SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Skatteudvalget 2019-20
SAU Alm.del Bilag 338
Offentligt

Årsrapport

Marts 2020

Årsrapport

Administrations- og

Servicestyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 3

Præsentation af Administrations- og Servicestyrelsen ....................................... 3

Ledelsesberetning............................................................................................................... 4

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 6

Målrapportering ................................................................................................................... 7

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 11

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................13

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 13

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 15

Balancen............................................................................................................................... 17

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 19

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 19

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 19

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 20

4.1

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

Bilag .........................................................................................................................21

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 21

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 23

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 23

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 24

Forelagte investeringer .................................................................................................. 24

It-omkostninger ................................................................................................................. 24

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 2

1. Påtegning af det

samlede regnskab

Standardpåtegning

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Administrations- og

Servicestyrelsen, CVR-nummer 19552101, er ansvarlig for: § 09.31.08. Admini-

strations- og Servicestyrelsen, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som

skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2019.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejl-

informationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporte-

ringen i årsrapporten er fyldestgørende

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med ind-

gåede aftaler og sædvanlig praksis

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig

forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af

årsrapporten

København, d.

Herning, d. 2. marts 2020

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

Claus Henrik Larsen

Direktør

Administrations- og Servicestyrelsen

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 3

2. Beretning

2.1 Præsentation af Administrations- og Service-

styrelsen

Administrations- og Servicestyrelsens kerneopgave er at understøtte hele Skat-

teministeriets koncern med service af høj kvalitet og effektiv administration.

Administrations- og Servicestyrelsens opgave er at sikre, at departement og sty-

relser i Skatteministeriets koncern kan fokusere på deres kerneopgaver, fordi sty-

relsen effektivt varetager koncernfælles administrations- og servicefunktioner.

Administrations- og Servicestyrelsens fokus er altid på, hvordan styrelsen bedst

muligt kan understøtte forretningens behov. Løsninger og ydelser tilpasses, når

behovene ændres, og der er ligeledes løbende fokus på at optimere og kvalitets-

sikre arbejdsprocesser og sagsgange inden for blandt andet rekruttering, HR,

bygninger, service, indkøb og bogføring.

Administrations- og Servicestyrelsens ydelser er essentielle for den samlede op-

gaveløsning i Skatteministeriets koncern. Det kræver, at styrelsen både leverer

fagligt stærke løsninger og er konstruktive medspillere. Derfor er det vigtigt, at

medarbejderne står på et solidt fagligt fundament og samtidig er både service-

mindede og løsningsorienterede.

Administrations- og Servicestyrelsen tager ansvar, og samarbejder om den sam-

lede opgave og i de daglige beslutninger. Sammen med de andre styrelser under

Skatteministeriet sikrer Administrations- og Servicestyrelsen fundamentet for fi-

nansieringen af den offentlige sektor.

Kerneopgaver

Administrations- og Servicestyrelsen varetager administration og service på

tværs af hele Skatteministeriets koncern inden for blandt andet:

•

Rekruttering

Personalejuridisk rådgivning

Personaleadministration (kontrakter, løn, ferie, orlov m.m.)

Arbejdsmiljø

Kompetenceudvikling/ lederudvikling

Måling og analyse af brugen af personaleressourcer

Regnskabsservice

Økonomisystemer

Indkøb af varer og ydelser - bortset fra it-området

Udbud

Bygninger

Forsikring (fx ift. arbejdsskade, uheld og fejl)

Posthåndtering

Arkivering (fx af selvangivelser)

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 4

2.2 Ledelsesberetning

Administrations- og Servicestyrelsen blev etableret den 1. juli 2018 som led i op-

delingen af SKAT i syv specialiserede styrelser. Som leverandør af shared service

ydelser løser Administrations- og Servicestyrelsen opgaver på tværs af Skattemi-

nisteriets koncern. Administrations- og Servicestyrelsen har i 2019 haft fokus på

at levere høj kvalitet samt stabil og sikker drift. På den måde understøtter Admini-

strations- og Servicestyrelsen koncernens øvrige styrelser, så de kan fokusere på

deres kerneopgaver.

Udover stabil og sikker drift har Administrations- og Servicestyrelsen i 2019 haft

fokus på at udvikle og tilbyde brugbare løsninger, som skal være med til at under-

støtte og bidrage til fortsat udvikling af Skatteministeriets koncern. Her kan næv-

nes en række tilbud indenfor lederudvikling, samt et koncernfælles koncept for

pre- og onboarding.

En af Administrations- og Servicestyrelsens væsentligste opgaver i 2019 har des-

uden været rådgivning og bistand i forbindelse med den tværgående rekrutte-

ringsopgave, herunder håndtering af knap 1.500 nyrekrutteringer til Skattemini-

steriets styrelser.

I 2019 har Administrations- og Servicestyrelsen desuden gennemført et stort an-

tal geografiske flytninger af medarbejdere ud fra den vedtagne flytte- og lokalise-

ringsplan, herunder indgåelse af nye lejemål, ombygning og indretning.

En af Administrations- og Servicestyrelsens store tværgående opgaver i 2019 har

været gennemførslen af en koncernfælles arbejdspladsvurdering, medarbejder-

tilfredshedsundersøgelse og lederevaluering.

Undersøgelserne blev for første gang gennemført på tværs af hele Skatteministe-

riets koncern, og dermed har resultaterne bidraget med værdifuld viden til opfølg-

ning på koncernens samlede strategiske ramme med fælles værdier, ledelses-

grundlag og pejlemærker.

