-

gennemført for alle typer tiviteter.

kontrolaktiviteter.

3.2 Øget regelef- Konceptet for samtænk- Konceptet er udviklet og

terlevelse

ning af vejledning og kon- fuldt implementeret.

trol er fuldt implementeret

ved udgangen af 2019.

Opfyldt.

3.3 Fristoverhol- 90 pct. af interne og 100 83 pct. af interne frister

Ikke opfyldt.

delse

pct. af lovbestemte frister og 92 pct. af lovbestemte

overholdes.

frister er overholdt.

Pejlemærke 4. Motorstyrelsen skal bygge på en kultur præget af faglighed, ansvarlig-

hed, samarbejde og udsyn, hvor medarbejdere er kompetente og engagerede, og hvor

nærværende ledere tager fagligt ansvar, sætter retning og prioriteter.

4.1 Engagerede

medarbej-

dere(koncern-

fælles)

1) Resultatet i medarbej-

dertilfredshedsundersø-

gelsen, der indikerer, om

medarbejderne er enga-

gerede og har høj ar-

bejdsglæde skal i gen-

nemsnit være min. 3,5 på

en skala fra 1-5.

2) I 2. halvår iværksættes

handleplaner som opfølg-

ning.

4.2 Styrket le-

delse (opfølg-

ning på det kon-

cernfælles ledel-

sesgrundlag)

(koncernfælles)

1) Resultatet i lederevalu-

eringen, der indikerer, om

lederne efterlever de fire

ledelsesdiscipliner, skal i

gennemsnit være min. 3,5

på en skala fra 1-5.

1) Resultatet fra den gen- Opfyldt.

nemførte lederevaluerin-

ger 4,2 på en skala fra 1-

1) Resultatet fra den gen- Opfyldt.

nemførte medarbejdertil-

fredshedsundersøgelse er

4,3 på en skala fra 1-5.

2) Der er iværksat handle-

planer på baggrund af

medarbejdertilfredsheds-

undersøgelsen.

2) Der er iværksat handle-

planer på baggrund af le-

2) I 2. halvår iværksættes derevalueringen.

handleplaner.

1) Motorstyrelsen har do- Opfyldt.

kumenteret anvendelse af

de koncernfælles værdier

over for Skatteministeriets

departement.

2) Resultatet fra den gen-

nemførte medarbejdertil-

fredshedsundersøgelse er

4,1 på en skala fra 1 til 5.

4.3 Organisatio- 1) Motorstyrelsen anven-

nen efterlever de der aktivt de koncernfælles

koncernfælles værdier.

værdier (kon-

2) Resultatet af målingen i

cernfælles)

medarbejdertilfredsheds-

undersøgelsen, der relate-

rer sig til organisationens

efterlevelse af de koncern-

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 8

Mål

Succeskriterium

fælles værdier, skal i gen-

nemsnit være min. 3,5 på

en skala fra 1-5.

Opnåede resultater

Målopfyldelse

4.4 Vellykket on-

boarding af nye

medarbejdere

og ledere (kon-

cernfælles)

Alle nye ledere og medar-

bejdere ansat i Motorsty-

relsen har gennemført det

obligatoriske onboarding-

forløb, senest 6 mdr. efter

start.

Motorstyrelsen afholder et Ikke opfyldt.

styrelsesspecifikt intro-

duktionsforløb, hvor dele

af det obligatoriske on-

boardingforløb indgår. De

øvrige dele af onboar-

dingforløbet er ikke gen-

nemført af alle nye ledere

og medarbejdere senest

6 mdr. efter start.

Der er foretaget en nul-

Opfyldt.

punktsmåling i 2. kvartal

2019. Resultatet er 3,6 på

en skala fra 1-5.

Den faktiske afvigelse

Ikke opfyldt.

mellem faktisk forbrug og

prognose oversteg 5 pct. i

tre ud af fire kvartaler.

4.5 Intern kom- Der er foretaget en nul-

munikation (kon- punktsmåling primo 4.

cernfælles)

kvartal 2019.

4.6 Prognose-

præcision (kon-

cernfælles)

Afvigelsen mellem faktisk

forbrug og prognose for

budget for den samlede

driftsbevilling må ikke

overstige 5 pct. i finans-

året.

Anmærkning: Det har ikke været muligt at opgøre fristoverholdelsen på klagesager. Det samlede antal klagesager

udgør en begrænset andel af Motorstyrelsens samlede sager. Fristoverholdelse på klagesager vil således ikke på-

virke den samlede fristoverholdelse i væsentlig grad.

Kilde: Motorstyrelsen/SKS.

