FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Finansudvalget 2019-20
FIU Alm.del Bilag 191
Offentligt

Finansielt regnskab

2019 departementet

Marts 2020

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Indholdsfortegnelse

1. Påtegning af det samlede regnskab ....................................................................................................................................... 3

Standardpåtegning ...................................................................................................................................................................................... 3

2. Beretning ......................................................................................................................................................................................... 4

2.1 Præsentation af Skatteministeriets departement ................................................................................................................ 4

2.2 Ledelsesberetning ............................................................................................................................................................................... 5

2.3 Kerneopgaver og ressourcer .......................................................................................................................................................... 6

2.4 Målrapportering ..................................................................................................................................................................................... 7

2.5 Forventninger til det kommende år ............................................................................................................................................ 7

3. Regnskab ......................................................................................................................................................................................... 9

3.1 Anvendt regnskabspraksis .............................................................................................................................................................. 9

3.2 Resultatopgørelse mv. .................................................................................................................................................................... 11

3.3 Balancen ................................................................................................................................................................................................ 13

3.4 Egenkapitalforvaltning ..................................................................................................................................................................... 16

3.5 Likviditet og låneramme................................................................................................................................................................. 16

3.6 Opfølgning på lønsumsloft............................................................................................................................................................ 17

3.7 Bevillingsregnskabet ........................................................................................................................................................................ 17

4. Bilag ................................................................................................................................................................................................ 20

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance .................................................................................................................................... 20

4.2 Indtægtsdækket virksomhed ...................................................................................................................................................... 23

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................................................................................... 23

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning ...................................................................................................................... 23

4.5 Forelagte investeringer ................................................................................................................................................................... 24

4.6 It-omkostninger .................................................................................................................................................................................. 24

Side 2 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

1. Påtegning af det samlede regnskab

Standardpåtegning

Det finansielle regnskab omfatter de hovedkonti på finansloven, som Skatteministeriets departe-

ment, CVR-nummer 34 73 04 66, er ansvarlig for: § 09.11.01. Departementet, § 09.11.51. Retssager

mv., § 09.11.79. Reserver og budgetregulering, § 09.51.01. Kompensation for fastfrysning af beskat-

ningsgrundlaget for grundskylden, § 09.51.02. Kompensation af kommuner for genoptagelse af for

meget betalt ejendomsskat og § 09.51.11. Renter, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som

skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2019.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at det finansielle regnskab er rigtig, dvs., at det finansielle regnskab ikke indeholder væsent-

lige fejlinformationer eller udeladelser

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemm else med

meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig prak-

sis

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af

de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af det finansielle regnskab.

Side 3 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

2. Beretning

2.1 Præsentation af Skatteministeriets departement

Skatteministeriets departement varetager opgaver vedrørende lovgivning, skatte- og samfundsøko-

nomi og ministerbetjening i forhold til skat, told, forbrugs- og miljøafgifter, ejendomsvurderinger, ind-

drivelse, arbejdsgiverområdet og internationale opgaver. Skatteministeriets departem ent følger lo-

venes virkning med henblik på eventuelle justeringer og varetager på overordnet niveau det interna-

tionale samarbejde inden for Skatteministeriets område.

Derudover varetager departementet den overordnede styringsopgave i forhold til den samlede kon-

cern. Opgaven omfatter overordnede styrings-, planlægnings-, tilsyns- og budgetfunktioner for mini-

sterområdet.

Skatteministeriets departement er delt i tre afdelinger, der varetager henholdsvis lovgivning, politik

og samfundsøkonomi, koncernstyring og udvikling samt kommunikation og ledelsesbetjening.

Yderligere information om Skatteministeriets departement kan findes på www.skm.dk.

Skatteministeriets departements virksomhed er dertil ansvarlig for hovedkonti under finanslovens §

38.

Skatter og afgifter

. Skatteministeriet har dispensation til at aflægge et særskilt årsregnskab for §

38, som i format afviger fra Moderniseringsstyrelsens vejledning om udarbejdelse af årsrapporter.

Teknisk set betragtes årsregnskabet for § 38 som et bilag til det finansielle årsregnskab for Skattemi-

nisteriets departement.

Side 4 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

2.2 Ledelsesberetning

Af tabel 1 nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Skatteministeriets departement.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

-268,4

260,6

-7,8

-6,6

-5,6

-253,2

260,0

6,8

8,0

6,7

-280,2

280,2

0,0

2018

2019

2020

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

3,2

11,0

-29,4

-3,2

-43,7

3,5

9,9

-22,7

-3,3

-48,3

3,3

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

63,2

99,9

34,9

100,0

33,0

100,0

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

276,5

0,7

285,8

0,7

320,0

0,6

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i det finansielle regnskab for 2019 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn

på i alt 0,2 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf.