Som opfølgning på arbejdspladsvurderingen afholdte Administrations- og Ser-

vicestyrelsen i november 2019 en arbejdsmiljøkonference, hvor koncernens ar-

bejdsmiljøorganisation drøftede resultaterne.

Skatteministeriet blev pr. 1. oktober 2019 omfattet af det fællesstatslige Facility

Management, hvor blandt andet interne servicefunktioner og kantinedrift overgik

til ISS. Administrations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for de berørte områder,

hvorfor tiden omkring overgangen har været - og fortsat er - fokuseret på at sikre

en så gnidningsfri overgang som muligt.

Som en del af sikkerhedsberedskabet foretager Administrations- og Servicesty-

relsen løbende sikkerhedsvurderinger på alle Skatteministeriets bygninger. I for-

bindelse med eksplosionen på Østbanegade i august måned blev vigtigheden af

et effektivt beredskab aktualiseret. Administrations- og Servicestyrelsen tager sin

rolle omkring sikkerheden meget alvorligt, og derfor har hændelsen i Østbane-

gade givet anledning til en grundig evaluering, hvor al viden og erfaring medtages

i det kontinuerlige arbejde med sikkerhedsberedskab i koncernen.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 5

2.2.1

Økonomiske hoved- og nøgletal

Af tabel 1 nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Administrati-

ons- og Servicestyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

481,5

0,4

322,7

0,5

60,5

98,4

95,9

100,0

60,5

98,3

-25,3

-72,1

-109,8

-804,9

790,8

-14,1

-15,8

-11,7

-548,1

548,1

0,0

2018

2019

2020

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2019 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 1,1 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne

jf. Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2019

Anmærkning: Styrelsen er oprettet med ansvar for egen bevilling og eget regnskab pr. 1. januar 2019, hvorfor der

ikke er angivet sammenligningstal for 2018.

Anmærkning: Stigningen i udnyttelsesgraden af lånerammen fra 2019 ti 2020 kan blandt andet henføres til forvent-

ning om indgåelse af nye lejemål, ombygning og udvidelse af eksisterende lejemål samt udskiftning af biler.

Regnskabsresultatet for 2019 er sammenfattet i tabel 1 ovenfor og viser, at Ad-

ministrations- og Servicestyrelsen i 2019 har haft et samlet overskud på 11,7 mio.

kr. i forhold til årets samlede bevilling, heraf 1,4 mio. kr. til løn og 10,3 mio. kr. på

øvrig drift. Overskuddet kan blandt andet henføres til flytning af bevilling mellem

styrelserne i Skatteministeriets koncern. Der er sket bevillingsflyt til Administrati-

ons- og Servicestyrelsen med henblik på at sikre en disponeringsmulighed i sty-

relsen. Der er således overført 5,0 mio. kr. til Administrations- og Servicestyrelsens

bevilling ud fra en central fordeling. Hertil er der desuden opgjort et mindreforbrug

på 3,9 mio. kr., der kan relateres til færre afskrivninger i 2019.

Faldet i antal årsværk fra 2019 til 2020 skyldes primært, at i 2019 var alle elever

i Skatteforvaltningen registreret under Administrations- og Servicestyrelsen, hvil-

ket de ikke er fra 2020, samt at der blev virksomhedsoverdraget ca. 70 service-

medarbejdere i løbet af 2019 i forbindelse med det fællesstatslige Facility Mana-

gement.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 6

2.2.2

Administrations- og Servicestyrelsens drift og ad-

ministrerede ordninger

Administrations- og Servicestyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet

fremgår af tabel 2. Forklaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Administrerede

ordninger

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

803,3

-11,6

Regnskab

794,9

-14,9

Overført over-

skud ultimo

8,4

3,3

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Af tabel 3 fremgår bevillingen for 2019 fordelt på hovedopgaver på baggrund af

fordelingen på finansloven for 2019 samt de realiserede regnskabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(beløb i mio. kr.)

0. Generelle fællesom-

kostninger

1. Koncernfælles HR, re-

kruttering og udvikling

2. Moderne og vedlige-

holdte lokaler og service-

ring af arbejdspladser

3. Effektiv og sikker drift

af økonomifunktioner, sy-

stemunderstøttelse samt

indkøb og udbud

I alt

Kilde: SAP

Bevilling

(FL+TB)

-28,5

-144,9

Øvrige

indtægter

-9,8

-3,8

Omkost-

ninger

37,9

146,3

Andel af årets

overskud

-0,4

-2,4

-546,3

-1,3

539,8

-7,8

-72,0

-0,0

70,9

-1,1

-791,7

-14,9

794,9

-11,7

Ud fra principperne fra Moderniseringsstyrelsens tværstatslige krav er der for

2019 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostnin-

ger under hovedopgave 0.

Generelle fællesomkostninger,

hvor der blandt andet

er registreret omkostninger til generel ledelse herunder aflønning af ledere med

lønramme 38 og opefter, ledelsessekretariat med understøttelse af ledelsen, øko-

nomienhed med regnskab, budget- og bevillingsstyring samt kommunikationsen-

hed med intern og ekstern kommunikation.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1.-3. alene

er registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opga-

verne.

Hovedopgave 1.

