FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Finansudvalget 2019-20
FIU Alm.del Bilag 191
Offentligt

Årsrapport

Marts 2020

Årsrapport

Toldstyrelsen

Skatteministeriet

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 3

Præsentation af Toldstyrelsen ....................................................................................... 3

Ledelsesberetning............................................................................................................... 4

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 6

Målrapportering ................................................................................................................... 7

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 12

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................13

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 13

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 14

Balancen............................................................................................................................... 16

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 17

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 18

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 18

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 19

4.1

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

Bilag .........................................................................................................................20

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 20

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 22

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 22

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 23

Forelagte investeringer .................................................................................................. 23

It-omkostninger ................................................................................................................. 23

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 2

1. Påtegning af det

samlede regnskab

Standardpåtegning

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Toldstyrelsen, CVR-

nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for: § 09.31.04. Toldstyrelsen, herunder de

regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med

bevillingskontrollen for 2019.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejl-

informationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporte-

ringen i årsrapporten er fyldestgørende

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med ind-

gåede aftaler og sædvanlig praksis

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig

forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af

årsrapporten

København, d.

Tranbjerg, 26-02-2020

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

Charlotte Møller

Direktør

Toldstyrelsen

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 3

2. Beretning

2.1 Præsentation af Toldstyrelsen

’Toldstyrelsen understøtter smidig handel på tværs af de ydre grænser og sikrer

en effektiv toldkontrol’

Toldstyrelsens opgave er at understøtte enkel angivelse af korrekt told og effektiv

forvaltning af EU’s regelsæt på toldområdet,

så vareimport og

–eksport

foregår

nemt og smidigt. Samtidig er det Toldstyrelsens ansvar at opretholde en effektiv

toldkontrol og at beskytte det danske samfund mod indførsel af illegale varer.

Styrelsen understøtter korrekt toldafregning gennem en effektiv kontrolindsats og

digitale services, der gør det let for virksomheder og borgere at betale den kor-

rekte told. I samarbejde med andre myndigheder arbejder Toldstyrelsen for at for-

hindre illegal import og beskytte borgere og virksomheder mod farlige eller sund-

hedsskadelige varer som fx våben og narkotika.

Toldstyrelsen løser fagligt krævende opgaver i komplekse processer og leverer

samtidigt et højt serviceniveau og en effektiv kontrol i alle dele af opgaven. Derfor

er det nødvendigt med en stærk koordinering og høj faglighed både internt og

med andre aktører, nationalt såvel som internationalt.

Toldstyrelsen tager ansvar og samarbejder om den samlede opgave i de daglige

beslutninger. Sammen med de andre styrelser under Skatteministeriet sikrer Told-

styrelsen fundamentet for finansieringen af den offentlige sektor i Danmark.

2.1.1

Kerneopgaver

Toldstyrelsens kerneopgaver er sammenfattet i nedenstående overordnede ind-

deling.

Facilitere smidig handel og sikre korrekt angivelse og afregning af told

Toldstyrelsen skal gennem klar vejledning, brugervenlige løsninger og effektivt til-

syn understøtte, at danske borgere og virksomheder angiver ind- og udførsel af

varer og afregner den korrekte told ved handel med lande uden for EU. Toldsty-

relsen bidrager dermed til smidig handel og til korrekt fastlæggelse og overdra-

gelse af EU’s egne indtægter.

Sikre en effektiv toldkontrol

Toldstyrelsen skal gennem effektiv toldkontrol af legale og illegale varebevægel-

ser over landets grænser bidrage til korrekte toldangivelser og til at beskytte bor-

gere og virksomheder mod ulovlige varer og aktiviteter.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 4

2.2 Ledelsesberetning

Den nye organisering af Skatteforvaltningen trådte i kraft den 1. juli 2018, og der-

for er 2019 det første år, hvor Toldstyrelsen har selvstændige hovedkonti og der-

med skal udarbejde en selvstændig årsrapport.

Toldstyrelsen fortsatte driften af kerneområderne smidig handel og effektiv told-

kontrol med fokus på høj kvalitet og faglighed. Styrelsen behandlede ca. 3,8 mio.

import- og eksportangivelser, besvarede knap 50.000 opkald fra borgere og virk-

somheder og gennemførte ca. 15.000 fysiske- og dokumentkontroller. Toldstyrel-

sens fem strategiske pejlemærker blev omsat til konkrete resultater i 2019.

Borgere og virksomheder skal opleve Toldstyrelsen som effektiv, pålidelig og

kompetent. Vejledningen til både nystartede virksomheder og forbrugere blev

øget, og mange af de borger- og virksomhedsrettede vejledninger på skat.dk/told

blev opdateret for at forbedre kundeoplevelsen og gøre det lettere at overholde

reglerne. Styrelsen modtog 16 indsigelser over behandlingen af borgere og virk-

somheder i forbindelse med toldekspedition og udtagelse til toldkontrol.

