Beskæftigelsesudvalget 2018-19 (1. samling)
L 87 Bilag 9
Offentligt
1975576_0001.png
NOTAT
Arbejdsmarkedspension
–
hvad er det, og
hvordan udbetales det?
21-11-2018
J.nr. 2018 - 7267
CAL
Mia Plougmann Mønsted
Hvad er en arbejdsmarkedspension?
En arbejdsmarkedspension kendetegnes først og fremmest ved, at pensionen er
knyttet til dit ansættelsesforhold.
Arbejdsmarkedspensioner mindsker forskellen mellem din indtægt som erhvervs-
aktiv og som pensionist. For mange danskere vil arbejdsmarkedspensionen udgøre
en væsentlig del af indtægterne som pensionist.
Normalt betaler både du og din arbejdsgiver til pensionen via lønnen. Pensionen
udgør i de fleste tilfælde en fast procentdel af din løn. Hvis du er tjenestemand,
indbetaler du ikke til pensionen, men optjener ret til den.
Der findes tre slags arbejdsmarkedspensioner:
1.
overenskomstbaserede arbejdsmarkedspensioner, der er aftalt gennem en over-
enskomst
2.
firmapensioner, der er aftalt mellem en arbejdsgiver og et pensionsselskab
3.
tjenestemandspensioner for statslige tjenestemænd og for tjenestemænd ansat i
kommuner og regioner
Tjenestemandspensionerne uddybes ikke i det følgende, da bliver finansieret på
finansloven eller via kommunernes eller regionernes budgetter, og ikke kan om-
lægges til aldersopsparing.
1. Overenskomstbaserede ordninger
De overenskomstbaserede ordninger udgør hovedparten af arbejdsmarkedspensio-
nerne. En overenskomstbaseret ordning gælder for en gruppe af lønmodtagere, som
typisk har samme erhvervsmæssige eller uddannelsesmæssige tilhørsforhold, uan-
set hvilken virksomhed de er ansat i.
Det er lønmodtagerorganisationerne og arbejdsgiverne, der aftaler løn og pension i
overenskomster, der gælder for alle ansatte inden for området.
2. Firmapensioner
En firmapension omfatter medarbejderne på en bestemt virksomhed. Arbejdsgive-
ren kan derfor frit vælge, hvilket pensionsselskab, der skal administrere ordningen.
Ordningen er bundet af de aftaler, der er indgået mellem arbejdsgiveren og de an-
satte i virksomheden om, hvordan pensionsordningen skal sættes sammen, og hvad
den skal dække.
 L 87 - 2018-19 (1. samling) - Bilag 9: Opfølgning på spørgsmål stillet under teknisk gennemgang af lovforslaget, fra beskæftigelsesministeren
En overenskomstbaseret arbejdsmarkedspension er obligatorisk og solidarisk. Det
betyder, at alle, der er omfattet af ordningen, bliver optaget på lige vilkår. Firma-
pensioner er også obligatoriske og som regel solidariske.
Man har i kraft af sit arbejde både ret og pligt til at være omfattet af den ordning,
der gælder på ens overenskomstområde eller i den virksomhed, hvor man arbejder.
Man kan derfor ikke blive afvist fra at blive optaget i en ordning, ligesom man
heller ikke kan melde sig ud af ordningen.
Arbejdsmarkedspensioner er indrettet for at tilgodese en hel gruppe lønmodtageres
behov. Derfor bliver der taget udgangspunkt i gruppen som helhed og de mest ef-
terspurgte ønsker og behov for pensionsdækning, når aftalerne bliver forhandlet af
arbejdsmarkedets parter eller i den enkelte virksomhed. Man vurderer altså ikke
behovet hos den enkelte person.
Det betyder således, at man er tvunget til at have en arbejdsmarkedspension, når
man er ansat på en arbejdsplads, hvor indbetalinger på en arbejdsmarkedspension
er en del af lønpakken.
Udbetaling af arbejdsmarkedspensioner
Arbejdsmarkedspensioner, der er aftalt mellem arbejdsgivere og lønmodtagere, kan
være opbygget på mange forskellige måder. Man skelner typisk mellem fire for-
skellige typer, alt efter hvordan pengene bliver udbetalt:
Livrente
En livrente er normalt livsvarig. Men den kan også udbetales over mindst ti år og
kaldes da en ophørende livrente. En livrente kan oprettes, uanset hvor gammel du
er. Livrenten kan som hovedregel tidligst begynde at blive udbetalt fem år før din
folkepensionsalder. Udbetalingerne er skattepligtige.
Ratepension
Med en ratepension får du årlige udbetalinger i 10 til 25 år. Ratepensionen kan som
hovedregel tidligst begynde at blive udbetalt fem år før din folkepensionsalder og
senest 10 år efter din folkepensionsalder. Udbetalingerne er skattepligtige. Du kan
vælge at omlægge ratepensionen til en livsvarig livrente på et senere tidspunkt.
Kapitalpension
En kapitalpension bliver udbetalt som et engangsbeløb og kan tidligst blive udbe-
talt fem år før din folkepensionsalder og senest 10 år efter din pensionsalder. Udbe-
talingerne er afgiftspligtige med 40 pct. Du kan vælge at omlægge din kapitalpen-
sion til en ratepension eller livrente. Det er ikke længere muligt at indbetale på en
kapitalpension med fradragsret.
Aldersforsikring/aldersopsparing
En aldersforsikring bliver udbetalt som et engangsbeløb og fungerer stort set på
samme måde som en kapitalpension. Forskellen ligger i, at du betaler skatten ved
indbetalingen og ikke ved udbetalingen, som er afgiftsfri. Ligesom kapitalpensio-
nen kan aldersforsikringen som hovedregel tidligst blive udbetalt fem år før din
2
 L 87 - 2018-19 (1. samling) - Bilag 9: Opfølgning på spørgsmål stillet under teknisk gennemgang af lovforslaget, fra beskæftigelsesministeren
folkepensionsalder og senest 10 år efter det tidligste tidspunkt. Ordningen kaldes
en ”aldersopsparing”, hvis den er oprettet i et pengeinstitut, og ”aldersforsikring”,
hvis den er oprettet i et pensionsselskab.
En arbejdsmarkedspensionsordning indeholder således flere typer pensioner, som
det er op til kunden at vælge imellem. Det er forud for det valg, at det er afgørende
for kunden at få den rette rådgivning om omlægning, herunder fx omlægningen til
aldersopsparing, som kan have betydning for eventuelle sociale ydelser. Det er den
problemstilling, som L 87 adresserer.
3