Koncernfælles HR, rekruttering og udvikling

omhandler opgaven

med at understøtte Skatteministeriets institutioner med at tiltrække, fastholde og

rekruttere de rette medarbejdere, sikre et fleksibelt og forretningsrelevant udbud

af kompetenceudvikling til både ledere og medarbejdere samt udarbejde rele-

vant tværgående ledelsesinformation.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 7

Hovedopgave 2.

Moderne og vedligeholdte lokaler og servicering af arbejdsplad-

ser

omhandler opgaven med at understøtte Skatteministeriets koncerns overhol-

delse af arbejdsmiljølovens regler om indretning af arbejdspladsen, bygningsind-

retning og implementering af koncernens fremtidige lokalisering, samt daglig drift

og service af koncernens lokaliteter i form af Facility Management og post- og ar-

kivfunktioner.

Hovedopgave 3.

Effektiv og sikker drift af økonomifunktioner, systemunderstøt-

telse samt indkøb og udbud

omhandler opgaven som koncernens centrale ind-

købsenhed, fælleskoncern regnskabsservice herunder fakturahåndtering og bog-

føring, samt løbende understøttelse af hele koncernens økonomisystemer.

2.4 Målrapportering

Målene i Administrations- og Servicestyrelsens mål- og resultatplan for 2019 er

aftalt med Skatteministeriets departement.

2.4.1

Oversigt over årets resultatopfyldelse

Af tabel 4 fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Administrations- og Service-

styrelsen.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1. Shared service ydelser. Administrations- og Servicestyrelsen skal effek-

tivt levere relevante shared service ydelser af høj kvalitet, så de øvrige styrelser kan fo-

kusere på deres kerneopgaver.

1.1 Administrati-

ons- og Service-

styrelsen leverer

standard shared

service ydelser

af høj kvalitet

90 pct. af tidsfrister for

sager indmeldt korrekt til

Indkøb & Udbud er over-

holdt inden for den fast-

satte tidsfrist.

Q1) 95,8 pct.

Q2) 98,0 pct.

Q3) 96,5 pct.

Q4) 97,6 pct.

Ikke opfyldt

94 pct. af betalingsfrister Q1) 93,4 pct.

for fakturaer er overholdt. Q2) 92,1 pct.

Q3) 87,6 pct.

Q4) 72,6 pct.

99 pct. af postleveringen

er korrekt.

99,6 pct.

97 pct. af ansættelses-

97,6 pct.

kontrakter (medarbejdere

og chefer) ved nyrekrutte-

ringer til Skatteministeriet

er korrekte.

1.2 Udarbejdelse

af regnskabser-

klæringer i Sta-

tens Koncern Sy-

stem

100 pct., dvs. Administra- 100 pct.

tions- og Servicestyrelsen

har udarbejdet regn-

skabserklæringer for alle

administrerende bogfø-

ringskredse i Skattemini-

steriets koncern fra og

med periode 4.

Opfyldt

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 8

Mål

1.3 Optimering

af sagsgange

Succeskriterium

Der er beskrevet og im-

plementeret minimum én

sammenhængende sags-

gang pr. kvartal i 2019.

Der tages udgangspunkt i

sagsgange, der initieres

via serviceboksen.

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Der er beskrevet og im-

Opfyldt

plementeret minimum én

sammenhængende sags-

gang pr. kvartal i 2019.

Pejlemærke 2. Administrations- og Servicestyrelsen skal understøtte transformationen

af skatteforvaltningen frem mod 2021 ved at drive relokaliseringen og rekrutterings-

indsatsen samt sikre koncernfælles initiativer.

2.1 Indfrielse af

Bedre Balance

Målbilledet 2021 for loka-

lisering er ved udgangen

af 2019 opfyldt på 70 pct.

af Skatteforvaltningens lo-

kationer.

Den gennemsnitlige til-

fredshed som ledere op-

lever ved HR-understøttel-

sen i forbindelse med re-

kruttering af nye ledere

og medarbejdere skal

være minimum 4 på en

skala fra 1-5.

1) Den gennemsnitlige

brugertilfredshed med det

obligatoriske onboarding-

forløb for nye ledere og

medarbejdere skal være

minimum 3,8 på en skala

fra 1-5.

2) Onboarding af ledere

og medarbejdere er til-

passet på koncernniveau

og implementeret senest

med udgangen af 2. kvar-

tal 2019.

Målbilledet for 2021 er

Ikke opfyldt

ved udgang af 2019 op-

fyldt på 62 pct. af Skatte-

forvaltningens lokationer.

2.2 Høj kundetil-

fredshed med

rekrutteringsun-

derstøttelsen

Q1) 4,4

Q2) 4,4

Q3) 4,5

Q4) 4,5

Opfyldt

2.3 Koncernfæl-

les værktøjer er

implementeret

tilfredsstillende

Q1) 3,8

Q2) 3,5

Q3) 3,2

Q4) 3,6

Ikke opfyldt

2) Scope og tidsplan for

projektet blev ændret. Im-

plementering på koncern-

niveau pr. 1. januar 2020.

Pejlemærke 3. Administrations- og Servicestyrelsen skal bygge på en kultur præget af

faglighed, ansvarlighed, samarbejde og udsyn, hvor medarbejdere er kompetente og

engagerede, og hvor nærværende ledere tager fagligt ansvar, sætter retning og priori-

terer.

3.1 Engagerede 1) Resultatet i medarbej-

medarbejdere

dertilfredshedsundersø-

(koncernfælles) gelsen, der indikerer om

medarbejderne er enga-

gerede og har høj ar-

bejdsglæde, skal i gen-

nemsnit være minimum

3,5 på en skala fra 1-5.