Toldstyrelsen skal sikre høj regelefterlevelse og korrekt afregning af told. Til at va-

retage den forventede øgede opgavemængde, når Storbritannien træder ud af

EU, blev 42 nye medarbejdere ansat, og de fysiske rammer på Esbjerg Havn blev

tilpasset. Toldstyrelsen vejledte virksomhederne om toldprocedurer ved handel

med lande udenfor EU ved informationsmøder og en bred vifte af digitale tilbud

og øgede kontrollen med den legale vareførsel.

For at løfte den samfundsbeskyttende opgave gennemførte Toldstyrelsen udover

daglige løbende kontroller 18 kontrolaktioner målrettet illegal indførsel samt 6

målrettet post- og pakkeforsendelser. Flere aktioner blev afholdt med samar-

bejdspartnere som Anti Doping Danmark og Politiet. Toldstyrelsen beslaglagde

bl.a. ca. 89 kg kokain, 77 kg amfetamin og 125.000 stk. doping midler og afdæk-

kede over 8.000 sager om kopivarer. Indkøb af en mobil pakkescanner, der kan

røntgenscanne pakker fra flere vinkler, bidrog til at målrette Toldstyrelsens kon-

troller og aktioner.

Toldstyrelsen flyttede som led i flytteplanen for Skatteforvaltningen flere medar-

bejdere til sin adresse i Køge, hvor der 1. januar 2021 skal være mindst 100 med-

arbejdere. For at fremme en faglig kultur præget af samarbejde, ansvarlighed og

udsyn gennemgik nye medarbejdere grundlæggende introduktionskurser på sty-

relsens interne uddannelse, Toldakademiet, og samtlige medarbejdere deltog i

tolddage og temadage.

For at overholde EU's toldkodeks (EUTK) skal Toldstyrelsen udskifte størstedelen

af de eksisterende toldsystemer frem mod udgangen af 2025. Toldstyrelsen har i

2019 igangsat to udbud sammen med Udviklings- og Forenklingsstyrelsen:

•

Declaration Management System (DMS) og Importsystemet, der skal håndtere

toldangivelser og import af varer til Danmark, og

•

Kontrol-, risikostyrings- og afrapporteringssystemet (KRIA) der skal kontrollere

og risikovurdere varer, der kommer ind i EU, og Import Control System 2 ga-

teway der håndterer integrationer til dataudveksling mellem EU og nationale

systemer.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 5

Toldstyrelsen tog desuden to nye it-systemer fra EU i brug

–

eAEO og eBTI

. Syste-

merne gør det muligt elektronisk at søge om bindende tariferingsoplysninger og

for virksomheder med AEO-bevilling at håndtere deres bevillinger elektronisk.

De nye toldsystemer udvikles med bedst mulig integration til systemer i virksom-

heder, EU og andre offentlige myndigheder og med tæt inddragelse af erhvervsli-

vet, og det tilstræbes at minimere generne for erhvervslivet ved udskiftningen. Der

blev afholdt tre ordinære møder i Toldkontaktudvalget, hvor bl.a. de nye systemer

blev drøftet.

Toldstyrelsen oprettede to nye kontorer til at understøtte udvikling og ibrugtag-

ning af de nye toldsystemer. Kontoret for EUTK-toldsystemer bidrager med told-

faglighed i udviklingen, og EUTK-sekretariatet understøtter styring og ledelse af

EUTK-programmet. Som led i forberedelsen af ibrugtagelsen af de nye systemer

blev en række processer gennemgået og rettet. Styrelsen revurderede tillige

samtlige bevillinger inden den EU-fastsatte frist den 1. maj 2019 og etablerede en

ny enhed, som fører tilsyn med toldbevillinger.

2.2.1

Økonomiske hoved- og nøgletal

Af tabel 1 nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Toldstyrel-

sen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

733,4

0,5

783,0

0,5

38,3

98,9

74,3

97,4

15,3

11,9

-9,8

-15,3

-72,3

29,7

-9,8

-29,7

-414,9

410,0

-4,9

-3,7

-520,9

546,4

25,5

26,3

2018

2019

2020

Anmærkninger: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2019 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 6,5 mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf. Modernise-

ringsstyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2019

Styrelsen er oprettet med ansvar for egne bevillinger og eget regnskab pr. 1. januar 2019, hvorfor der ikke er angivet

sammenligningstal for 2018.

Kilde: SKS og Toldstyrelsens grundbudget 2020.

AEO står for autoriseret økonomisk operatør (authorised economic operator) og BTO står for bindende tariferings-

oplysning.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 6

Regnskabsresultatet for 2019 er sammenfattet i tabel 1 ovenfor og viser, at Told-

styrelsen i 2019 har haft et samlet

overskud

på 3,7 mio. kr. i forhold til årets sam-

lede bevilling, heraf 370,4 mio. kr. til løn og 40,1 mio. kr. på øvrig drift.

Overskuddet kan hovedsageligt henføres til flytning af bevilling mellem styrel-

serne i Skatteministeriets koncern. Der er sket bevillingsflyt til Toldstyrelsen med

henblik på at sikre en disponeringsmulighed i styrelsen. Der er således over-

ført 2,6 mio. kr. til Toldstyrelsens bevilling ud fra en central fordeling.

