SAU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Endeligt svar på spørgsmål 302: Spm. om, hvorledes den interne løbende uafhængige gennemgang og vurdering af de etablerede kontroller i Skatteministeriets koncern udføres, til skatteministeren

Skatteudvalget 2018-19 (1. samling)
SAU Alm.del
Offentligt

Oplæg for skatteordførerne

om Skatteministeriets tilsyn

med underliggende styrelser

19. marts 2019

SAU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Endeligt svar på spørgsmål 302: Spm. om, hvorledes den interne løbende uafhængige gennemgang og vurdering af de etablerede kontroller i Skatteministeriets koncern udføres, til skatteministeren

Præsenteres af skatteministeren

Dagsorden

Rammer, formål og dimensioner

Finansielt tilsyn

Revisionens rolle i tilsynet

Tilsyn med drift, portefølje og risikostyring

Tilsyn med HR og informationssikkerhed

Spørgsmål

1. Tilsynets rammer, formål og

dimensioner

Præsenteres af Anders Holbøll

Formål

Forebygge, håndtere og løse udfordringer på ministerområdet.

Sikre, at eventuelle problemer identificeres i tide og derigennem bane

vejen for initiativer, der kan løse problemerne.

Gennem dialog at sikre effektiv prioritering i opgavevaretagelsen.

Bidrage til, at politiske beslutninger implementeres i driften.

Præsenteres af Anders Holbøll

Sammenhæng mellem tilsyn og det politiske niveau

Skatteministeriet

Embedsmænd i DEP

Politisk niveau

Skatteministeren,

regering, Folketing

Skatteministeriets embedsmænd vurderer løbende hvilke sager, der præsenteres for skatteministeren.

I den forbindelse lægges der vægt på, at udfordringer er tilstrækkeligt afdækket, ligesom det løbende vurderes, hvorvidt

der er behov for politisk og parlamentarisk stillingtagen for at løse evt. problemstillinger.

Det er skatteministerens ansvar, hvilke oplysninger der evt. tilgår Folketinget samt evt. berørte aftalekredse.

Styrkede rammer i departementet

Præsenteres af Anders Holbøll

Nye

styringskontorer

Koncernstyrings-

afdeling styrket

med flere

medarbejdere og

oprettelsen af

særskilte

styringskontorer,

der fører tilsyn

med de enkelte

styrelser.

Mere faglig

tyngde

Styrket faglig

kapacitet, bl.a. i

form af chefer og

medarbejdere, der

besidder og

oparbejder faglig

viden om

styrelsernes

forretning.

Større

tilsynskapacitet

Oprustning af den

organisatoriske

kapacitet bl.a. i

form af styrket

tilsyn med

problemstillinger,

som går på tværs

af styrelser.

Tættere inddragelse af

styrelserne

Tættere dialog

med styrelserne

og kvalificeret

modspil om

indholdet i de

driftsområder, som

styrelserne har

ansvar for.

Præsenteres af Anders Holbøll

Intensitet

Skærpet

Fokus

Risiko-

baseret

Én styrelse

(vertikalt)

Tværgående

(horisontalt)

Løbende

Præsenteres af Anders Holbøll

Mødestruktur

Departement

Inddrivelse og opkrævning

Implementering af boligforlig

§ 38-regnskab

GÆLDST, UFST, SKTST

VURDST, SKTST, UFST, SANST

SKTST, UFST, GÆLDST

MOTORST

GÆLDST

VURDST

TOLDST

SANST

SKTST

ADST

UFST

SPM

Øvrige tværgående forhold ud fra en vurdering af risiko og

væsentlighed

Mødestruktur:

•

Vertikalt:

Faste kvartalsmøder med fokus på elementerne i koncernens styringsmodel (finansiel styring, driftsstyring, porteføljestyring, risikostyring samt HR og organisering. Dertil

kommer evt. øvrige relevante problemstillinger.

•

Horisontalt:

Faste møder på tværgående områder, der er udvalgt ud fra en vurdering af risiko og væsentlighed.

Præsenteres af Anders Holbøll

To tilsynsdimensioner

Én styrelse

(vertikalt)

Løbende

Alle styrelser

Tværgående forhold

(horisontalt)

It-udvikling

(udvalgte projekter)

Boligområdet

Gældsinddrivelsesområdet

Analyse af løn

Risikobaseret

Økonomi for SKTST, UFST og ADST

Skærpet

Sagsbehandlingstider og produktivitet

i SANST

§ 38-regnskab

Præsenteres af Anders Holbøll

Skatteministeriets styringsmodel

Strategi

Finansiel

styring

Drifts-

styring

Portefølje

-styring

Risiko-

styring

HR og organisering

2. Finansielt tilsyn

Præsenteres af Anders Holbøll

§ 9. Skatteministeriet

Præsenteres af Anders Holbøll

§ 38. Skatter og afgifter

Overvågning af indtægtsudvikling

Regnskabsgodkendelser § 38

Skærpet tilsyn for § 38

3. Revisionens rolle i tilsynet

Præsenteres af Anders Holbøll

Koncernrevision

•

Rigsrevisionen har siden den 1.

september 2016 varetaget

hele

revisionen af Skatteministeriet.

•

Skatteministeriets Koncernrevision

(SKR) varetog

på vegne af

Rigsrevisionen

revisionen af

Skatteministeriet frem til den 1.

september 2016.