1) Resultatet fra den gen- Opfyldt

nemførte medarbejdertil-

fredshedsundersøgelse

er 4,3 på en skala fra 1-5.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 9

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

2) I 2. halvår iværksættes 2) Der er udarbejdet

handleplaner som opfølg- handleplaner som opfølg-

ning.

ning på målingerne.

3.2 Styrket le-

delse (opfølg-

ning på det kon-

cernfælles ledel-

sesgrundlag)

(koncernfælles)

1) Resultatet i lederevalu- 1) Resultatet fra den gen- Opfyldt

eringen, der indikerer, om nemførte lederevaluering

lederne efterlever de fire er 4,2 på en skala fra 1-5.

ledelsesdiscipliner, skal i

gennemsnit være mini-

mum 3,5 på en skala fra

1-5.

2) I 2. halvår iværksættes 2) Der er udarbejdet

handleplaner som opfølg- handleplaner som opfølg-

ning.

ning på målingerne.

3.3 Organisatio- 1) Direktionen anvender

nen efterlever de aktivt de koncernfælles

koncernfælles

værdier.

værdier (kon-

cernfælles)

2) Resultatet af målingen i

medarbejdertilfredsheds-

undersøgelsen, der rela-

terer sig til organisatio-

nens efterlevelse af de

koncernfælles værdier,

skal i gennemsnit være

min. 3,5 på en skala fra 1-

3.4 Vellykket on-

boarding af nye

medarbejdere

og ledere (kon-

cernfælles)

Alle nye ledere og medar-

bejdere der er ansat i Ad-

ministrations- og Service-

styrelsen har gennemført

det obligatoriske onboar-

dingforløb, senest seks

mdr. efter start.

Der foretages en nul-

punktsmåling i 2019 med

henblik på at kunne fast-

sætte resultatkrav for

2020.

1) Seminar afholdt. Emnet Opfyldt

var anvendelse af styrel-

sens operationalisering af

de strategiske pejlemær-

ker.

2) Resultatet fra den gen-

nemførte medarbejdertil-

fredshedsundersøgelse

er 4,1 på en skala fra 1-5.

Ikke alle medarbejdere og Ikke opfyldt

ledere ansat i styrelsen

fra 1. januar 2019 har

deltaget i samtlige obliga-

toriske moduler senest

seks mdr. efter start.

3.5 Intern kom-

munikation

(koncernfælles)

Der er gennemført en nul- Opfyldt

punktsmåling i 2019 i for-

bindelse med medarbej-

dertilfredshedsundersø-

gelsen. Nulpunktsmålin-

gen viser et resultat på

3,7 på en skala fra 1-5.

Det videre arbejde med

intern kommunikation er

forankret i Ledelsessekre-

tariatet.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 10

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 4. Administrations- og Servicestyrelsen skal sikre et godt samarbejde og

gode relationer til de øvrige styrelser samt gennemsigtighed og involvering i opgave-

løsningen.

4.1 Høj brugertil- Resultatet i brugerunder-

fredshed

søgelsen, der indikerer,

om brugerne er tilfredse

med de services de mod-

tager, skal i gennemsnit

være 3,8 på en skala fra

1-5.

4.2 Interessent- Der er foretaget en nul-

håndtering (kon- punktsmåling primo 4.

cernfælles)

kvartal 2019.

Q1) 4,2

Q2) 4,4

Q3) 4,3

Q4) 4,2

Opfyldt

Der er foretaget en nul-

punktsmåling i 4. kvartal

2019. Resultater fra un-

dersøgelsen foreligger i

april 2020.

Q1) 27,2 pct.

Q2) 23,2 pct.

Q3) 17,4 pct.

Q4) 4,6 pct.

Opfyldt

4.3 Prognose-

præcision (kon-

cernfælles)

Afvigelsen mellem faktisk

forbrug og prognose for

budget for den samlede

driftsbevilling ikke oversti-

ger 5 pct. i samtlige fire

kvartaler i finansåret.

Ikke opfyldt

I 2019 er der 14 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af 9 mål nået.

2.4.2

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

Mål 1.1#2. Betalingsfrister fakturaer.

Målet er ikke opnået. Succeskriteriet var, at 94,0 pct. af betalingsfrister for faktu-

raer er overholdt. Resultatkravet er opnået i 0 ud af 4 kvartaler. Kontoret Regn-

skabsservice har samlet i 2019 betalt 68.490 fakturaer ud af 80.732 fakturaer til

tiden, svarende til 84,8 pct. for året.

Den manglende målopfyldelse kan primært henføres til:

•

Implementeringen af nyt fakturaworkflow-system betød en ændret praksis i

styrelserne i forhold til at varemodtage og godkende i SAP, hvilket har krævet

en større tilpasning i forhold til tidligere praksis samt et behov for at justere i

opsætning af godkenderhierarkiet og indmelding af varemodtagere.

•

Fjernelse af bagatelgrænser for varemodtagelse og fakturagodkendelse i

regnskabsinstrukserne resulterede i en større mængde af fakturaer til vare-

modtagelse og godkendelse. Inden fjernelsen af bagatelgrænser skulle faktu-

raer under 500 kr. ikke varemodtages eller godkendes, samt fakturaer under

5.000 kr. ikke varemodtages i Administrations- og Servicestyrelsen, hvis de

vedrørte de øvrige styrelser i koncernen. Fjernelsen af bagatelgrænser har re-

sulteret i en større mængde af fakturaer, som skulle håndteres manuelt, inden

det nye fakturaworkflow var fuldt implementeret.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 11

•

Overgangen til Statslig Facility Management betød, at servicemedarbejderes

bekræftelse af varemodtagelse er foregået via mail, hvilket har været tidskræ-

vende.