I 2019 er der 14 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af ni mål nået.

2.4.2

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

Mål 1.2. Kundetilfredshed

Nulpunktsmåling for kundetilfredsheden med sagsbehandling blev ikke gennem-

ført, da implementering af en koncernfælles løsning til disse målinger ikke kunne

gennemføres inden for den oprindelige tidsplan på grund af andre projekter af

højere prioritet.

Mål 2.1. Korrekthed i sagsbehandlingen

Motorstyrelsen har i 2019 udtaget ca. 1.400 afgørelser til intern kontrol. Afgørel-

serne udtages i forbindelse med intern kvalitetssikring og omfatter sager der ved-

rører borgere og virksomheder.

I 2018 og 2019 har Motorstyrelsen ansat mange nye medarbejdere. Motorstyrel-

sen har særligt fokus på oplæring og kompetenceudvikling af nye medarbejdere.

Der er i 2019 primært konstateret processuelle fejl ved sagsbehandlingen inden

for værdifastsættelser og pristjek, som er præget af mange nye medarbejdere.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 9

Af de gennemførte kontroller er ca. 1.200 gennemført uden, at der er fundet fejl

ved sagsbehandlingen. Korrektheden er opgjort til 85,7 pct. Målet er ikke opfyldt.

Mål 3.1. Antal kontrolaktiviteter

Motorstyrelsen har i 2019 gennemført ca. 4.300 kontroller ud af de forventede ca.

6.200 kontroller.

Det har været nødvendigt for Motorstyrelsen at omprioritere ressourcer fra pris-

tjek til værdifastsættelsesopgaven for at fastholde fokus på overholdelse af den

lovbestemte frist for udbetaling af eksportgodtgørelse. Der er i 2019 ansat flere

nye medarbejdere til værdifastsættelse og pristjek.

Af de ca. 4.300 kontroller, som Motorstyrelsen har gennemført i 2019, er der fo-

retaget ca. 4.000 pristjek og ca. 300 priskontroller

. Der er derudover gennemført

fem efterkontroller. På grund af systemmæssige udfordringer med Køretøjsregi-

steret har det ikke været muligt at afslutte det planlagte antal pristjek af leasing

genberegninger. Der er gennemført flere kontroller af brugte importerede køretø-

jer end planlagt, hvilket skyldes et øget fokus på at afdække eventuelle udfordrin-

ger med værdifastsættelsen på området.

Der er gennemført 70,2 pct. af de planlagte kontrolaktiviteter. Målet er ikke op-

fyldt.

Mål 3.2. Øget regelefterlevelse

Der er i Motorstyrelsen fokus på samtænkning af vejlednings- og kontrolaktiviteter

for at understøtte målrettet og integreret vejledning og kontrol, der medvirker til

en høj regelefterlevelse på motorområdet.

Motorstyrelsen har i 2019 udviklet og implementeret et vejlednings- og kontrol-

koncept med fokus på at samtænke vejledning og kontrol. Målet er opfyldt.

Mål 3.3. Fristoverholdelse

Motorstyrelsen har i 2018 og 2019 ansat mange nye medarbejdere. Der er i 2019

behandlet flere sager end tidligere, ligesom der har været øget fokus på proces-

sen vedrørende dokumentationskrav. Der er i 2019 opnormeret ressourcer pri-

mært til værdifastsættelsesopgaverne for at understøtte øget fristoverholdelse.

Motorstyrelsen har i 2019 behandlet ca. 132.000 sager med interne frister, hvoraf

fristen er overholdt for ca.109.000 sager. Motorstyrelsen har behandlet ca.

11.000 sager vedrørende eksportgodtgørelse med en lovbestemt frist, hvoraf fri-

sten er overholdt i 8.000 sager. Derudover har der været ca. 20.000 sager vedrø-

rende eksportgodtgørelse, hvor køretøjet er værdifastsat af en selvanmelder.

Heraf er fristen for udbetaling af eksportgodtgørelse overholdt i 99,8 pct. af sa-

gerne. De interne frister er overholdt i 82,5 pct. af sagerne, og den lovbestemte

frist er overholdt i 91,7 pct. af sagerne. Målet er ikke opfyldt.

Mål 4.4. Vellykket onboarding af nye medarbejdere

Der er udviklet et fælles onboardingforløb for medarbejdere i Skatteministeriets

koncern. Det obligatoriske onboardingforløb består af fire moduler, vedrørende

sagsbehandling og myndighedsrollen, persondataforordningen (GDPR), sagsbe-

handling, retssikkerhed og regler samt introdag.