•

SKR

varetager i dag en

vigtig rolle

i forhold til

departementets tilsyn:

Bidrag til styrelsernes

implementering

revisionshandleplaner

Gennemgang af og

oprydning

revisionshandleplaner

Undersøgelser

indtægtsprocesser

(forretningsgange og interne kontroller)

Øvrige undersøgelser

på bestilling fra

departementets ledelse

Præsenteres af Anders Holbøll

Samarbejde med Rigsrevisionen

Sammenhæng mellem tilsyn og det politiske niveau

Skatteministeriet

Embedsmænd i

DEP

Ekstern revision

Rigsrevisionen,

Statsrevisorerne

Skatteministeriet fører løbende tilsyn med underliggende styrelser og indgår i tæt dialog med Rigsrevisionen

herom.

Rigsrevisionen afgiver årligt et antal beretninger om revision på områder, som Statsrevisorerne har anmodet

revisionen om at se nærmere på, eller som den har taget op af egen drift.

Revisionsberetninger kan initieres af risici og udfordringer, som afdækkes i forbindelse med Skatteministeriets

tilsyn.

Præsenteres af Anders Holbøll

Stor bevågenhed fra Rigsrevisionen

Rigsrevisionens verserende

revisioner (feb. 19)

Årsrevisioner

Forvaltningsrevisioner

Juridisk-kritiske revisioner

Finansielle revisioner

It-revisioner

Lønrevisioner

Beretningsundersøgelser

Opfølgning på

beretningsundersøgelser

Total

DEP

GÆLDST

SKTST

SPM

UFST

Total

4. Tilsyn med drift, portefølje- og

risikostyring

Præsenteres af Mads Diness Jensen

Løbende vertikal styring

Opfølgning på mål- og resultatplaner med

ophæng i styrelsens strategiske pejlemærker

Driftsstyring

Opfølgning på it-projekter

Portefølje-

styring

Opfølgning på større policysager

Opfølgning på større

forandringsprojekter

Aktuelt risikobillede

Risikostyring

Præsenteres af Mads Diness Jensen

Rammen for mål- og resultatplaner

Vi skaber fundamentet for finansieringen af den offentlige sektor

Faglighed

Ansvarlighed

Borgere og virksomheder betaler

de korrekte skatter og afgifter til

tiden

Styrelserne i skatteforvaltningen er

etableret som velfungerende

organisationer med en ny solid

arbejdskultur

Samarbejde

Der er etableret en velfungerende

ledelse og administration på tværs

af Skatteministeriets koncern

Udsyn

Der er etableret eller anvist

velfungerende it- og

forretningsløsninger på en række

kritiske områder

Der er tillid til Skatteministeriets

koncern

Skatte-

styrelsen

Gælds-

styrelsen

Told-

styrelsen

Vurderings-

styrelsen

Motor-

styrelsen

Udviklings- og

Forenklings-

styrelsen

Administrations-

og Service-

styrelsen

Styrelsernes

Grundfortællinger

Skatteanke-

styrelsen

Spille-

myndigheden

Styrelsesvisioner

Styrelsesspecifikke beskrivelser/oversættelser af koncernværdier

Styrelsernes

Mål- og resultatplaner

Styrelsernes strategiske pejlemærker

Styrelsernes mål

Overblik over

Skatteministeriets målstyring

MÅLSÆTNING

Flere effektbaserede mål, der

måler det, som giver værdi

139 mål i alt

Gennemsnitligt 15 pr. styrelse

Målstyring i dag

Mange output- og effektmål, men stadig en

overvægt af aktivitetsbaserede mål

2019

Præsenteres af Mads Diness Jensen

Ny praksis for målstyring

SKAT havde tidligere fire

måltal på finansloven:

Skattegabet i pct. af

skattepotentialet

Udfordringer

Svært at evaluere indsatsen pba.

målet, da det er overordnet, ikke

dækkende og tidsmæssigt

forskudt

Afspejler ikke Gældsstyrelsens

arbejde og resultater

Den samlede måling kunne ikke

meningsfuldt overføres til den nye

organisering

Praksis i dag

Arbejder på nye mål

Inddrivelsesprocent for øvrige

restancer

Indeks for borgernes og

virksomheders forhold til SKAT

(et måltal for hver)

Følger udviklingen i

inddrivelsesprovenuet og arbejder

på nye mål

Der er udarbejdet nye

koncernfælles mål for

kundetilfredsheden i mål- og

resultatplanerne

Præsenteres af Mads Diness Jensen

Horisontal styring

Boligområdet

•

Implementering af initiativer i tryghed i

Forlig om Tryghed om

boligbeskatningen

Forlig om nyt

ejendomsvurderingssystem.

•

Tilsynet involverer

Vurderingsstyrelsen, Skattestyrelsen,

Udviklings- og Forenklingsstyrelsen

og Skatteankestyrelsen.

Opkrævnings- og

inddrivelsesområderne

•

Udvikling og implementering af

det nye inddrivelsessystem og

Skatteforvaltningens opgave som

fordringshaver.

•

Tilsynet involverer

Gældsstyrelsen, Skattestyrelsen,

Udviklings- og

Forenklingsstyrelsen.

5. Tilsyn med HR, organisering og

informationssikkerhed

Præsenteres af Christina Severinsen

Tilsyn med HR og organisering

Lønniveau

Nettosygefravær år til dato (01.01.2018-31.12.2018)

Sygefravær

Personaleomsætning

Chefer, fx ansættelsesvilkår og ledelsesspænd

4,4

4,9

4,0

5,4

4,4

5,7

5,2

4,7

Nettosygefravær

Resultatkrav

Organisering

Analyser af udvalgte forhold, fx strategisk anvendelse af løn

Tilsyn med informationssikkerhed

Hensigtsmæssig,

pålidelig og

sikkerhedsmæssigt

forsvarlig styring

Præsenteres af Christina Severinsen

Fokusområder

udvælges ud fra risiko

og væsentlighed

ISO27001

National strategi for

cyber- og informations-

sikkerhed

GDPR

Spørgsmål?