Administrations- og Servicestyrelsen har iværksat korrigerende handlinger. Alle

institutioner er i 4. kvartal 2019 kommet på det nye workflow for fakturahåndte-

ring, hvilket fremskynder processen for varemodtagelse og godkendelse, samt

sikrer automatiseret rykkerproces. Herudover er Administrations- og Servicesty-

relsen i gang med at sikre en bedre struktur for godkendelse og varemodtagelse

i samarbejde med de øvrige institutioner, og der udarbejdes rapportering til insti-

tutionerne, så der kan ske en tættere opfølgning på kontorniveau for manglende

varemodtagelse og godkendelse af fakturaer.

Mål 1.1#4. Korrekthed i ansættelseskontrakter.

Målet er opnået. Succeskriteriet var, at 97 pct. af ansættelseskontrakter for med-

arbejdere og chefer ved nyrekrutteringer er korrekte. Resultatkravet er opnået,

idet 97,6 pct. af de kontrollerede ansættelseskontrakter er korrekte. Der er kon-

trolleret 5 pct., svarende til 84 kontrakter for såvel nyansættelse samt udnæv-

nelse.

Mål

2.1.

Indfrielse af Bedre Balance.

Målet er ikke opnået. Succeskriteriet var, at målbilledet 2021 for lokalisering ved

udgangen af 2019 er opfyldt på 70 pct. af Skatteministeriets koncerns lokationer.

Resultatkravet er ikke opfyldt, idet målbillede 2021 er gennemført 62 pct. Den

manglende målopfyldelse kan henføres til, at Gældsstyrelsen ikke har rekrutteret

op til målbilledet i Thisted og Tønder, samt at rekruttering til Skatteankestyrelsen i

Silkeborg afventer udsendelse af de nye ejendomsvurderinger.

Mål 2.2. Høj kundetilfredshed med rekrutteringsunderstøttelsen.

Målet er opnået. Høj tilfredshed fra de rekrutterende ledere er væsentlig, idet Ad-

ministrations- og Servicestyrelsen forestår rekruttering af nye ledere og medar-

bejdere til Skatteministeriets institutioner.

Succeskriteriet var, at den gennemsnitlige tilfredshed som ledere oplever ved HR-

understøttelsen i forbindelse med rekruttering af nye ledere og medarbejdere er

minimum 4 på en skala fra 1-5. Resultatkravet er opnået i 4 ud af 4 kvartaler, og

den gennemsnitlige tilfredshed for året er 4,5 baseret på besvarelser fra 389 re-

krutterende ledere. Der er i 2019 gennemført knap 1.500 nyrekrutteringer.

Mål 4.1. Høj brugertilfredshed.

Målet er opnået. Høj tilfredshed fra brugerne er væsentlig, idet Administrations-

og Servicestyrelsen er leverandør af shared service ydelser til institutionerne i

Skatteministeriets koncern. Målet vedrører tilfredsheden med ydelser fra konto-

rerne Indkøb og Udbud, Personale samt Regnskabsservice, der er de kontorer, der

modtager størstedelen af henvendelser til Administrations- og Servicestyrelsen.

Succeskriteriet var, at tilfredsheden i brugerundersøgelsen er minimum 3,8 på en

skala fra 1-5. Resultatkravet er opnået i 4 ud af 4 kvartaler. Resultatet for året er

4,3 baseret på besvarelser fra 402 respondenter.

2.5 Forventninger til det kommende år

På finansloven for 2020 er der indarbejdet en ny bevillings- og omkostningsstruk-

tur for Administrations- og Servicestyrelsen. Den nye struktur indebærer, at Admi-

nistrations og Servicestyrelsens opgavevaretagelse fra 2020 og frem finansieres

af indtægter fra de øvrige styrelser inden for Skatteministeriets område.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 12

Administrations- og Servicestyrelsens grundbudget er udarbejdet med udgangs-

punkt i den tildelte ramme for Administrations- og Servicestyrelsen, hvor der er

foretaget en budgettering for hver af de underliggende afdelinger og enheder.

Udgangspunktet for grundbudgettets periodisering er således de konkrete for-

ventninger til aktivitets- og udgiftsniveau hen over året.

Af tabel 5 fremgår Administrations- og Servicestyrelsens forventninger til det kom-

mende år. Der er ved fastlæggelsen af grundbudgettet taget udgangspunkt i sty-

relsens indtægtsbevilling under § 09.31.08 på 496,7 mio. kr. Administrations- og

Servicestyrelsen har en samlet udgiftsbevilling på 496,7 mio. kr. Hertil kommer, at

Administrations- og Servicestyrelsen har fået tilført yderligere indtægter på i alt

51,4 mio. kr. til finansiering af styrkelse af styrelsens grunddrift, nye lokationer i

Skatteministeriets koncern og øget beredskab i koncernen, svarende til en for-

brugsmulighed på i alt 548,1 mio. kr.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

2019

-806,6

794,9

-11,7

2020

-548,1

548,1

0,0

Administrations- og Servicestyrelsens fald i

bevilling og øvrige indtægter

samt

ud-

gifter

skyldes, at styrelserne i Skatteforvaltningen for 2020 selv afholder udgifter

til husleje, der i 2019 er placeret i Administrations- og Servicestyrelsen.

