Skatteudvalget 2019-20
SAU Alm.del Bilag 186
Offentligt
2160921_0001.png
Notat
11. marts 2020
J.nr. 2020 - 1804
Bilag 1. Oversigt over rapporter af Skatteministeriets
Koncernrevision siden september 2016
Der er i alt 88 rapporter, der oversendes til SAU pr. 10. marts 2020, hvoraf er 61 vurderet
fortrolige,
jf. tabel 1 og 2.
Tabel 1. Overblik over rapporter
År
2015
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
Plannr.
115-150
116-001
116-012
116-013
116-015
116-030
116-033
116-252
116-260
116-282
116-283
116-283
116-283
116-284
116-401
116-403
116-405
116-425
116-581
116-582
116-591
116-592
116-791
116-792
Navn
Indkøbs- og fakturahåndtering
Endelig rapport Momseftersyn
It-revision af kryptografi
It-revision af Kommunikationssikkerhed
It-revision
af ”Overensstemmelse med lov- og kontaktkrav”
Revision af processen for sikkerhedsstillelser
Processen for gaveafgift
Revision af opkrævning af DMR-fordringer
Revision af anmeldelse af krav i konkursboer
Revision af processen for Øresundsaftalen
Eksportgodtgørelse af registreringsafgifter på motorkøretøjer -
Delrapport 3 - Datakvalitet samt anvendelse af data til brug ved ri-
sikoafdækning, herunder en empirisk analyse
Revision af eksportgodtgørelse af registreringsafgift - Delrapport 2
–
Motors kontrolforanstaltninger
Revision af eksportgodtgørelse af registreringsafgift - Delrapport 1
–
Værdiansættelse af køretøjer, der skal eksporteres
Revision af administration af Skattekreditordningen
Revision af lønprocessen
It-revision af SAP Intern Basis
Serviceaftaler mv.
Revision af "ikke finansielle data"
Spillemyndigheden Løbende revision
Revision af årsafslutningsprocessen for Spillemyndighedens
regnskab
Løbende revision
–
Skatteankestyrelsen
Revision af årsafslutningsprocessen for Skatteankestyrelsens års-
rapport
Revision af SKATs opgørelse af momsindbetalingerne for finans-
året 2015
Revision af opgørelse og afregning af Danmarks bidrag til EU´s
egne indtægter moms, BNI og UK - 2016 (Statsregnskabets §
7.51.11)
X
X
X
X
X
X
X
X
Fortrolig
X
X
X
X
X
 SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 186: Revisionsrapport fra Skatteministeriets Koncernrevision om momseftersyn
2160921_0002.png
2016
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2018
2017
116-795
117-002
117-003
117-006
117-008
117-019
117-022
117-023
117-024
117-026
117-035
117-042
117-043
117-045
117-054
117-071
117-100
117-101
117-103
117-105
117-107
117-131
117-132
117-133
117-134
117-135
117-136
117-151
117-152
117-153
117-154
117-155
117-181
117-191
117-192
117-194
117-195
118-020
2019-
11903
Revision af opgørelse, afregning og regnskab for EU’s egne ind-
tægter - Told- og sukkerafgifter 2016 (Statsregnskabet §§ 7.51.01
–
7.51.05)
Adgangsstyring (Generelle it-kontroller)
It-revision af ændringsstyring
It-revision af Datawarehouse/Databank
It-revision af arkitektur
It-revision af PAL/PAF applikationerne
It-revision af NTSE applikationen
It-revision af DIAS applikationen
It-revision af 3S applikationen
It-revision af Motor applikationen
Notat om gennemgang af værdiansættelsesmodellen
Revision af PAL og PAF
Processen for dødsboskat
Opkrævning af KOBRA fordringer
Indkøb
–
ejendomme
Gebyradministration
Revision af opgørelse, afregning og regnskab af Danmarks bidrag
til EU´s egne indtægter moms, BNI og UK - 2017
Revision af SKATs opgørelse af moms-indbetalingerne for finans-
året 2016
Revision af opgørelse, afregning og regnskab af Danmarks bidrag
til EU´s egne indtægter
–
Told- og sukkerafgifter 2017
Revision af toldsuspensioner og toldkontingenter
Opfølgning på revision af SKAT's forvaltning af EU's forsendel-
sesordning
Procesoverblik punktafgifter
Punktafgifter - Delrapport Datafangst
Punktafgifter - Delrapport Efterfølgende kontrol
Ledelsesrapportering punktafgifter
Delrapport punktafgifter finansiel registreringsstruktur
Punktafgifter - Delrapport Foreløbige fastsættelser
Revision af motorområdet
–
procesoverblik
Revision af motorområdet
–
datafangst
Revision af motorområdet - Efterfølgende kontrol
Revision af motorområdet
–
ledelsesrapportering
Revision af motorområdet - finansiel registreringsstruktur
Procesoverblik udbytte
Procesoverblik selskabsskat
Datafangst selskabsskat
Ledelsesrapportering selskabsskat
Revision af indtægtsområdet for selskabsskat - Delrapport Finan-
siel registreringsstruktur
Revision af kulbrinteskat
Rapport om gennemgang af grundlaget for opgørelse og afreg-
ning af momsbidrag til EU for 2017
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Side 2 af 3
 SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 186: Revisionsrapport fra Skatteministeriets Koncernrevision om momseftersyn
2160921_0003.png
Der er i alt 25 rapporter, som har været i høring hos Undersøgelseskommissionen om
SKAT,
jf. tabel 2.
Idet undersøgelseskommissionens samtykke til udlevering til Skatteudval-
get er afgivet under forudsætning om fortrolighed, er rapporterne underlagt fortrolighed.
Tabel 2. Overblik over rapporter, der er sendt i høring hos Undersøgelseskommissionen
Finansår
2015
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2018
2018
2018
2018
Plannr.
115-086
116-014
116-021
116-023
116-024
116-039
116-252
116-253
116-285
116-345
116-406
116-407
116-422
116-426
116-601
117-044
117-091
117-182
117-183
117-184
-
-
-
-
-
Navn
Administration af DMO og DMI
It-revision af SKATs "Styring af aktiver"
Vurdering af informationssikkerhedsrisici
It-revision af SAP38 Basis
It-revision af SAP DMO Basis
It-revision af SKATs "Styring af projektporteføljen"
Analyse af DMR-fordringer
Revision af opkrævning af DMO fordringer
Task Force
–
Udbytteskats undersøgelse af berosatte refusi-
onsanmodninger
Revision af årsafslutningsprocessen for 2016 § 38 regnskabet
Investeringsprocessen vedrørende it-projekter
Ledelsesrapportering i SKAT
Revision af årsafslutningsprocessen for SKATs § 9 årsrapport
Udgifter til sagkyndig bistand i skattesager
Revision af rapportering på "SKAT ud af KRISEN"
Opkrævning af SAP38 fordringer
Skattegab for refusion af udbytteskat i perioden 1. januar
2012 til 5. august 2015
Udbytteskat
–
datafangst
Udbytteskat - Efterfølgende kontrol
Ledelsesrapportering
–
Udbytteskat
Revisionsprotokol for 2017
Revisionsprotokol for 1. kvartal 2018
Revisionsprotokol for 2. kvartal 2018
Revisionsprotokol for 3. kvartal 2018
Revisionsprotokol for 4. kvartal 2018
Fortrolig
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Side 3 af 3