Et pristjek er en kontrol af selvanmelders værdifastsættelse af et køretøj. Ved en priskontrol foretager Mo-

torstyrelsen udover et pristjek også en besigtigelse og kontrol af dokumentation.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 10

Nye medarbejdere og ledere fik i første halvår 2019 ikke særskilt besked om, at

de skulle gennemføre onboardingforløbet. Fra andet halvår 2019 gives der en au-

tomatisk besked til nye ledere og medarbejdere om, at de skal gennemføre on-

boardingforløbet senest seks måneder efter deres ansættelse.

Motorstyrelsen afholder et styrelsesspecifikt introduktionsforløb, hvor dele af det

obligatoriske onboardingforløb indgår. De øvrige dele af onboardingforløbet er

ikke gennemført af alle nye ledere og medarbejdere senest seks måneder efter

start. Målet er ikke opfyldt.

Mål 4.6. Prognosepræcision

Der er i 2019 konstateret flere periodiseringsafvigelser, der skyldes, at udgifter er

bogført tidligere eller senere end budgetteret. Periodiseringsafvigelserne skyldes

primært, at der som følge af den nye struktur i Skatteforvaltningen har været be-

hov for at opdatere processer i forbindelse med modtagelse og godkendelse af

fakturaer.

Der er i Skatteforvaltningen udarbejdet en justeret procedure vedrørende kvitte-

ring for varemodtagelse og godkendelse af fakturaer. Proceduren er igangsat i 4.

kvartal 2019.

Målet er ikke opfyldt.

2.5 Forventninger til det kommende år

Af tabel 5 fremgår Motorstyrelsens forventninger til det kommende år.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

2019

-241,4

236,0

-5,4

2020

-316,2

320,9

4,7

Der er budgetteret med et merforbrug i 2020, der er 4,7 mio. kr. større end bevil-

lingen i 2020. Merforbruget afspejler en række planlagte overførsler inden for mi-

nisterområdet. Overførslerne optages på tillægsbevillingsloven for 2020.

Motorstyrelsen vil i 2020 blandt andet have fokus på samarbejdet med borgere

og virksomheder, overtagelse af opgaven med eksport af brugte køretøjer, delvis

automatisering af værdifastsættelse og flytning af stillinger fra Aarhus og Køben-

havn.

I 2019 er der både gennemført omdømmeundersøgelse og interessentanalyse,

og resultaterne af disse undersøgelser vil danne grundlag for Motorstyrelsens

fortsatte samarbejde med borgere og virksomheder på motorområdet.

Motorstyrelsen vil i 2020 fortsat have fokus på værdifastsættelsesområdet, her-

under i forbindelse med, at Motorstyrelsen fra 1. juli 2020 overtager opgaven med

at værdifastsætte samtlige køretøjer, der skal eksporteres. Udviklingen og imple-

menteringen af den semiautomatiske værdifastsætter, der delvis kan automati-

sere værdifastsættelsesprocessen, skal understøtte dette arbejde.

I 2020 vil Motorstyrelsen fortsat have fokus på vejledning og kontrol for at under-

støtte regelefterlevelse på motorområdet, og kontroltrykket vil blandt andet blive

hævet på pristjek af selvanmelderes brugte køretøjer til import.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 11

Etableringen af Motorstyrelsen forventes afsluttet i 2020, hvor de sidste arbejds-

pladser flyttes fra kontorerne i Aarhus og København til hovedsædet i Aalborg. Der

vil dog stadig være motorekspeditioner i Høje Taastrup, Odense og Aarhus med

tilhørende arbejdspladser.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 12

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Motorstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19.

februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeri-

ets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2019 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprin-

cipper mv., som fremgår af Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om årsrapport

for statslige institutioner

af december 2019.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Hvor intet andet er angivet,

er de finansielle data baseret på oplysningerne i Statens Koncern System (SKS).

For korrektioner til sammenligningstal henvises til årsrapporter for det tidligere

SKAT for foregående år. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalfor-

klaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillingslovsystem (SB). Ved bud-

getter er der taget udgangspunkt i de af departementet godkendte beløb. Beløb

angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme af-

rundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra SKS.

3.1.1

Skøn og dispensationer for omkostningsbaseret

regnskab

Ved fastsættelsen af en række hensatte forpligtelser er anvendt skøn. Skønnene

er baseret på følgende forudsætninger:

•

Feriepenge: Opgørelsen følger model 1 som angivet i Moderniseringsstyrel-

sens Vejledning om beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser. Der an-

vendes samme metode som i tidligere år i Skatteforvaltningen/SKAT, men der

er foretaget en mindre justering af forudsætningerne så skyldige feriedage,

gennemsnitsomkostning pr. feriedag og årsværk er beregnet på baggrund af

opgørelser pr. 31. december 2019 samt en opgørelse over den særlige ferie-

godtgørelse pr. medarbejder.