Mens Administrations- og Servicestyrelsens rolle i 2019 var præget af at støtte

etableringen af de nye styrelser, vil styrelsen i 2020 have stigende fokus på at

udvikle nye brugbare løsninger inden for shared service ydelser, som skal bidrage

til en fortsat udvikling af den samlede skatteforvaltning.

Herudover vil Administrations- og Servicestyrelsen fortsat fokusere på kerneop-

gaven og levere sikker drift og høj kvalitet.

Som en naturlig konsekvens af Administrations- og Servicestyrelsens tværgående

rolle i Skatteministeriets koncern, afhænger styrelsens succes af evnen til at un-

derstøtte behov på tværs af koncernen. I 2020 vil Administrations- og Servicesty-

relsen derfor fortsætte det gode samarbejde med de øvrige styrelser, hvor blandt

andet direktør- og kundemøder er vigtige elementer.

Det konstruktive samarbejde med de faglige organisationer, Skatteforvaltningens

hovedsamarbejdsudvalg og hovedarbejdsmiljøudvalg vil fortsat blive prioriteret

højt i 2020.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 13

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Administrations- og Servicestyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens

regnskabsvæsen af 19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retnings-

linjerne i Finansministeriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2019 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprin-

cipper mv., som fremgår af Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om årsrapport

for statslige institutioner

af december 2019.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Hvor intet andet er angivet,

er de finansielle data baseret på oplysningerne i Statens Koncern System (SKS).

For korrektioner til sammenligningstal henvises til årsrapporter for tidligere år i

Skatteforvaltningen/SKAT. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapital-

forklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillingslovsystem (SB). Ved

budgetter er der taget udgangspunkt i de af departementet godkendte beløb. Be-

løb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme

afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra SKS.

3.1.1

Skøn og dispensationer for omkostningsbaseret

regnskab

Ved fastsættelsen af en række hensatte forpligtelser er anvendt skøn. Skønnene

er baseret på følgende forudsætninger:

•

Feriepenge:

Opgørelsen følger model 1 som angivet i Moderniseringsstyrel-

sens

Vejledning om beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser.

Der an-

vendes samme metode som i tidligere år i Skatteforvaltningen/SKAT, men der

er foretaget en justering af forudsætningerne så skyldige feriedage, gennem-

snitsomkostning pr. feriedag og årsværk er beregnet på baggrund af opgørel-

ser pr. 31. december 2019 samt en opgørelse over den særlige feriegodtgø-

relse pr. medarbejder.

•

Reetablering:

Opgørelsen er baseret på en gennemsnitsomkostning pr. kva-

dratmeter kontorareal henholdsvis øvrige arealer, herunder kælder, arkiv mv.

Opgørelsen er opgjort pr. lejemål og under de forudsætninger, som fremgår af

kontrakterne. Opgørelsen følger samme metode som anvendt i Skatteforvalt-

ningens årsrapport i tidligere år.

•

Fleksforpligtelse:

Opgørelsen er baseret på et estimat over antallet af timer,

som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2019, herunder ek-

sempelvis afspadseringstimer, flekstimer mv. samt en gennemsnitstimepris.

Opgørelsen følger samme metode som anvendt i Skatteforvaltningens årsrap-

port i tidligere år.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 14

•

Supplerende pensionsbidrag:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af antallet

af tidligere kommunale tjenestemænd, der er på ny løn og omfattet af kommu-

nefradragsreglerne for tjenestemandspension samt et estimat over moraren-

ter. Opgørelsen følger af dom i pensionssag af 28. november 2018 og følger

samme metode som anvendt i Skatteforvaltningens årsrapport i tidligere år.

•

Ledelsesværktøjer:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af tillæg til engangs-

vederlag, varigt tillæg i seks måneder og kompetenceudvikling i forbindelse

med varig og midlertidig fastholdelse af medarbejdere i forbindelse med de

nye styrelser i Skatteforvaltningen. Opgørelsen er foretaget på baggrund af

midler til ledelsesværktøjer, der er disponeret i 2019, men som skal udmøntes

i 2020. Opgørelsen følger samme metode som anvendt i Skatteforvaltningens

årsrapport i tidligere år.

Der er endvidere foretaget hensættelse til engangsvederlag for medarbejdere og

honorering af særlig indsats til ledere for 2019 i Administrations- og Servicesty-

relsen. Hensættelserne er baseret på en procentvis beregning af lønsummen til

henholdsvis medarbejdere og ledere i optjeningsåret på styrelsesniveau. Hensæt-

telsen til honorering af særlig indsats til ledere sker på baggrund af lønsummen

for et fuldt år, mens hensættelsen til engangsvederlag for medarbejdere sker på

baggrund af lønsummen i tre kvartaler i henhold til årshjul for lønforhandlinger i

Skatteforvaltningen.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 15

3.2 Resultatopgørelse mv.

Af tabel 6 fremgår Administrations- og Servicestyrelsens resultatopgørelse for de

omkostningsbaserede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note (mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2018

2019

-791,7

-11,0

-2,4

-8,6

-2,1

-804,9

261,3

192,1

27,9

-14,4

3,6

209,2

11,1

22,8

286,4

790,8

-14,1

-1,7

-15,8

0,0

4,1

-11,7

2020

-546,8

-0,5

-546,3

-1,3

-548,1

14,0

159,3

20,4

-5,0

1,9

176,6

18,0

6,3

329,0

543,9

-4,2

4,2

0,0

Årets resultat udgør et overskud på 11,7 mio. kr. i 2019. Overskuddet kan blandt

andet henføres til flytning af bevilling mellem styrelserne i Skatteministeriets kon-

cern. Der er sket bevillingsflyt til Administrations- og Servicestyrelsen med henblik

på at sikre en disponeringsmulighed i styrelsen. Der er således overført 5,0 mio.

kr. til Administrations- og Servicestyrelsen bevilling ud fra en central fordeling.