2.2.2

Toldstyrelsens drift og administrerede ordninger

Toldstyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af tabel 2. For-

klaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit. Toldstyrensen har ingen ad-

ministrerede ordninger i 2019.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Administrerede

ordninger

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

412,9

-2,4

Regnskab

411,2

-4,4

Overført over-

skud ultimo

3,7

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Af tabel 3 fremgår bevillingen for 2019 fordelt på hovedopgaver på baggrund af

fordelingen på finansloven for 2019 samt de realiserede regnskabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(beløb i mio. kr.)

0. Generelle fællesom-

kostninger

1. Sikre korrekt og effek-

tiv toldafregning

2. Kontrol med henblik på

at minimere truslen fra il-

legale, farlige og miljø-

og sundhedsskadelige

varer

I alt

Kilde: SAP

Bevilling

(FL+TB)

-47,8

-239,2

-123,5

Øvrige

indtægter

-3,0

-1,4

Omkost-

ninger

44,8

234,7

131,7

Andel af årets

overskud

-3,0

-7,5

6,8

-410,5

-4,4

411,2

-3,7

Fordeling af bevillinger på finanslovsformål i FL19 har baseret sig på skøn i for-

bindelse med opsplitningen af SKAT, idet Toldstyrelsen blev etableret 1. juli 2018

med nye finanslovsformål. Dette er primær forklaring på afvigelser mellem bevil-

ling og forbrug fordelt på finanslovsformål.

Ud fra principperne fra Moderniseringsstyrelsens tværstatslige krav er der for

2019 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostnin-

ger under hovedopgave 0.

Generel ledelse og administration,

hvor der blandt an-

det er registreret omkostninger forbundet med den overordnet ledelse i direktio-

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 7

nen og understøttelsen heraf, samlet i styrelsens direktionssekretariat. Hertil kom-

mer administrative opgaver, som omfatter HR-opgaver, økonomistyring, opgaver

forbundet med beredskab og informationssikkerhed, intern og ekstern kommuni-

kation samt pressehåndtering og opgaver forbundet med persondataforordnin-

gen.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-2 alene

er registreret omkostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opga-

verne.

Hovedopgave 1, som angår at sikre smidig handel over grænserne og enkel an-

givelse af korrekt told, dækker blandt andet over ekspedition, vejledning via tele-

fon, mail og møder samt udstedelse af bindende tarifering, men også bevillings-

tilsyn og kontrol af korrekthed i toldangivelser. Hertil kommer understøttende ak-

tiviteter som processtyring, internationalt samarbejde og toldjuridisk bistand.

Hovedopgave 2 er at sikre en effektiv samfundsbeskyttende kontrol. Det sker

blandt andet gennem fysisk kontrol i lufthavn, havne og ved landegrænser. Hertil

kommer understøttende opgaver som overvågning af trends, risikoprofilering,

processtyring og internationalt samarbejde.

2.4 Målrapportering

Målene i Toldstyrelsens mål- og resultatplan for 2019 er aftalt med Skatteministe-

riets departement.

2.4.1

Oversigt over årets resultatopfyldelse

Af tabel 4 fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Toldstyrelsen.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1. Toldstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en effektiv,

pålidelig og kompetent administration, mens kerneinteressenter oplever styrelsen som

lydhør og samarbejdsorienteret.

1.1 Omdømme

(koncernfælles)

Der er foretaget en nul-

punktsmåling primo 4.

kvartal 2019.

Nulpunktsmålingen er af-

sluttet i 4. kvartal 2019.

Resultatet fra omdømme-

målingen er 3,4 på en

skala fra 1-5.

Opfyldt.

1.2 Kundetil-

fredshed (kon-

cernfælles)

Der er foretaget en nul-

punktsmåling primo 4.

kvartal 2019.

Nulpunktsmålingen for

Opfyldt/

kundetilfredsheden med

Mål ophævet.

vejledning er afsluttet i 4.

kvartal 2019. Resultatet

er 4,5 for telefonbetjening

og 4,1 for mailbesvarelser

på en skala fra 1-5.

Nulpunktsmålingen for

kundetilfredsheden med

sagsbehandling er ud-

skudt til 2020.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 8

Mål

1.3 Interessent-

håndtering

(koncernfælles)

Succeskriterium

Der er foretaget en nul-

punktsmåling primo 4.

kvartal 2019.

Opnåede resultater

Der er foretaget en nul-

punktsmåling i 4. kvartal

2019. Resultater fra un-

dersøgelsen foreligger i

april 2020.

Målopfyldelse

Opfyldt.

Pejlemærke 2. Toldstyrelsen skal sikre høj regel-efterlevelse og korrekt afregning af

told ved handel på tværs af grænser gennem effektiv toldkontrol og målrettet vejled-

ning.

2.1 Kontrol af le- Målet er nået, når der er

gal indførsel

foretaget mindst 9.500

fysiske kontroller og do-

kumentkontroller i 2019,

hvoraf mindst 1.000 stk.

udgør dokumentkontrol-

ler, som er statistisk til-

fældigt udvalgt.

2.2 Risikobase-

ret fysisk kontrol

af legal indfør-

sel

Målet er nået, når der er

foretaget manuel risiko-

screening af 100 pct. af

de emner, der er udpeget

af risikofilteret, og der er

foretaget kontrol af 80

pct. af emnerne, der er

udpeget til kontrol på

baggrund af den efterføl-

gende manuelle risiko-

vurdering.