Der er endvidere foretaget hensættelse til engangsvederlag for medarbejdere og

honorering af særlig indsats til ledere for 2019, hvis disse ikke er kommet til ud-

betaling i regnskabsåret.

3.2 Resultatopgørelse mv.

Af tabel 6 fremgår Motorstyrelsens resultatopgørelse for de omkostningsbase-

rede bevillinger.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 13

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note (mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2018

2019

-241,4

0,1

127,4

18,0

-4,9

0,3

140,9

0,8

94,0

235,8

-5,6

0,2

-5,4

2020

-245,2

-71,0

-316,2

320,5

4,3

4,7

Styrelsen er oprettet med ansvar for egne bevillinger og eget regnskab pr. 1. januar 2019, hvorfor der ikke er angivet

sammenligningstal for 2018.

Kilde: SKS og Motorstyrelsens grundbudget 2020.

Årets resultat kan primært henføres til aktivitetsændringer vedrørende juridisk bi-

stand og tilretning og vedligeholdelse af køretøjsregistret.

Ordinære driftsindtægter

Motorstyrelsens ordinære driftsindtægter består alene af den samlede bevilling

på 241,4 mio. kr.

Ordinære driftsomkostninger

En væsentlig del af Motorstyrelsens ordinære driftsomkostninger udgøres af per-

sonaleomkostninger til medarbejdere og ledere. En stor del af Motorstyrelsens

omkostninger anvendes til faste udgifter, der indirekte eller direkte relaterer sig til

indtægter på § 09.51.51. Gebyrer på motorområdet og under § 38.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 14

3.2.1

Resultatdisponering

Af tabel 7 fremgår resultatdisponering for Motorstyrelsen for 2019.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: SKS og SB.

-5,4

Årets overskud overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

3.2.2

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodi-

seringsposter

Motorstyrelsen har i 2019 tilbageført følgende hensættelser registreret primo

2019:

•

Engangsvederlag:

Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere i 2019

var i alt 3,1 mio. kr., hvoraf 2,3 mio. kr. vedrører 2018. Der er tilbageført hen-

sættelser til engangsvederlag for medarbejdere og honorering af særlig ind-

sats for ledere på 2,4 mio. kr.

3.3 Balancen

Af tabel 8a og 8b fremgår Motorstyrelsens balance fordelt på henholdsvis aktiver

og passiver pr. 31 december 2019.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 15

Tabel 8a. Balancen

–

Aktiver

Note Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

2018

2019

0,1

3,7

3,8

3,6

2,8

36,4

42,8

46,6

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2019 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 1,6 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne,

jf. Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2019

Anlægsaktiver

Motorstyrelsens anlægsaktiver udgør 0,1 mio. kr. i 2019. Saldoen er forøget med

0,1 mio. kr. i forhold til primo 2019.

Omsætningsaktiver

Motorstyrelsens omsætningsaktiver udgør ultimo 2019 42,8 mio. kr. Heraf kan

størstedelen, 36,4 mio. kr., henføres til likvide beholdninger.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 16

Tabel 8b. Balancen

–

Passiver

Note Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

2018

2019

-3,7

-5,4

-9,1

-2,7

-13,6

-4,8

-16,4

-34,8

-46,6

Anmærkning: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver.

3.4 Egenkapitalforklaring

Af tabel 9 nedenfor fremgår ændringerne i Motorstyrelsens egenkapital.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

2018

2019

-3,7

-5,4

-9,1

Styrelsen er oprettet med ansvar for egne bevillinger og eget regnskab pr. 1. januar 2019, hvorfor der ikke er angivet

sammenligningstal for 2018.

Kilde: SKS og SB.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 17

Motorstyrelsens egenkapital udgør ultimo 2019 9,1 mio. kr., hvoraf 5,4 mio. kr. er

overført overskud. Det overførte overskud er i 2019 forøget med 5,4 mio. kr.

3.5 Likviditet og låneramme

Af tabel 10 fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2019

0,1

0,5

20,5

Motorstyrelsens låneramme ultimo 2019 udgør 0,5 mio. kr.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Motorstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2018

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

§ 09.31.05.

