SAU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Endeligt svar på spørgsmål 142: Spm. om talepapir fra samrådet den 27. november 2018 om udbyttesagen, jf. SAU alm. del - samrådsspørgsmål F, G, H og I, til erhvervsministeren, kopi til skatteministeren

Skatteudvalget 2018-19 (1. samling)
SAU Alm.del
Offentligt

INSPIRATIONSPUNKTER

[KUN DET TALTE ORD GÆLDER]

23. november 2018

Talepapir

–

samrådsspørgsmål H stillet efter ønske fra

Rune Lund (EL) og Pelle Dragsted (EL)

Ad spørgsmål H:

[Hvilke

sanktionsmuligheder har Danmark over for udenlandske

finansielle virksomheders aktiviteter, i det omfang disse måtte

blive dømt for at have deltaget i svindel rettet mod Danmark]



Som justitsministeren har nævnt, spørges der i spørgsmål

H til, hvilke sanktionsmuligheder Danmark har overfor

udenlandske finansielle virksomheders aktiviteter i Dan-

mark, hvis disse virksomheder er blevet dømt for svindel

rettet mod Danmark.



Når der i spørgsmålet henvises til udenlandske finansielle

virksomheders aktiviteter, går jeg ud fra, at der henvises til

de aktiviteter som en finansiel virksomhed enten udøver

som investor, fx. gennem ejerskab af en virksomhed, eller

de ydelser som en udenlandsk finansiel virksomhed udby-

der i Danmark.



Når det gælder investorer, der er dømt for økonomisk kri-

minalitet, har vi ikke regler i Danmark, som indebærer, at

vi kan forbyde disse personer at eje hele eller dele af et

selskab.

SAU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Endeligt svar på spørgsmål 142: Spm. om talepapir fra samrådet den 27. november 2018 om udbyttesagen, jf. SAU alm. del - samrådsspørgsmål F, G, H og I, til erhvervsministeren, kopi til skatteministeren

2/4



Finanstilsynet skal imidlertid godkende en investor, som

ønsker at erhverve en kvalificeret andel, hvilket vil sige

mindst 10 % af kapitalen, i en finansiel virksomhed.



Reglerne på det finansielle område understøtter en forsvar-

lig drift af de enkelte finansielle virksomheder, ved at for-

hindre personer og virksomheder, som myndighederne ik-

ke har tilstrækkelig tillid til, kan udøve indflydelse på en

finansiel virksomhed gennem deres kvalificeret ejerandel.



Det er naturligvis ikke generelt ønskeværdigt, at danske

virksomheder i udgangspunktet kan blive ejet af investo-

rer, som har udøvet ulovlig skattespekulation eller anden

økonomisk kriminalitet.

•

Som jeg oplyste på samrådet den 14. november vil jeg

sætte mig sammen med justitsministeren og skattemini-

steren for at overveje, hvilke handlemuligheder vi har

overfor personer og virksomheder, der er dømt for alvor-

lig økonomisk kriminalitet.



Når det gælder sanktionsmuligheder i forhold til udenland-

ske finansielle virksomheder, der udbyder finansielle tje-

nesteydelser i Danmark, afhænger disse af, om virksomhe-

derne har tilladelse i et andet EU-land til at drive dets akti-

viteter.

3/4



Udenlandske finansielle virksomheder, der har tilladelse til

at drive virksomhed i et EU-land, har via denne tilladelse,

også mulighed for at udbyde finansielle tjenesteydelser i

Danmark.



Det medfører, at hvis en finansiel virksomhed eksempelvis

har tilladelse som kreditinstitut mv., kan virksomheden gø-

re brug af reglerne om EU-pas til også at udbyde virksom-

hedens tjenesteydelser i Danmark.



EU-reglerne betyder samtidig, at Danmark ikke må stille

strengere krav til virksomheder, som udøver aktiviteter,

der har opnået tilladelse i et andet EU-land.



Det vil således være den finansielle virksomheds hjem-

lands tilsynsmyndighed, der skal tage stilling til, om det

skal have betydning for virksomheden, hvis virksomheden

eller dets medarbejder er dømt for økonomisk kriminalitet.



I situationer, hvor Finanstilsynet bliver opmærksomt på

forhold, som kan have indflydelse på tilladelsen i hjemlan-

det, tager Finanstilsynet kontakt til den relevante tilsyns-

myndighed og informerer om disse forhold.



For udenlandske finansielle virksomheder, der ikke har en

tilladelse til at drive virksomhed i EU-lande, vil disse virk-

somheder skulle efterleve en række krav for at kunne opnå

en tilladelse af Finanstilsynet.

4/4



I forbindelse med godkendelsesprocessen ser Finanstilsy-

net bl.a. på om der er forhold, der kan rejse tvivl om tilli-

den til virksomheden. Det kan fx være hvis virksomheden

er dømt i en sag om skattespekulation mod den danske stat.



For finansielle virksomheder, der allerede har tilladelse fra

Finanstilsynet til at operere i Danmark, og som bliver dømt

for fx ulovlig skattespekulation, vil Finanstilsynet have

mulighed for i særligt grove tilfælde at trække tilladelsen

tilbage for denne virksomhed.