Der er gennemført 14.469 Opfyldt.

fysiske kontroller og doku-

mentkontroller, hvoraf

1.059 var stikprøvebase-

rede dokumentkontroller.

Der er gennemført manuel Opfyldt.

risikoscreening af 100 pct.

af de emner, der er udpe-

get af risikofilteret.

Der er foretaget kontrol af

95 pct. af de emner, der er

udpeget til kontrol.

2.3 Seks kon-

trolaktioner

målrettet privat

indførsel af

post- og pakke-

forsendelser fra

tredjelande

2.4 Vejledninger

på

www.skat.dk/tol

Målet er nået, når der er

Der er gennemført syv

gennemført seks kontrol- kontrolaktioner.

aktioner målrettet privat

indførsel af post- og pak-

keforsendelser fra tredje-

lande.

Målet er nået, når Told-

styrelsens borger- og

virksomhedsrettede vej-

ledninger, der supplerer

de juridiske vejledninger,

er tilgængelige på

www.skat.dk/told ultimo

2019.

Opfyldt.

Vejledningskoncept er ud- Opfyldt.

arbejdet og implemente-

ret i 2019.

Vejledninger indenfor fo-

kusområderne toldværdi,

eksportsystemet (REX),

AEO-bevillinger, procedu-

rer og registrering er im-

plementeret på

www.skat.dk/told.

Der er afsluttet rekrutte-

Opfyldt.

ring og onboarding af 42

nye toldmedarbejdere til

Brexit-relaterede opgaver.

Systemtilpasninger er fo-

retaget og testet.

2.5 Håndtering

af konsekvenser

af et ”no deal”-

Brexit

Målet er nået, når der er

sikret onboarding af 42

nye medarbejdere til

Brexit-relaterede opga-

ver samt koordineret

med Udviklings- og For-

enklingsstyrelsen ift. im-

plementeringen af de sy-

stemmæssige ændringer

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 9

Mål

Succeskriterium

i toldsystemerne inden

udgangen af 1. kvartal

2019.

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 3. Toldstyrelsen skal beskytte samfundet mod indførslen af farlige og ille-

gale varer gennem effektiv kontrol, målrettet vejledning og tæt samarbejde med andre

myndigheder.

3.1 Kontrol af il-

legal indførsel

Målet er nået, når der

gennemført 18 kontrol-

aktioner fordelt på kon-

krete nationale priorite-

ringer.

Der er gennemført 18

kontrolaktioner.

Opfyldt.

Pejlemærke 4. Toldstyrelsen skal bygge på en kultur præget af faglighed, ansvarlighed,

samarbejde og udsyn, hvor medarbejdere er kompetente og engagerede, og hvor nær-

værende ledere tager fagligt ansvar, sætter retning og prioriterer.

4.1 Engagerede 1) Målet er nået, når resul-

medarbejdere tatet i medarbejdertil-

(koncernfælles) fredshedsundersøgelsen,

der indikerer om medar-

bejderne er engagerede

og har høj arbejdsglæde i

gennemsnit er minimum

3,5 på en skala fra 1-5.

2) I 2. halvår er der iværk-

sat handleplaner som op-

følgning.

4.2 Styrket le-

delse (opfølg-

ning på det kon-

cernfælles ledel-

sesgrundlag)

(koncernfælles)

1) Målet er nået, når resul-

tatet i lederevalueringen,

der indikerer, om lederne

efterlever de fire ledelses-

discipliner i gennemsnit,

er minimum 3,5 på en

skala fra 1-5.

2) I 2. halvår er der iværk-

sat handleplaner som op-

følgning.

4.3 Organisatio-

nen efterlever

de koncernfæl-

les værdier

(koncernfælles)

1) Målet er nået, når

direktionen aktivt anven-

der de koncernfælles vær-

dier og der foreligger do-

kumentation herfor.

2) Resultatet i medarbej-

dertilfredshedsundersø-

gelsen, der relaterer sig til

organisationens efterle-

velse af de koncernfælles

værdier i gennemsnit er

minimum 3,5 på en skala

fra 1-5.

1) Der er bl.a. arbejdet

Opfyldt.

med værdierne på leder-

møder og på fælles told-

dage i Toldstyrelsen. Vær-

dierne indgår i nyheds-

breve fra direktørerne.

2) Resultat fra den gen-

nemførte medarbejdertil-

fredshedsundersøgelse er

4,3 på en skala fra 1-5.

1) Resultatet fra den gen-

nemførte lederevaluering

er 4,3 på en skala fra 1-5.

2) Der er fulgt op for alle

enheder og iværksat

handleplaner, hvor det er

vurderet relevant.

Opfyldt.

1) Resultatet fra den gen- Opfyldt.

nemførte medarbejdertil-

fredshedsundersøgelse er

4,6 på en skala fra 1-5.

2) Der er fulgt op for alle

enheder og iværksat

handleplaner, hvor det er

vurderet relevant.

4.4 Vellykket on- Målet er nået, når alle nye Ikke alle medarbejdere og Ikke opfyldt.

boarding af nye ledere og medarbejdere ledere ansat fra den 1. ja-

medarbejdere

ansat i Toldstyrelsen, har nuar 2019 har gennemført

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 10

Mål

og ledere (kon-

cernfælles)

4.5 Intern kom-

munikation

(koncernfælles)

4.6 Prognose-

præcision (kon-

cernfælles)

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

gennemført det obligato- samtlige obligatoriske on-

riske onboardingforløb, boarding moduler senest

senest 6 mdr. efter start

. 6. mdr. efter start.

Målet er nået, når

der er foretaget en nul-

punktsmåling primo 4.

kvartal 2019.

Målet er nået, når

afgivelsen mellem faktisk

forbrug og prognose for

budget for den samlede

driftsbevilling ikke over-

stiger 5 pct. i finansåret.

Nulpunktsmålingen er

Opfyldt.

gennemført i 2. kvartal

2019. Resultatet er 3,9 på

en skala fra 1-5.

Afvigelse på 3,4 pct. i 1.

kvartal.

Afvigelse på 0,9 pct. i 2.

kvartal.

Afvigelse på 3,4 pct. i 3.

kvartal.

Afvigelse på 0,9 pct. i 4.

kvartal.

Opfyldt.

Pejlemærke 5. Toldstyrelsen skal sikre drifts- og kundenær implementering af den nye

EU-Toldkodeks og den nødvendige proces- og toldfaglige viden i udviklingen af de nye

toldsystemer og i overgangsfasen også af de eksisterende toldsystemer.

5.1 Revurdering Målet er nået, når

af bevillinger

95 pct. af alle eksiste-

(EUTK)

rende toldbevillinger er

revurderet senest 1. maj

2019.

5.2 Plan for

EUTK-imple-

menteringen i

Toldstyrelsen

Målet er nået, når

etableringen af EUTK-se-

kretariatet er påbe-

gyndt/afsluttet inden ud-

gangen af 1. halvår

2019/udgangen af 2019

og når der er udarbejdet

en plan for transition og

paralleldrift af importsy-

stemet samt kontrol- og

risikosystemet inden ud-

gangen af 1. kvartal

2019.

Målet er nået, når der er

fastlagt en metode for til-

syn ultimo 2. kvartal 2019

og når der er gennemført

tilsyn med mindst 25 pct.

af bevillingshaverne i

2019

Alle bevillinger er revurde- Opfyldt.

ret pr. 1. maj 2019.

EUTK-sekretariatet er

Ikke opfyldt.

etableret i 1. halvår 2019.

Første udkast til plan for

paralleldrift og transition,

herunder omkostnings-

skøn, blev udarbejdet i

foråret 2019.

Der er behov for konsoli-

dering heraf.

5.3 Fastlæg-

gelse af metode

for tilsyn med

bevillingshavere

og gennemfør-

sel af tilsyn

Bruttokoncept for tilsyn er

udarbejdet ultimo 2. kvar-

tal. Konceptet er kvalifice-

ret i 3. kvartal ved blandt

andet pilottilsyn i virksom-

hederne.

Ud fra en treårig tilsyns-

frekvens er der gennem-

ført tilsyn med 34 pct. af

bevillingshaverne i 2019.

Opfyldt.

I 2019 er der 18 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af 16 mål nået.

Der kan være enkelte tilfælde, hvor det ikke vil være muligt at gennemføre det obligatoriske onboardingforløb

inden for den fastsatte tid fx grundet sygdom. Den endelige opgørelse vil bero på en konkret vurdering.

Succeskriteriet er erstattet af det resultatkrav, som fremgår af den kvartalsvise afrapportering ml. Toldstyrelsen

og departementet i 2019. Tilsyn med mindst 25 pct. af bevillingshaverne er ud fra en treårig tilsynsfrekvens.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 11

2.4.2

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

Mål 1.1 Omdømme: Målet er opfyldt

Der er gennemført en måling af Toldstyrelsens omdømme blandt et repræsenta-

tivt udsnit af den danske befolkning. Målingen har udover det generelle om-

dømme, haft fokus på danskernes tillid til styrelsen.

Mål 1.2 Kundekommunikation: Målet er Opfyldt/Mål ophævet

Der foretages løbende målinger af kundetilfredsheden med vejledning og sags-

behandling. Målingerne foretages umiddelbart efter, at kontakten med styrelsen

har fundet sted.

Nulpunktsmåling for kundetilfredsheden med sagsbehandling blev ikke gennem-

ført, da implementering af en koncernfælles løsning til disse målinger ikke kunne

gennemføres indenfor den oprindelige tidsplan grundet andre projekter af hø-

jere prioritet.

Mål 1.3 Interessenthåndtering: Målet er Opfyldt

Der foretages en måling af Toldstyrelsens interessenthåndtering hvert andet år.

Målingen giver et billede af interessenternes opfattelse af styrelsen, og hvordan

interessenterne vurderer samarbejdet.

Undersøgelsen blev igangsat senere end forventet. Resultatet forventes klart i

april 2020.