138,1

139,0

140,9

-1,9

16,0

14,1

Lønsumsloft er opgjort på baggrund af lønsumsloft inklusiv TB/aktstykker.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af tabel 12 indeholdende indtægter og udgifter på

hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Motorstyrelsen.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Drift

Navn

Bevillings-

(mio. kr.)

type

Bevilling Regnskab Afvigelse

Videre-

førelse

ultimo

09.31.05. Motor-

styrelsen

Drift

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

241,4

-937,2

236,0

-931,2

5,4

-6,0

09.51.51. Gebyrer Anden

på motor-

området

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen hen-

vises til årsrapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på afvi-

gelser på øvrige bevillinger indgår i det følgende.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 18

Hovedkonto 09.31.05. Motorstyrelsen

Kontoen indeholder en mindreudgift på 5,4 mio. kr. svarende til 2,2 pct. af bevil-

lingen. Mindreudgiften kan primært henføres til aktivitetsændringer vedrørende

juridisk bistand og tilretning og vedligeholdelse af køretøjsregistret.

Hovedkonto 09.51.51. Gebyrer på motorområdet

Kontoen indeholder en mindreindtægt på 6,0 mio. kr. svarende til 0,6 pct. af bevil-

lingen.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 19

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår note 1-5 til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at nedenstående tabeller er baseret på dataudtræk fra Motorstyrelsens lo-

kale økonomisystem SAP.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Af tabel 13 fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2019

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2019

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2019

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2019

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklings-

projekter

Kostpris pr. 31.12.2019

Kilde: SAP.

Udviklingsprojekter

under udførelse

0,1

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

Af tabel 14 fremgår de materielle anlægsaktiver.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 20

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsan-

læg og maskiner

Transportmate-

riel

Inventar og

It-udstyr

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2019

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2019

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2019

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1 januar 2019

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklings-

projekter

Kostpris pr. 31.12.2019

Kilde: SAP.

Igangværende arbejder

for egen regning

Motorstyrelsen har ingen materielle anlægsaktiver.

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående tabel fremgår hensatte forpligtelser.

Tabel: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til rådighedsløn

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til åremål

Forpligtelse til engangsvederlag for medarbejdere og honore-

ring af særlig indsats til ledere

I alt

Kilde: SAP.

2,7

Motorstyrelsen har ultimo 2019 bogført hensatte forpligtelser for samlet 2,7 mio.

kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkostninger udgøres af 2,7 mio.

kr. vedrørende engangsvederlag for medarbejdere og honorering af særlig ind-

sats til ledere.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 21

4.1.4

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfri-

stet gæld

Af nedenstående tabel fremgår øvrige hensatte forpligtelser, som er registreret

under kortfristet gæld.

Tabel: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Forpligtelse til feriepenge

Forpligtelse til over-/merarbejde mv.

I alt

Kilde: SAP.

16,4

1,6

18,0

Motorstyrelsen har ultimo 2019 bogført forpligtelser for samlet 18,0 mio. kr. ved-

rørende feriepenge og over-/merarbejde mv. Forpligtelser registreret som løn-

omkostninger udføres af 16,4 mio. kr. til feriepenge og 1,6 mio. kr. til over-/mer-

arbejde mv.

4.1.5

Note 5: Eventualforpligtelser

Udlæg

Motorstyrelsen foretager udlæg til bl.a. opbevaring af beslaglagte køretøjer og

besigtigelse af køretøjer, hvortil omkostningen skal afholdes af den pågældende

skyldner. Modtages der ikke betaling fra skyldner modsvarende udlægget, opfø-

res udlægget som et tab under resultatopgørelsen. Eventualforpligtelsen til udlæg

er pr. 31. december 2019 opgjort til 0,0 mio. kr. Heraf er fordringer svarende til

0,0 mio. kr. under opkrævning, mens fordringer svarende til 0,0 mio. kr. er sendt til

inddrivelse. Værdien af fordringerne under inddrivelse er efter kursværdimodellen

opgjort til 0,0 mio. kr.

Jubilæumsforpligtelse

Motorstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til med-

arbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den retlige forpligtelse er pr.

31. december 2019 opgjort til 0,0 mio. kr.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige sager, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Motorstyrelsen udfører ikke indtægtsdækket virksomhed.

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

Motorstyrelsen udfører ikke gebyrfinansieret virksomhed.

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Motorstyrelsen udfører ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 22

4.5 Forelagte investeringer

Motorstyrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansud-

valget.

4.6 It-omkostninger

Af tabel 21 fremgår en opgørelse af Motorstyrelsens it-omkostninger fordelt på

lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen in-

deholder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til

ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til

kontorhold mv.

Tabel 21: It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/

-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: SAP.

(mio. kr.)

1,0

2,4

0,1

0,4

4,3

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Motorstyrelsen

Side 23

www.motorst.dk

Motorstyrelsen er en

del af Skatteforvaltningen