Moderniseringsstyrelsens Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2019.

Der er tilsvarende

foretaget rettelser i sammenligningsåret. Af hensyn til præsentationen i det finansielle regnskab er der endvidere foretaget

en nedjustering af omsætningsaktiver og kortfristet gæld på 4,5 mio. kr. i 2019 som følge af en bogføringsfejl vedrørende

afregning af it-pakken til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Regnskabsresultatet for 2019 er sammenfattet i tabel 1 ovenfor og viser, at Skatteministeriets depar-

tement i 2019 har haft et samlet underskud på 6,7 mio. kr. i forhold til årets samlede bevilling på 253,2

mio. kr., heraf mindreforbrug på 2,7 mio. kr. vedrørende løn og merforbrug på 9,5 mio. kr. vedrørende

øvrig drift.

Underskuddet på 6,7 mio. kr. kan primært henføres til flytning af bevilling mellem departementet og

styrelserne i Skatteministeriets koncern. Der er sket bevillingsflyt fra departementet med henblik på

at sikre disponeringsmuligheder for styrelserne i Skatteforvaltningen. Der er således overført

18,0

mio. kr. fra departementets bevilling til en central fordeling.

Dertil er der et mindreforbrug på 11,3 mio. kr., som blandt andet vedrører Advokatnævnets kendelse

af 4. juli 2019, hvor Skatteministeriet blev tilkendt en tilbagebetaling af sagsomkostninger på i alt 4,9

mio. kr. i forbindelse med advokatundersøgelsen af udbyttesagen. Derudover er der en række min-

dre afvigelser vedrørende blandt andet mindreforbrug på løn på 2,7 mio. kr., mindreforbrug på presse

Side

Side 5 af 24

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

og kommunikationsudgifter på 1,2 mio. kr., mindreforbrug på køb af varer og tjenesteydelser på 1,2

mio. kr., mindreforbrug på internt køb af koncernfælles funktioner på 0,7 mio. kr. samt mindreforbrug

på rejser og befordring på 0,5 mio. kr.

Den samlede udnyttelsesgrad af lånerammen var 34,9 pct. i 2019 mod 63,2 pct. i 2018. Reduktionen

i udnyttelsesgraden af lånerammen fra 2018 til 2019 skyldes primært, at der i 2018 blev foretaget en

TB-overførsel på 5,0 mio. kr. af lånerammen fra departementet til Skattestyrelsen, hvilket reducerede

departementets låneramme for 2018 fra 10,0 mio. kr. til 5,0 mio. kr.

2.2.1 Skatteministeriets departements drift og administrerede ordninger

Skatteministeriets departement er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af tabel 2. Forkla-

ringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(mio. kr.)

Udgifter

Drift

Indtægter

Udgifter

Administrerede ordninger

Indtægter

-23,7

-20,1

250,2

-1,4

78,5

Bevilling

(FL + TB)

253,2

Regnskab

261,4

18,5

Overført

overskud

Anmærkning: Administrerede ordninger omfatter § 09.11.51. Retssager, § 09.11.79. Reserver og budgetregulering, §

09.51.01. Kompensation for fastfrysning af beskatningsgrundlaget for grundskylden, § 09.51.02. Kompensation af kommuner

for genoptagelse af for meget betalt ejendomsskat og § 09.51.11. Renter. For sidstnævnte hovedkonto afrapporteres alene

for underkontoen § 09.51.11.10. Renter under departementets virksomhed. Underkonto § 09.51.11.20. Renteindtægter og

udbytter afrapporteres under Gældsstyrelsens virksomhed, virksomhedsnummer 39 88 35 11. Det bemærkes, at indtægten

på 1,4 mio. kr. under Drift vedrører renteindtægter.

Departem entets overførte overskud udgjorde 25,3 mio. kr. primo 2019. Der er et underskud i 2019

på 6,7 mio. kr., hvorefter det overførte overskud ultimo 2019 er reduceret til 18,5 mio. kr.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Departem entets opgaver er opdelt på to faglige formål samt formålet

Generelle fællesomkostninger

på finansloven for 2019. De faglige formål omfatter

Lovgivning på ministeriets område samt under-

støttelse af en sund økonomisk politik

Effektiv styring af og tilsyn med Skatteministeriets koncern

Af tabel 3 fremgår departem entets ressourceforbrug, herunder bevillingen for 2019 fordelt på ho-

vedopgaver på baggrund af fordelingen på finansloven og tillægsbevillingsloven for 2019 samt de

realiserede regnskabstal.