Mål 2.1 Kontrol af legal indførsel: Målet er opfyldt

Toldstyrelsen har gennemført risikobaserede kontroller, hvor emner til kontrol ud-

vælges på grundlag af analyser. Toldstyrelsen har også gennemført kontrol af

emner, der udvælges statistisk tilfældigt for dels at samle viden til at understøtte

den risikobaserede kontrol og samtidig sikre, at toldkontrollen er synlig, og at der

er en opdagelsesrisiko.

Mål 2.3 Seks kontrolaktioner målrettet privat indførsel af post- og pakkeforsendel-

ser fra tredjelande: Målet er opfyldt

Toldstyrelsen har gennemført kontrolaktioner med henblik på at kontrollere, om

der er afregnet korrekt moms, told og afgifter. Der har samtidig været fokus på

omfang og indførsel af illegale varer.

Mål 2.5 Håndtering af konsekvenser af et ”no deal”-Brexit:

Målet er opfyldt

Ved udgangen af 1. kvartal 2019 har Toldstyrelsen sikret onboarding efter planen

af 42 nye medarbejdere, der er ansat til håndtering af opgaver

relateret til et ’no

deal’-Brexit

samt koordinering med Udviklings- og Forenklingsstyrelsen i forhold

til implementeringen af systemmæssige ændringer i toldsystemerne.

Mål 4.4 Vellykket onboarding af nye medarbejdere og ledere: Målet er ikke opfyldt

Det skal sikres, at alle nye ledere og medarbejdere har gennemført onboarding,

således at de har tilegnet sig den viden og den adfærd, som forventes af medar-

bejdere i Skatteministeriets koncern.

Årsag til manglende målopfyldelse

Der er fulgt op på kursusdeltagelse, hvor det har været muligt, men som følge af

tekniske udfordringer har det ikke været muligt at lave en fyldestgørende opfølg-

ning i løbet af året.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 12

Mål 5.2 Plan for EUTK-implementeringen i Toldstyrelsen: Målet er ikke opfyldt

Systemudviklingen og implementeringen af systemerne vil finde sted frem til og

med 2025 og sker i tæt samarbejde mellem Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

og Toldstyrelsen.

Det er Toldstyrelsens ansvar at være parat til at modtage og anvende de nye sy-

stemer i driften, og at overgangen til de nye systemer og processer foregår så

gnidningsfrit som muligt.

Årsag til manglende målopfyldelse

Første udkast til plan for paralleldrift og transition, herunder omkostningsskøn,

blev udarbejdet i foråret 2019, men der er behov for konsolidering heraf,

herun-

der efter valg af systemleverandører.

2.5 Forventninger til det kommende år

Af tabel 5 fremgår Toldstyrelsens økonomiske forventninger til det kommende år.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

2019

-414,9

411,2

-3,7

2020

-520,9

547,2

26,3

Der er budgetteret med et merforbrug i 2020, der er 26,3 mio. kr. større end be-

villingen i 2020. Merforbruget afspejler primært en række planlagte overførsler

inden for ministerområdet. Overførslerne optages på tillægsbevillingsloven for

2020.

Fra og med 2019 har Toldstyrelsen sin egen bevilling, regnskab og årsrapport.

Der vil være særligt fokus på at skabe klar arbejdsdeling og gode samarbejdsfla-

der på tværs af styrelserne.

Drift af kerneområderne smidig handel og effektiv toldkontrol med høj kvalitet og

faglighed er central. Metoderne vil blive videreudviklet, så toldkontrollen bliver

mere effektbaseret, og vejledningen af borgere og virksomheder styrkes ved sy-

stematisk anvendelse af kontrolresultater. Det toldfaglige indhold på skat.dk bli-

ver endvidere samlet på toldst.dk.

I 2020 vil en række erfarne toldmedarbejdere blive inddraget i udviklingen af de

nye toldsystemer. Nye medarbejdere vil samtidig blive ansat for at sikre den dag-

lige drift. Der vil blive foretaget en ensretning og optimering af processer forud for

ibrugtagning af de nye EUTK-toldsystemer, og der vil blive udviklet kurser til Told-

akademiet for at understøtte grundig oplæring i Declaration Management System

(DMS), Importsystemet, og Kontrol-, risikostyrings- og afrapporteringssystemet

(KRIA) forud for ibrugtagning i 2021.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 13

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Toldstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19.

februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeri-

ets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2019 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprin-

cipper mv., som fremgår af Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om årsrapport

for statslige institutioner

af december 2019.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Hvor intet andet er angivet,

er de finansielle data baseret på oplysningerne i Statens Koncern System (SKS).

For korrektioner til sammenligningstal henvises til årsrapporter for det tidligere

SKAT for foregående år. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalfor-

klaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillingslovsystem (SB). Ved bud-

getter er der taget udgangspunkt i de af departementet godkendte beløb. Beløb

angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme af-

rundingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra SKS.