Hertil er der desuden opgjort et mindreforbrug på 3,9 mio. kr., der kan relateres til

færre afskrivninger i 2019.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 16

Ordinære driftsindtægter

Der er på finansloven for 2020 indarbejdet en ny bevillings- og omkostningsstruk-

tur for Administrations- og Servicestyrelsen. Den nye struktur indebærer, at Admi-

nistrations og Servicestyrelsens opgavevaretagelse fra 2020 og frem finansieres

af indtægter fra de øvrige styrelser inden for Skatteministeriets område.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt udgør 790,8 mio. kr. i 2019. Herud vedrører

261,3 mio. kr. husleje, som indeholder alle udgifter til huslejer for hele Skattefor-

valtningen. Udgiften til andre ordinære driftsomkostninger er opgjort til 286,4 mio.

kr. og kan blandt andet relateres til udgifter til servicekontrakter, bygninger, kan-

tinedrift og indkøb af inventar og møbler, hvor Administrations- og Servicestyrel-

sen varetager opgaven for Skatteforvaltningen.

3.2.1

Resultatdisponering

Af tabel 7 fremgår resultatdisponering for Administrations- og Servicestyrelsen

for 2019.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: SKS og SB.

11,7

Årets overskud overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

3.2.2

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodi-

seringsposter

Administrations- og Servicestyrelsen har i 2019 tilbageført følgende hensættelser

registreret primo 2019:

•

Engangsvederlag:

Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere i 2019

var i alt 2,1 mio. kr. og udbetaling til honorering af særlig indsats til ledere i

2019 var i alt 1,2 mio. kr. Hensættelserne er derefter fuldt tilbageført.

•

Reetablering:

Der er tilbageført hensættelser til reetableringer for i alt 6,8 mio.

kr.

•

Pensionssagen:

Der er tilbageført hensættelse vedrørende Pensionssagen på i

alt 4,9 mio. kr. Af disse er 3,7 mio. kr. kommet til udbetaling og der er hensat 0,8

mio. kr. til 2020.

•

Ledelsesværktøjer:

Der er tilbageført hensættelser på i alt 3,1 mio. kr., hvorefter

hensættelsen er fuldt tilbageført. Hensættelsen er udbetalt i 2019.

Periodiseringsposter:

Der er sket modregning i tilsvarende fakturaer for i alt 14,9

mio. kr. i første halvår 2019 for så vidt angår periodiseringer foretaget pr. 31. de-

cember 2018, hvor der blev foretaget periodiseringer for i alt 14,9 mio. kr.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 17

3.3 Balancen

Af tabel 8a og 8b fremgår Administrations- og Servicestyrelsens balance fordelt

på henholdsvis aktiver og passiver pr. 31 december 2019.

Tabel 8a. Balancen

–

Aktiver

Note Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

2018

2019

22,4

36,8

1,3

60,5

13,6

74,1

87,2

11,1

125,8

224,0

298,1

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2019 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 1,1 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne,

jf. Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2019

Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver udgør 60,5 mio. kr. i 2019. Grunde, arealer og bygninger

indeholder blandt andet aktiverne netværksinstallationer, alarmsystemer og ud-

luftningssystemer for mange bygninger, som styrelsen varetager for Skattefor-

valtningen. Transportmateriel vedrører tjenestebiler for Skatteforvaltningen inklu-

sive de specialindrettede toldbiler.

Omsætningsaktiver

Omsætningsaktiver udgør 224,1 mio. kr. i 2019. Under omsætningsaktiver er sal-

doen for tilgodehavender på 87,2 mio. kr. Tilgodehavender er primært relateret

til huslejedeposita for Skatteforvaltningens lejemål.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 18

Tabel 8b. Balancen

–

Passiver

Note Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

2018

2019

-13,6

-11,7

-25,3

-90,9

-72,1

-85,8

-5,1

-18,9

-109,8

-181,9

-298,1

Anmærkning: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser er opgjort til -85,8 mio. kr. i 2019 og be-

står primært af statslige kreditorer, ikke statslige kreditorer og skyldige kreditor-

omkostninger. Gælden omhandler periodiserede omkostninger, som vedrører

2019-regnskabet, men er ikke blevet bogført i 2019. De periodiserede omkost-

ninger er opgjort til 18,3 mio. kr., som tilbageføres løbende, som de faktiske udgif-

ter driftsføres i 2020. Derudover udgør 38,3 mio. kr. udgifter til ikke statslige leve-

randører, hvor udgiften er bogført i 2019-regnskabet, men hvor betalingen først

falder i 2020. Der er derfor tale om en periodeforskydning.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 19

3.4 Egenkapitalforklaring

Af tabel 9 nedenfor fremgår ændringerne i Administrations- og Servicestyrelsens

egenkapital.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: SKS og SB.