Side 6 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Lovgivning på ministeriets område

samt understøttelse af en sund

økonomisk politik

2. Effektiv styring af og tilsyn med

Skatteministeriets koncern

I alt

Bevilling

(FL+TB)

105,5

97,3

Øvrige

indtægter

-1,4

Omkost-

ninger

106,9

95,6

Andel af

årets

overskud

0,0

-1,6

50,4

253,2

-1,4

58,8

261,4

8,4

6,7

Anmærkning: Indtægten på 1,4 mio. kr. vedrører renteindtægter.

Kilde: SKS og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Moderniseringsstyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. januar 2016 er

der for 2019 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger under ho-

vedopgave 0

. Generelle fællesomkostninger

, hvor der blandt andet er registreret omkostninger til le-

delsen, stabsfunktioner, husleje, it, kommunikationsprojekter, arrangementer samt længerevarende

uddannelse.

Der er i 2019 en indbetaling på 4,9 mio. kr., som vedrører en tilbagebetaling af et salær i relation til

den uvildige advokatundersøgelse af udbetaling af udbytteskat. Dertil er samtidig knyttet en omkost-

ning på 1,2 mio. kr., som er relateret til advokatbistand vedrørende tilbagebetalingen. Indtægten og

udgiften er registreret under formål 0.

Generelle fællesomkostninger

, hvilket reducerer udgifterne un-

der formålet med netto 3,7 mio. kr.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgaverne 1-2 alene er registreret om-

kostninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførelse af opgaverne.

2.4 Målrapportering

Departem enter er undtaget for udarbejdelse af afsnit 2.4. Målrapportering,

jf. Moderniseringsstyrel-

sens vejledning om årsrapport for statslige institutioner 2019

2.5 Forventninger til det kommende år

Af tabel 5 fremgår Skatteministeriets departem ents forventninger til det økonomiske resultat for

2020 som anført i grundbudgettet for 2020.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

(mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskab 2019

-254,6

261,4

6,7

Grundbudget 2020

-270,5

280,2

9,7

Bevillingen på § 09.11.01. Departementet udgør 270,5 mio. kr. i 2020 og udgifterne i grundbudgettet

for 2020 udgør 280,2 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 9,7 mio. kr. i forhold til finanslovsbevillingen

Side 7 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

eksklusiv TB. Der forventes overført 9,7 mio. kr. på TB til departementet i 2020, hvilket betyder, at den

samlede bevilling inklusiv TB udgør 280,2 mio. kr., og årets forventede resultat derved udgør 0,0 mio.

kr. Det bemærkes., at flere aktiviteter mv. videreføres fra 2019 med udgiftsvirkning i 2020.

Departem entets indlæste grundbudget i Statens Koncern System (SKS) for 2020 er på i alt 280,2 mio.

kr., som er fordelt med 211,1 mio. kr. på lønsum og 69,1 mio. kr. på øvrig drift.

Det forventes, at Skatteministeriets departement anvender den samlede bevilling for 2020 på 280,2

mio. kr.

Side 8 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Skatteministeriets departement følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19.

februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets

Økonomisk Ad-

ministrative Vejledning

(ØAV).

Det finansielle regnskab for 2019 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprincipper

mv., som fremgår af Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

december 2019.

Moderniseringsstyrelsen har givet dispensation til, at der aflægges et finansielt regnskab for finans-

lovens § 38.

Skatter og afgifter

med tilhørende påtegning, ledelsesberegning og noter gældende for

året, som teknisk set er et bilag til Skatteministeriets finansielle driftsregnskab for departem entet.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret un-

der bevillingstypen driftsbevilling. Hvor intet andet er angivet, er de finansielle data baseret på oplys-

ningerne i Statens Koncern System (SKS). Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalfor-

klaring er dog baseret på oplysninger fra Statens Bevillingslovsystem (SB). Budgettet er baseret på

Skatteministeriets departements grundbudget for 2020, som er indlæst i SKS. Beløb angives som

udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabellerne

anvender samme fortegn som i uddata fra SKS.

Finansministeriet har ændret regnskabsbekendtgørelsen i 2018 og i den forbindelse indført krav om,

at gældsinddrivelsesfordringer indregnes i regnskabet til kursværdi. Finansministeriet har dispense-

ret mindre fordringshavere for at indregne gældsinddrivelsesfordringer til kursværdi i regnskabet for

2019, herunder for hovedkonti på finansloven knyttet til bogføringskreds 10026

Departementet, an-

den bevilling

Der er ikke sket ændring i anvendt regnskabspraksis i 2019.

Side 9 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

3.1.1 Skøn og dispensationer for omkostningsbaseret regnskab

Ved fastsættelsen af en række hensatte forpligtelser er anvendt skøn. Skønnene er baseret på føl-

gende forudsætninger:

•

Feriepenge

: Opgørelsen følger model 1 som angivet i Moderniseringsstyrelsens

Vejledning

om beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser

. Metode 1 baserer sig på en gennem-

snitsbetragtning, hvor opgørelsen tager udgangspunkt i et gennem snitligt ferietilgodeha-

vende for alle medarbejdere i departementet. Det vil sige, at beregningen er foretaget ud fra

et gennemsnit af feriedage for alle medarbejdere i 2019, en gennemsnitsudgift pr. skyldig fe-

riedag i regnskabsåret, antallet af årsværk pr. 31. december 2019 samt opgørelse over den

særlige feriegodtgørelse pr. medarbejder. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/ merarbejde

: Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som

medarbejdere og ledere har til gode pr. 31. december 2019, herunder eksempelvis afspad-

seringstimer, flextimer, fem tildelte fridage til nyansatte akademikere mv. samt en gennem-

snitstimepris. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Reetablering

. Opgørelsen er baseret på en gennemsnitsomkostning pr. kvadratmeter kontor-

areal og henholdsvis øvrige arealer, herunder kælder, arkiv mv. Opgørelsen er opgjort for leje-

målet og under de forudsætninger, som fremgår af kontrakten. Opgørelsen følger samme me-

tode som tidligere år.

•

Åremål

: Opgørelsen er foretaget på baggrund af kontrakter, hvor der er aftalt fratrædelsesbe-

løb, som vil komme til udbetaling ved kontraktudløb eller arbejdsgiverinitieret afbrydelse. Op-

gørelsen følger de aktuelle forpligtelser i eksisterende åremålskontrakter pr. 31. december

2019 med de kendte forhold. Beløbene er beregnet som enten én månedsløn pr. år i stilling

eller én månedsløn i tilbagegangsstilling pr. år i stilling. Opgørelsen følger samme m etode som

tidligere år.

Side 10 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

3.2 Resultatopgørelse mv.

Af tabel 6 fremgår Skatteministeriets departem ents resultatopgørelse for de omkostningsbaserede

bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

-5,6

6,7

0,0

1,0

-5,6

-1,4

0,2

6,7

0,2

0,0

1,2

-6,6

1,2

8,0

1,3

-0,2

170,3

25,7

-5,2

0,1

191,0

0,8

10,6

41,2

260,6

-7,8

180,1

26,8

-6,4

-0,1

200,4

1,2

11,3

30,5

260,0

6,8

183,8

27,9

-5,3

1,0

207,4

0,9

11,7

40,2

278,7

-1,5

17,2

16,7

18,5

-268,0

-0,2

-268,4

-253,2

-280,2

2018

2019

2020

Anmærkning: Under husleje indgår husleje, ejendomsskatter, p-pladser samt arkiv og kælder. Personaleomkostninger i alt

er ekskl. udgifter til barsels- og fleksfond.

Side 11 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Årets underskud på 6,7 mio. kr. kan hovedsageligt henføres til flytning af bevilling mellem institutioner

i Skatteministeriets koncern. Der er sket flyt af bevilling fra departementet med henblik på at sikre

disponeringsmuligheder for styrelserne i Skatteforvaltningen. Der er således overført 18,0 mio. kr.

fra departementets bevilling til en central fordeling.

Dertil er der et mindreforbrug på 11,3 mio. kr., som blandt andet vedrører Advokatnævnets kendelse

af 4. juli 2019, hvor Skatteministeriet blev tilkendt en tilbagebetaling af sagsomkostninger på i alt 4,9

mio. kr. i forbindelse med advokatundersøgelsen af udbyttesagen. Derudover er der en række min-

dre afvigelser vedrørende blandt andet mindreforbrug på løn på 2,7 mio. kr., mindreforbrug på presse

og kommunikationsudgifter på 1,2 mio. kr., mindreforbrug på køb af varer og tjenesteydelser på 1,2

mio. kr., mindreforbrug på internt køb af koncernfælles funktioner på 0,7 mio. kr. samt mindreforbrug

på rejser og befordring på 0,5 mio. kr.

Ordinære driftsindtægter

Skatteministeriets departements samlede bevilling er reduceret med 14,8 mio. kr. fra 2018 til 2019.

Den samlede bevilling udgør 253,2 mio. kr. i 2019 i forhold til 268,0 mio. kr. i 2018. Dette kan særligt

henføres til, at der er foretaget flyt af bevilling, som nævnt ovenfor.

Ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger er reduceret m ed 0,6 mio. kr. fra 2018 til 2019. Ordinære driftsom kost-

ninger udgør 260,0 mio. kr. i 2019 i forhold til 260,6 mio. kr. i 2018. Udviklingen dækker blandt andet

over to modsatrettede bevægelser for henholdsvis løn og øvrig drift.