3.1.1

Skøn og dispensationer for omkostningsbaseret

regnskab

Ved fastsættelsen af en række hensatte forpligtelser er anvendt skøn. Skønnene

er baseret på følgende forudsætninger:

•

Feriepenge:

Opgørelsen følger model 1 som angivet i Moderniseringsstyrel-

sens Vejledning om beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser. Der an-

vendes samme metode som i tidligere år i Skatteforvaltningen/SKAT, men der

er foretaget en mindre justering af forudsætningerne så skyldige feriedage,

gennemsnitsomkostning pr. feriedag og årsværk er beregnet på baggrund af

opgørelser pr. 31. december 2019 samt en opgørelse over den særlige ferie-

godtgørelse pr. medarbejder.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af

timer, som medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2019, herun-

der eksempelvis afspadseringstimer, flextimer, fem tildelte fridage til nyansatte

akademikere mv. samt en gennemsnitstimepris. Opgørelsen følger samme me-

tode som tidligere år.

•

Åremål:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af kontrakter, hvor der er aftalt

fratrædelsesbeløb, som vil komme til udbetaling ved kontraktudløb eller ar-

bejdsgiverinitieret afbrydelse. Typisk er beløbene beregnet som enten én må-

nedsløn pr. år i stilling eller én månedsløn i tilbagegangsstilling pr. år i stilling.

Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 14

Der er endvidere foretaget hensættelse til engangsvederlag for medarbejdere og

honorering af særlig indsats til ledere for 2019, hvis disse ikke er kommet til ud-

betaling i regnskabsåret.

3.1.2

Dispensationer under udgiftsbaseret regnskab

Toldstyrelsen har kun omkostningsbaseret regnskab, og således ingen dispensa-

tioner vedr. udgiftsbaseret regnskab.

3.2 Resultatopgørelse mv.

Af tabel 6 fremgår Toldstyrelsens resultatopgørelse for de omkostningsbaserede

bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note (mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

Kilde: SKS og Toldstyrelsens grundbudget 2020.

2018

2019

-410,5

-0,2

-4,2

-414,9

0,1

332,4

47,1

-10,0

0,0

369,6

7,7

0,2

32,5

410,0

-4,9

1,2

-3,7

2020

-506,6

-10,8

-0,2

-10,6

-3,5

-520,9

23,3

416,3

7,2

49,0

50,6

546,4

25,5

0,8

26,3

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 15

Årets resultat kan hovedsageligt henføres til flytning af bevilling mellem styrel-

serne i Skatteministeriets koncern. Der er sket bevillingsflyt til Toldstyrelsen med

henblik på at sikre en disponeringsmulighed i styrelsen. Der er således over-

ført 2,6 mio. kr. til Toldstyrelsens bevilling ud fra en central fordeling.

Det resterede mindreforbrug på 1,1 mio. kr. kan henføres til højere indtægter end

forudsat fra oprydning i gamle afregninger (Customs-programmet og TAXUD fra

2016 og tidligere) samt diverse mindre væsentlige afvigelser.

Der er budgetteret med et merforbrug i 2020, der er 26,3 mio. kr. større end be-

villingen i 2020. Merforbruget afspejler primært en række planlagte overførsler

inden for ministerområdet. Overførslerne optages på tillægsbevillingsloven for

2020.

3.2.1

Resultatdisponering

Af tabel 7 fremgår resultatdisponering for Toldstyrelsen for 2019.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: SKS og SB.

-3,7

Årets overskud overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

3.2.2

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodi-

seringsposter

Toldstyrelsen har i 2019 tilbageført følgende hensættelser registreret primo

2019:

•

Engangsvederlag: Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere i 2019

var i alt 8,3 mio. kr. Heraf var 6,5 mio. kr. hensat primo 2019, og tilbageført fuldt

ud i forbindelse med udbetalingen.

Periodiseringsposter: Der er tilbageført periodiseringsposter for 0,2 mio. kr. som

alle er modregnet i en tilsvarende faktura.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 16

3.3 Balancen

Af tabel 8a og 8b fremgår Toldstyrelsens balance fordelt på henholdsvis aktiver

og passiver pr. 31 december 2019.

Tabel 8a. Balancen

–

Aktiver

Note Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

2018

2019

15,3

6,1

21,4

4,2

7,7

70,9

82,8

104,2

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 6,5

mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne, jf. Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2019

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 21,4 mio. kr. i 2019. Saldoen kan henføres til finansielle an-

lægsaktiver på 6,1 mio. kr. og materielle anlægsaktiver på 15,3 mio. kr. De mate-

rielle anlægsaktiver omfatter produktionsanlæg, til kontrolopgaven bl.a. mobile

containerscannere, bagage- og pakkescannere, samt narkotikatestere.

Omsætningsaktiver

Omsætningsaktiver udgør 82,8 mio. kr. i 2019, hvoraf hovedparten udgøres af li-

kvide beholdninger på 70,9 mio. kr. og forudbetalt løn for januar 2020 på 6,5 mio.

kr.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 17

Tabel 8b. Balancen

–

Passiver

Note Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

2018

2019

-6,1

-3,7

-9,8

-6,8

-15,3

-6,7

-12,9

-52,7

-72,3

-87,6

-104,2

Anmærkning: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Anden kortfristet gæld på 12,9 mio. kr. omfatter bl.a. hensættelse til over-/mer-

arbejde mv.

3.4 Egenkapitalforklaring

Af tabel 9 nedenfor fremgår ændringerne i Toldstyrelsens egenkapital.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 18

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)*

Kilde: SKS og SB.

2018

2019

-6,1

-3,7

-9,8

Toldstyrelsens egenkapital udgør ultimo 2019 9,8 mio. kr., hvoraf 3,7 mio. kr. er

overført overskud for 2019.

3.5 Likviditet og låneramme

Af tabel 10 fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2019

15,3

40,0

38,3

Toldstyrelsens låneramme ultimo 2019 udgør 40,0 mio. kr. Trækket på låneram-

men ultimo 2019 udgør 15,3 mio. kr.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Toldstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2018

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

§ 09.31.04.

335,8

370,4

369,6

0,8

39,0

39,8

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 19

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af tabel 12 indeholdende indtægter og udgifter på

hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Toldstyrelsen.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Drift

Navn

Bevillings-

(mio. kr.)

type

Bevilling Regnskab Afvigelse

Videre-

førelse

ultimo

09.31.04 Toldsty-

relsen

Drift

Udgifter

Indtægter

412,9

-2,4

411,2

-4,4

-1,7

-2,0

Administrerede ordninger

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen hen-

vises til årsrapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på afvi-

gelser på øvrige bevillinger indgår i det følgende.

Der er ingen administrerede ordninger i Toldstyrelsen i 2019.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 20

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår note 1-5 til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at tabellerne 13 og 14 er baseret på dataudtræk fra Toldstyrelsens lokale

økonomisystem SAP.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Af tabel 13 fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2019

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2019

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2019

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2019

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklings-

projekter

Kostpris pr. 31.12.2019

Kilde: SAP

Udviklingsprojekter

under udførelse

Toldstyrelsen har ingen immaterielle anlægsaktiver.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 21

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

Af tabel 14 fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

Inventar og

It-udstyr

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2019

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2019

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2019

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

57,7

4,9

62,6

-47,3

15,3

-7,7

57,7

4,9

62,6

-47,3

15,3

-7,7

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1 januar 2019

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklings-

projekter

Kostpris pr. 31.12.2019

Kilde: SAP

Igangværende arbejder

for egen regning

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående tabel fremgår hensatte forpligtelser.

Tabel: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til rådighedsløn

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til åremål

Forpligtigelse til engangsvederlag for medarbejdere og hono-

rering af særlig indsats til ledere

I alt

Kilde: SAP.

0,4

6,4

6,8

Toldstyrelsen har ultimo 2019 bogført hensatte forpligtelser for samlet 6,8 mio.

kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkostninger udgøres af 0,4 mio.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 22

kr. vedrørende åremålsforpligtelser, og 6,4 mio. kr. vedrørende engangsvederlag

for medarbejdere og honorering af særlig indsats til ledere.

4.1.4

Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfri-

stet gæld

Af nedenstående tabel fremgår øvrige hensatte forpligtelser, som er registreret

under kortfristet gæld.

Tabel: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Forpligtelse til feriepenge

Forpligtelse til over-/merarbejde mv.

I alt

Kilde: SAP.

52,7

5,2

57,9

Øvrige hensatte forpligtelser for Toldstyrelsen på 57,9 mio. kr. er registreret som

lønomkostninger. Primo 2019 var der hensat i alt 53,6 mio. kr., og er således ste-

get med 4,3 mio. kr.

4.1.5

Note 5: Eventualforpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Toldstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medar-

bejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den retlige forpligtelse er pr.

31. december 2019 opgjort til 0,3 mio. kr. Heraf forventes udbetalt i størrelsesor-

denen mellem 0,2 mio. kr. og 0,3 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31.

december 2019.

Verserende sager

Toldstyrelsen har opgjort i hvilket omfang, der er disponeret til advokatsalær i for-

bindelse med verserende sager, hvor styrelsen primært benytter Kammeradvoka-

ten. Sagerne har forskellig karakter og varighed, og de opgjorte omkostninger for-

bundet med den enkelte sag er baseret på godkendte maksimumsgrænser til ad-

vokatsalærer og sagsomkostninger. Toldstyrelsen har opgjort eventualforpligtel-

sen til verserende sager pr. 31. december 2019 til under 0,1mio. kr.

En af sagerne vedrører klage over Toldstyrelsens partikelscanner (anlægsaktiv),

som alt efter sagens udfald kan resultater i en ekstraordinær indtægt på 0,3 mio.

kr.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige sager, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Toldstyrelsen udfører ikke indtægtsdækket virksomhed.

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

Toldstyrelsen udfører ikke gebyrfinansieret virksomhed.

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 23

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Toldstyrelsen udfører ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning.

4.5 Forelagte investeringer

Toldstyrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudval-

get.

4.6 It-omkostninger

Af tabel 21 fremgår en opgørelse af Toldstyrelsens it-omkostninger fordelt på løn-

omkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen inde-

holder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-

fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til kon-

torhold mv.

Tabel 21. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/

-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: SAP.

(mio. kr.)

1,3

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årsrapport 2019 for Toldstyrelsen

Side 24

www.toldst.dk

Toldstyrelsen er en

del af Skatteforvaltningen