Skatteudvalget 2019-20
SAU Alm.del Bilag 173
Offentligt
2157092_0001.png
Februar 2020
Skattestyrelsen har udstedt skatte-
regninger for 2,1 mia. kr.
Målrettet indsats mod skattely har siden 2009 medført
skatteregninger for 2,1 mia. kr. i sager om pengeoverførs-
ler til og fra udlandet. Siden 2009 er Skattestyrelsens kon-
trolindsats samtidig blevet markant mere effektiv.
Med de såkaldte Money Transfer-indsatser har Skattestyrelsen siden 2009 arbejdet med bor-
gere og virksomheders pengeoverførsler til og fra udlandet for at afdække eventuelle ikke-
beskattede formuer og indtægter. Samtidig ønsker Skattestyrelsen at vise, at der er en opda-
gelsesrisiko forbundet med at skjule indtægter og formuer ulovligt.
Forudsætningen for Skattestyrelsens kontrolarbejde på området er Skatterådets tilladelse til
at indhente transaktionsdata fra blandt andet pengeinstitutter, da data om pengestrømme
udgør grundlaget for udvælgelse af kontrolsager om pengeoverførsler til og fra udlandet.
I december 2019 blev den seneste indsats afsluttet. Efter at have behandlet ca. 1.200 kon-
trolsager for perioden 2016 til 2019 har Skattestyrelsen foretaget skattemæssige regulerin-
ger, der har medført skatteregninger for ca. 400 mio. kr.
Skattestyrelsen har i alt gennemført tre indsatser i perioden 2009 til 2019. Samlet set er der
behandlet ca. 8.300 kontrolsager vedrørende borgere og virksomheders pengeoverførsler til
og fra udlandet, der samlet har medført skatteregninger for ca. 2,1 mia. kr.,
jf. figur 1.
Figur 1. Samlet skatteregning for kontrolsager
400 mio.
Skatteregning for Indsats 2016-2019
Den seneste Money Transfer-indsats har
medført skatteregninger for ca. 400 mio. kr.
Indsats 2009-2013
Kontrolsager: 5.444
2,1
mia. kr.
Indsats 2013-2017
Kontrolsager: 1.588
Indsats 2016-2019
Kontrolsager: 1.262
Kilde: Skattestyrelsen.
Skattestyrelsens arbejde med at kontrollere og undersøge data om pengeoverførsler til og
fra udlandet er siden 2009 blevet styrket gennem etableringen af flere særskilte indsatser.
Det er en del af forklaringen på, at antallet af kontrolsager var højere i perioden 2009 til
2013, da flere sager er overført til andre kontrolindsatser.
 SAU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 173: Publikation om skattelyindsatser 2009-2019
2157092_0002.png
Side 2
Siden 2013 har kontrollen af transaktionsdata således foregået i særskilte indsatsspor, hvor
data kombineres med andre oplysninger, fx fra Panama Papers der rummer detaljerede op-
lysninger om offshore-selskaber.
Arbejdet i de særskilte indsatser danner ligeledes grundlag for kontrolsager, der medfører
udstedelse af skatteregninger.
Kontrollen er blevet mere effektiv
Træfprocenten for kontrollerne i indsatserne er mere end fordoblet, siden den første indsats
blev afsluttet. Første indsats havde en træfprocent på 27 pct., hvorimod den seneste havde
en træfprocent på 75 pct.,
jf. figur 2.
Figur 2. Udvikling i træfprocent
100
80
67
60
75
40
27
20
0
0
Indsats 2009-2013
Indsats 2013-2017
Indsats 2016-2019
Kilde: Skattestyrelsen.
Den stigende træfprocent er blandt andet udtryk for, at Skattestyrelsens analytiske kapacitet
og viden på området er styrket, så indsatsen fokuseres. Skattestyrelsen er således blevet
markant bedre til at identificere tilfælde af snyd og manglende skattebetaling.
Værdifulde erfaringer
Udover de skattemæssige resultater har arbejdet med skattelyindsatserne givet Skattestyrel-
sen værdifuld viden om nye mønstre på skatteområdet. Eksempelvis er Skattestyrelsen igen-
nem indsatserne blevet opmærksom på, at international skatteunddragelse ikke kun finder
sted i traditionelt definerede skattelylande, men i og via lande der normalt ikke forbindes
med skattely.
Erfaringerne tages med i det videre arbejde. Skatterådet har for nyligt godkendt, at Skatte-
styrelsen må kræve yderligere betalingsoplysninger fra 15 banker og pengeinstitutter til ind-
satsen Money Transfer 4, der forventes afsluttet i 2023.
www.sktst.dk
Skattestyrelsen er en
del af Skatteforvaltningen