Der er realiseret udgifter til løn i 2019 på 180,1 mio. kr. mod 170,3 mio. kr. i 2018, hvilket er en stigning

på 9,7 mio. kr. i 2019. Stigningen kan blandt andet henføres til en stigning i årsværk fra 2018 til 2019

på tværs af departementet. Stigningen i udgifter til løn modsvares af en reduktion i udgifter til øvrig

drift fra 41,2 mio. kr. i 2018 til 30,5 mio. kr. i 2019 svarende til 10,7 mio. kr. Reduktionen kan blandt

andet henføres til lavere omkostninger til køb af tjenesteydelser på mio. kr. 7,7 mio. kr., lavere udgifter

til rejser og befordring på 2,7 mio. kr. samt en række mindre afvigelser på i alt 0,2 mio. kr.

3.2.1 Resultatdisponering

Af tabel 7 fremgår resultatdisponering 2019 for Skatteministeriets departem ent.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

2019

-6,7

Kilde: SKS og SB.

Departem entets underskud i 2019 på 6,7 mio. kr. indebærer, at departementets overførte overskud

er reduceret tilsvarende.

3.2.2 Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Skatteministeriets departem ent har i 2019 tilbageført følgende hensættelser registreret primo

2019:

Side 12 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

•

Åremål.

Der er tilbageført hensættelse vedrørende åremålsforpligtelse på i alt 1,0 mio. kr.,

hvorefter den samlede hensættelse til åremål udgør 2,1 mio. kr. Reguleringen modsvarer ud-

betaling af åremålsgodtgørelse. Forpligtelsen er reguleret ultimo året og udgør 2,6 mio. kr. pr.

31. december 2019.

•

Rådighedsløn.

Der er tilbageført hensættelse vedrørende rådighedsløn på i alt 0,4 mio. kr.,

hvorefter hele den samlede hensættelse til rådighedsløn er tilbageført. Reguleringen mod-

svarer udbetaling af rådighedsløn. Pr. 31. december 2019 er der ingen forpligtelse til rådig-

hedsløn.

Periodiseringsposter.

Der er sket fuld modregning i tilsvarende fakturaer for i alt 1,1 mio. kr. for så vidt

angår periodiseringer foretaget pr. 31. december 2018.

3.3 Balancen

Af tabel 8a og 8b fremgår Skatteministeriets departem ents balance fordelt på henholdsvis aktiver og

passiver ultimo 2018 og 2019.

Side 13 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Tabel 8a. Balancen

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

44,5

21,0

66,0

76,5

83,8

64,5

-1,3

63,2

73,2

80,8

9,7

1,3

8,9

1,1

4,2

7,3

4,2

7,7

1,5

0,3

0,1

1,8

1,1

1,2

2,3

1,3

1,0

0,1

1,2

2018

2019

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i det finansielle regnskab er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt

0,2 mio. kr. reklassificeret og flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne, jf. Moderni-

seringsstyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2019.

Der er tilsvarende foretaget

rettelser i sammenligningsåret. Af hensyn til præsentationen i det finansielle regnskab er der endvidere foretaget en nedju-

stering af omsætningsaktiver og kortfristet gæld på 4,5 mio. kr. i 2019 som følge af en bogføringsfejl vedrørende afregning

af it-pakken til Udviklings- og Forenklingsstyrelsen.

Beholdningen på

FF5 uforrentet konto

udgør ultimo 2019 64,5 mio. kr. mod 44,5 mio. kr. ultimo 2018,

hvilket er en stigning på 20,0 mio. kr. fra 2018 til 2019. Kontoen afstemmes en gang årligt. Afstemnin-

gen sker ved, at der efter årsafslutningen flyttes midler mellem den uforrentede FF5 konto og finan-

sieringskontoen FF7. Der blev på baggrund af afstemningen pr. 31. december 2018 flyttet likviditet

svarende til 20,0 mio. kr. fra FF7 til FF5 som følge af en nedbringelse af tilgodehavender i 2018.

Beholdningen på

FF7 finansieringskonto

udgør ultimo 2019 -1,3 mio. kr. mod 21,0 mio. kr. ultimo

2018, hvilket er en reduktion på 22,3 mio. kr. Udviklingen på kontoen kan henføres til modsatrettede

Side 14 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

bevægelser samt flyt af likviditet fra FF7 til FF5 på 20,0 mio. kr. i 2019, jf. ovenfor. Likviditeten på

kontoen ultimo 2019 er negativ, hvilket blandt andet kan henføres til et underskud i departementet

på 6,7 mio. kr. i 2019.

Tabel 8b. Balancen

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gældsforpligtelser i alt

Passiver i alt

-16,4

-5,1

-22,3

-43,7

-46,9

-83,8

-19,5

-5,1

-23,7

-48,3

-51,7

-80,8

-3,2

-3,3

-4,2

-25,3

-29,4

-7,5

-4,2

-18,5

-22,7

-6,5

2018

2019

Anmærkning: Der henvises til anmærkning under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver.

Det overførte overskud udgør i 2019 18,5 mio. kr. mod 25,3 mio. kr. i 2018, hvilket er en reduktion på

6,7 mio. kr. Reduktionen kan henføres til et tilsvarende underskud i 2019.

De hensatte forpligtelser i 2019 udgør 6,5 mio. kr. mod 7,5 mio. kr. i 2018, hvilket er en reduktion på

1,0 mio. kr. Reduktionen kan henføres til, at der i 2019 ikke er hensat til rådighedsløn samt en reduk-

tion i hensættelsen til årsmålsforpligtelsen for 2019 i forhold til 2018.

Leverandører af varer og tjenesteydelser udgør ultimo 2019 19,5 mio. kr. mod 16,4 ultimo 2018, hvil-

ket er en forøgelse på 3,1 mio. kr. Posten vedrører gæld for køb af varer og tjenesteydelser. Udviklin-

gen fra 2018 til 2019 kan henføres til en række modsatrettede bevægelser. Dertil skyldes afvigelsen

blandt andet, at der er periodiseret 3,7 mio. kr. vedrørende it-pakken (licenser mv.) til Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen i 2019, der ikke er betalt i tilsvarende fakturaer.

Side 15 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

3.4 Egenkapitalforvaltning

Af tabel 9 nedenfor fremgår ændringerne i Skatteministeriets departements egenkapital.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

2018

-4,2

-87,6

68,0

-5,6

-25,3

-29,4

2019

-4,2

-25,3

6,7

-18,5

-22,7

Kilde: SKS og SB.

Det overførte overskud primo 2019 udgør 25,3 mio. kr. mod 87,6 mio. kr. i 2018, hvilket er en reduktion

på 62,3 mio. kr. Reduktionen kan primært henføres til, at det overførte overskud primo for program-

merne vedrørende Implementeringscenter for Ejendomsvurderinger, Implementeringscenter for

Inddrivelse og Implementeringscenter for Told indgik under § 09.11.01. Departementet i 2018. De tre

implementeringscentre blev organisatorisk forankret i SKAT under forretningsområdet Udvikling- og

Forenkling pr. 1. januar 2018, og i den forbindelse blev implementeringscentrenes overførte over-

skud primo flyttet til SKAT ved en primoregulering.

Det overførte overskud udgør i 2019 18,5 mio. kr. mod 25,3 mio. kr. i 2018, hvilket er en reduktion på

6,7 mio. kr. Reduktionen kan henføres til et tilsvarende underskud i 2019.

3.5 Likviditet og låneramme

Af tabel 10 fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Side 16 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2019

3,5

10,0

34,9

Anmærkning: Det bemærkes, at der er en difference mellem FF4 og anlægsaktiver på -0,2 mio. kr. Differencen kan henføres

til, at likviditetsflyt er blevet foretaget inden udgangen af kalenderåret 2019, imens afskrivninger vedrørende regnskabet for

2019 blev indregnet i efterfølgende kalenderår. Det er ikke muligt at foretage likviditetsflyt i efterfølgende kalenderår.

Skatteministeriets departem ents låneramme ultimo 2019 udgør 10,0 mio. kr. Trækket på låneram-

men ultimo 2019 udgør 3,5 mio. kr., hvilket svarer til en udnyttelsesgrad på 34,9 pct. Lånerammen er

derved overholdt.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hovedkonti af typen drifts-

bevilling, som hører under Skatteministeriets departement.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2018

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

§ 09.11.01.

196,2

202,6

199,8

2,8

2,6

5,4

Kilde: SKS

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af tabel 12 indeholdende indtægter og udgifter på hovedkontoniveau

som opgjort ved bevillingsafregningen for Skatteministeriets departement.

Side 17 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved

konto

Drift

Udgifter

09.11.01. Departementet

Administrerede ordninger

Udgifter

09.11.51. Retssager mv.

Anden

Indtægter

09.11.79.

Reserver og

Anden

budgetregulering

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Lovbunden

Indtægter

Udgifter

Lovbunden

Indtægter

Udgifter

09.51.11. Renter

Anden

Indtægter

-0,4

-0,5

0,1

150,0

-23,3

-19,6

-3,7

100,2

78,5

21,7

Drift

Indtægter

-1,4

1,4

253,2

261,4

-8,2

18,5

Bevil

lingstype

Bevil-

ling

Regn-

skab

Afvi-

gelse

Videre-

førsel

ultimo

Navn

(mio. kr.)

Komp. for fast-

frysning af be-

09.51.01. skatningsgrund-

laget for grund-

skylden

Komp. for tilba-

09.51.02. gebetaling af

ejendomsskat

Anmærkning: Det overførte overskud ultimo 2019 for § 09.11.01. Departementet udgør 18,5 mio. kr. Hovedkonto § 09.51.11.

Renter i ovenstående vedrører alene § 09.51.11.10. Renter. Underkonto § 09.51.11.20. Renteindtægter og udbytter afrap-

porteres under Gældsstyrelsens virksomhed, virksomhedsnummer 39 88 35 11. Derudover vedrører § 09.11.79. Reserver

og budgetregulering alene § 09.11.79.15. Reserve vedr. Barselsfonden og § 09.11.79.80. Kommunalt lov- og cirkulærepro-

gram. Det bemærkes, at indtægten på 1,4 mio. kr. under Drift vedrører renteindtægter.

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til det finan-

sielle regnskabs øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på afvigelser på øvrige bevillinger

indgår i det følgende.

Hovedkonto § 09.11.51. Retssager mv.

Der er i 2019 en udgiftsbevilling på kontoen på 100,2 mio. kr. Der er realiseret et forbrug på 78,5 mio.

kr., hvilket er en mindreudgift på 21,7 mio. kr. svarende til 22 pct. af bevillingen. Mindreudgiften kan

primært henføres til et fald i pålagte sagsomkostninger på 10,6 mio. kr., lavere honorar til Kammer-

advokaten på 6,8 mio. kr. samt at færre tilkendte sagsomkostninger er overdraget til inddrivelse end

forudsat på 4,3 mio. kr.

Dertil er der i 2019 en indtægtsbevilling på kontoen på 23,3 mio. kr. Der er realiseret indtægter for

19,6 mio. kr., hvilket er en mindreindtægt på 3,7 mio. kr. svarende til 16 pct. af bevillingen. Mindreind-

tægten kan henføres til færre tilkendte sagsomkostninger end forudsat på 3,7 mio. kr.

Hovedkonto § 09.11.79. Reserver og budgetregulering

Der er i 2019 en bevilling på kontoen på 17,8 mio. kr., hvoraf der er udmøntet 17,8 mio. kr. på TB. Heraf

er der udmøntet 13,8 mio. kr. vedrørende § 09.11.79.15 Reserve vedr. Barselsfonden og 4,0 mio. kr.

vedrørende § 09.11.79.80 Kommunalt lov- og cirkulæreprogram, som er oprettet i 2019.

Hovedkonto § 09.51.01. Kompensation for fastfrysning af beskatningsgrundlaget for grundskylden

Der er ikke aktivitet på hovedkontoen.

Side 18 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Hovedkonto § 09.51.02. Kompensation for tilbagebetaling af ejendomsskat

Der er i 2019 en bevilling på kontoen på 150,0 mio. kr.,

jf. akt. 142 af 2. maj 2019

. Der er ikke realiseret

udgifter på kontoen. Mindreforbruget skyldes, at der som følge af en række identificerede systemfejl

ikke gennemføres sagsbehandling af ejendomme og tilbagebetalinger af for meget betalt grundskyld

i 2019, som ellers var forudsat i akt. 142.

Hovedkonto § 09.51.11. Renter

Hovedkontoen består af to underkonti, hvoraf Skatteministeriets departement er ansvarlig for at af-

rapportere på underkonto § 09.51.11.10. Renter. Der er i 2019 en indtægtsbevilling på 0,4 mio. kr. på

underkontoen. Der er i 2019 realiseret indtægter på 0,5 mio. kr., hvilket er en merindtægt på 0,1 mio.

kr. svarende til 22 pct. af bevillingen.

For renter på § 09.51.11.20. Renteindtægter og udbytter henvises til Gældsstyrelsens årsrapport.

Hovedkontoen fremgår på FL18 under 09.11.61. Renter.

Side 19 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår note 1-5 til resultatopgørelsen og balancen.

4.1.1 Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Af tabel 13 fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Side 20 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Tabel 13. Immaterielle anlægsaktiver

Færdig-

gjorte

udviklings

projekter

1,5

-0,4

1,0

-0,3

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

(mio. kr.)

I alt

Kostpris pr. 01.01.2019

Primo korrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2019

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2019

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2019

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

1,5

-0,4

1,0

-0,3

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2019

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2019

Udviklingsprojekter under opførelse

0,1

Kilde: SKS og SAP Intern.

Der har i 2019 været en tilgang af udviklingsprojekter under opførelse på 0,1 mio. kr., der vedrører et

nyt funktionsspecifikt site på skm.dk. Der har ikke været tilgang af nye færdiggjorte udviklingsprojek-

ter i 2019.

Dertil er der ikke foretaget ekstraordinære afskrivninger, nedskrivninger eller skrotning af immateri-

elle anlæg i 2019.

4.1.2 Note 2: Materielle anlægsaktiver

Af tabel 14 fremgår de materielle anlægsaktiver.

Side 21 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Tabel 14. Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer

og bygninger

Transportmateriel

Produktionsanlæg

og maskiner

Infrastruktur

Inventar og

IT-udstyr

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primo korrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2019

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2019

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

7,4

0,3

0,0

7,6

-6,6

1,1

-0,7

0,9

1,3

-0,6

1,7

-0,5

1,2

-0,2

0,3

0,1

0,4

-0,3

-0,1

8,6

1,7

-0,6

9,7

-7,4

2,3

-0,9

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1 januar 2019

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2019

Igangværende arbejder for egen regning

Kilde: SKS og SAP Intern.

Der har i 2019 været en tilgang i materielle anlæg på 1,7 mio. kr., der vedrører ministerbil, departe-

mentschefbil, indretning af køkken i lejet lokale, belysning til kaffebar og rotunder samt kaffemaskine.

Der er på baggrund af nedskrivningstest i 2019 skrottet to materielle anlæg, herunder aircondition og

udviklingen af ADK-system samt foretaget salg af ministerbil. Skrotningen af de to nævnte anlæg har

ikke haft udgiftsmæssig konsekvens. Salg af ministerbilen har medført et mindre tab, da salgsprisen

var lavere end den bogførte værdi.

4.1.3 Note 3: Hensatte forpligtelser

Af tabel 4.1.3. fremgår hensatte forpligtelser pr. 31. december 2019.

Tabel 4.1.3. Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til åremål

I alt

2019

3,9

2,6

6,5

Kilde: SKS og SAP Intern.

Side 22 af 24

Side

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

Skatteministeriets departem ent har ultimo 2019 bogført hensatte forpligtelser for samlet 6,5 mio. kr.

De hensatte forpligtelser registreret som lønomkostninger udgør 2,6 mio. kr. vedrørende årem ålsfor-

pligtelser. For hensatte forpligtelser registreret under øvrig drift er indregnet 3,9 mio. kr. til reetable-

ring.

4.1.4 Note 4: Øvrige hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

Af tabel 4.1.4. fremgår hensatte forpligtelser pr. 31. december 2019, som er registreret under kortfri-

stet gæld.

Tabel 4.1.4. Hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

(mio. kr.)

Forpligtelse til feriepenge

Forpligtelse til over-/merarbejde

I alt

2019

23,7

1,8

25,5

Kilde: SKS og SAP Intern.

Skatteministeriets departement har ultimo 2019 bogført hensatte forpligtelser under kortfristet gæld

for samlet 25,5 mio. kr. Forpligtelserne vedrører feriepenge på 23,7 mio. kr. samt over-/ merarbejde

på 1,8 mio. kr.

4.1.5 Note 5: Eventualforpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Skatteministeriets departem ent har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medar-

bejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde forpligtelse er pr. 31. december 2019

opgjort til 6,7 mio. kr. Inden for en femårig periode er forpligtelsen pr. 31. december 2019 opgjort til

0,1 mio. kr.

Honorar vedr. udbyttesag

Skatteministeriet er ved Advokatnævnets kendelse af 4. juli 2019 tilkendt en tilbagebetaling på 4,9

mio. kr. for en sag om advokatundersøgelse i forbindelse med udbyttesagen. Betalingen er indtægts-

ført under § 09.11.01. Departementet. Kammeradvokaten har oplyst, at Advokatnævnets kendelse

er anket den 1. august 2019.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige områder, hvortil der er forbundet en eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Skatteministeriets departem ent har ikke indtægtsdækket virksomhed.

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

Skatteministeriets departem ent har ikke gebyrfinansieret virksomhed.

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Skatteministeriets departem ent har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning.

Side

Side 23 af 24

FIU, Alm.del - 2019-20 - Bilag 191: Årsrapporter for 2019 for Skatteministeriets styrelser under § 9 samt departementets finansielle årsregnskab for 2019

4.5 Forelagte investeringer

Skatteministeriets departement har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudval-

get.

4.6 It-omkostninger

Af tabel 21 fremgår en opgørelse af Skatteministeriets departements it-omkostninger fordelt på løn-

omkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen indeholder de systemret-

tede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, her-

under ned- og afskrivninger, samt it til kontorhold mv.

Tabel 21. It-omkostninger

Sammensætning, (mio. kr.)

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

2019

1,2

3,3

1,6

1,0

0,3

0,5

7,6

Anmærkning: Omkostninger til internt personale er beregnet på baggrund af årsværkspris for 2019.

Kilde: SKS og SAP Intern.

Der er indregnet lønudgifter til kontorerne Forretningskommunikation og Digitale Kanaler samt Data-

sikkerhed og Forretningsunderstøttelse under interne personaleomkostninger til it.

Side 24 af 24

Side