2018

2019

-13,6

-11,7

-25,3

Administrations- og Servicestyrelsens egenkapital udgør ultimo 2019 25,3 mio.

kr., hvoraf 11,7 mio. kr. er overført overskud.

3.5 Likviditet og låneramme

Af tabel 10 fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2019

60,5

100,0

60,5

Administrations- og Servicestyrelsens låneramme ultimo 2019 udgør 100,0 mio.

kr. Trækket på lånerammen ultimo 2019 udgør 60,5 mio. kr.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Administrations- og Servicestyrel-

sen.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 20

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2018

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

§ 09.31.08.

198,5

209,3

209,2

0,1

23,0

23,1

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af tabel 12 indeholdende indtægter og udgifter på

hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Administrations- og

Servicestyrelsen.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Drift

Navn

Bevillings-

(mio. kr.)

type

Bevilling Regnskab Afvigelse

Videre-

førelse

ultimo

0,0

09.31.08 Admini-

Drift

strations-

og Ser-

vicestyrel-

sen

Udgifter

Indtægter

803,3

-11,6

794,9

-14,9

8,4

3,3

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen hen-

vises til årsrapportens øvrige afsnit.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 21

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår note 1-5 til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at tabellerne 13 og 14 er baseret på dataudtræk fra Administrations- og Ser-

vicestyrelsens anvendte økonomisystem SAP.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Af tabel 13 fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2019

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2019

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2019

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2019

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklings-

projekter

Kostpris pr. 31.12.2019

Kilde: SKS og SAP

Udviklingsprojekter

under udførelse

Styrelsen har ikke immaterielle anlægsaktiver.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 22

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

Af tabel 14 fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

Inventar og

It-udstyr

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2019

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2019

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2019

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

28,5

13,7

42,2

-19,7

-0,1

-19,8

22,4

-2,3

64,7

10,6

75,3

-38,4

-0,1

-38,5

36,8

-1,0

22,5

0,9

23,4

-22,1

1,3

-0,7

115,7

25,2

140,9

-80,2

-0,2

-80,5

60,5

-4,0

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1 januar 2019

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklings-

projekter

Kostpris pr. 31.12.2019

Kilde: SKS og SAP

Igangværende arbejder

for egen regning

Anmærkning: Afvigelsen mellem af- og nedskrivninger i tabel 6 og tabel 14 skyldes tilbageførsel af afskrivninger som

følge af fraflytning af lejemål.

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående tabel fremgår hensatte forpligtelser.

Tabel: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til ledelsesværktøjer

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til supplerende pensionsbidrag i pensionssag

Forpligtelse til fleks

Forpligtelse til engangsvederlag

I alt

Kilde: SAP

6,7

77,2

0,8

1,5

4,7

90,9

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 23

Administrations- og Servicestyrelsen har ultimo 2019 bogført hensatte forpligtel-

ser for samlet 90,9 mio. kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkost-

ninger udgøres af 4,7 mio. kr. vedrørende engangsvederlag for medarbejdere og

honorering af særlig indsats til ledere, 6,7 mio. kr. vedrørende ledelsesværktøjer,

1,5 mio. kr. til fleksforpligtelse samt 0,8 mio. kr. til supplerende pensionsbidrag.

For hensatte forpligtelser registreret under den øvrige drift er indregnet 77,2 mio.

kr. til reetablering.

4.1.4

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfri-

stet gæld

Af nedenstående tabel fremgår øvrige hensatte forpligtelser, som er registreret

under kortfristet gæld.

Tabel: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Forpligtelse til feriepenge

I alt

Kilde: SAP

22,9

Administrations- og Servicestyrelsen har ultimo 2019 bogført hensatte forpligtel-

ser under kortfristet gæld for samlet 22,9 mio. kr. De hensatte forpligtelser regi-

streret som lønomkostninger udgøres af 22,9 mio. kr. vedrørende feriepengefor-

pligtelse.

4.1.5

Note 5: Eventualforpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Administrations- og Servicestyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubi-

læumsgratiale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den

fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december 2019 opgjort til 0,1 mio. kr. Inden for

en femårig periode er forpligtelsen opgjort til 0,6 mio. kr. til de medarbejdere, der

var ansat pr. 31. december 2019.

Verserende sager

Administrations- og Servicestyrelsen har opgjort i hvilket omfang, der er dispone-

ret til advokatsalær i forbindelse med verserende sager, hvor styrelsen primært

benytter Kammeradvokaten. Sagerne har forskellig karakter og varighed, og de

opgjorte omkostninger forbundet med den enkelte sag er baseret på godkendte

maksimumsgrænser til advokatsalærer og sagsomkostninger. Administrations-

og Servicestyrelsen har opgjort eventualforpligtelsen til verserende sager pr. 31.

december 2019 til 0,9 mio. kr.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Styrelsen udfører ikke indtægtsdækket virksomhed.

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

Styrelsen udfører ikke gebyrfinansieret virksomhed.

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 24

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Styrelsen udfører ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning.

4.5 Forelagte investeringer

Styrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget.

4.6 It-omkostninger

Af tabel 21 fremgår en opgørelse af Administrations- og Servicestyrelsens it-om-

kostninger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsom-

kostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsyste-

mer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og

nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 21: It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/

-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: SKS og SAP

(mio. kr.)

5,6

0,5

6,1

12,2

SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 338: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019, fra skatteministeren

Årsrapport 2019 for Administrations- og Servicestyrelsen

Side 25

www.adst.dk

Administrations- og

Servicestyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen