ERU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Endeligt svar på spørgsmål 241: Spm. om ministeren vil tilsende udvalget samtlige af Finanstilsynets rapporter fra Finanstilsynets inspektioner og undersøgelser af Københavns Andelskasse siden 2015, til erhvervsministeren

Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2018-19 (1. samling)
ERU Alm.del
Offentligt

FINANSTILSYNET

TILSYN

VURDERINGER AF FINANSIELLE VIRKSOMHEDER

OPRETTET: 28. SEP. 2017

OPDATERET: 28. SEP. 2017

Redegørelse om inspektion i Københavns

Andelskasse

Finanstilsynet var i marts-maj 2017 på inspektion i Københavns

Andelskasse. Inspektionen var en opfølgning på inspektionen fra

2015/2016.

Indledning

Andelskassens væsentlige områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, hvor der blev

lagt størst vægt på de områder, der havde den største risiko.

Sammenfatning og risikovurdering

Københavns Andelskasse har de seneste 1-2 år foretaget en hurtig omlægning af

forretningsmodellen, så den nu også omfatter en for et mindre pengeinstitut bred vifte af aktiviteter:

Forbrugslån, investeringskreditter, handel med unoterede værdipapirer og andre

investeringsaktiviteter samt samarbejder med fintech-virksomheder.

Finanstilsynet vurderer, at andelskassens forretningsmodel er uholdbar, da den i for høj grad er

baseret på udlån af ringe bonitet til en snæver personkreds omkring ejerne af andelskassen, ligesom

der har været betydelig uro omkring ledelsen. På baggrund af de styringsmæssige mangler modtog

andelskassen påbud om, at den skal have tilstrækkelige kompetencer og ressourcer. Andelskassen

modtog endvidere påbud om, at forretningsmodellen på tilstrækkelig vis skal afgrænse det ønskede

virksomhedsområde. Basisindtjeningen er negativ, og andelskassen fik en risikooplysning om, at den

har påtaget sig betydelige risici, som ikke modsvares af indtjening. Der er således en ikke ubetydelig

risiko for solvensproblemer inden for 1-2 år ved den aktuelle solvensoverdækning på under 3

D EL AR TIK EL

ERU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Endeligt svar på spørgsmål 241: Spm. om ministeren vil tilsende udvalget samtlige af Finanstilsynets rapporter fra Finanstilsynets inspektioner og undersøgelser af Københavns Andelskasse siden 2015, til erhvervsministeren

procentpoint. Andelskassen bør derfor iværksætte tiltag, der øger kapitaliseringen, reducerer risici og

øger indtjeningen.

Andelskassens ellers fornuftige kapitalmæssige overdækning forsvandt i løbet af 2016, og pr. 1.

januar 2017 opfyldte den ikke sit solvensbehov. Andelskassen havde ikke selv inden inspektionen

identificeret, at den ikke opfyldte solvensbehovet. I juni 2017 blev der tilført hybrid kernekapital, der

medførte, at andelskassen overholdt alle kapitalkrav, men med en lav kapitalmæssig overdækning.

Finanstilsynet gennemgik på inspektionen 77 udvalgte udlån. Derudover blev samtlige udlån til

bestyrelsen og direktionen samt enkelte nye udlån gennemgået. Der blev i alt gennemgået udlån for

ca. 180 mio. kr., svarende til ca. 70 pct. af andelskassens samlede udlånsmasse. Boniteten af

udlånene var forværret siden seneste inspektion.

Finanstilsynet fandt grundlag for yderligere nedskrivninger for i alt 4,5 mio. kr. En væsentlig del af

disse mernedskrivninger burde have været indregnet i årsrapporten for 2016, der dermed er

behæftet med væsentlige fejl, hvorfor andelskassen skal offentliggøre supplerende/korrigerende

information hertil. Mernedskrivningerne kan i vidt omfang knyttes til, at andelskassen er for positiv i

sine risikoklassifikationer og således ikke rettidigt havde konstateret de objektive indikationer på, at

lånene var værdiforringede. Finanstilsynet fandt således anledning til at nedjustere andelskassens

risikoklassifikation på 30 kunder, svarende til ca. 35 pct. af de gennemgåede udlån. Flere udlån blev

ændret med mere end ét risikoklassifikationstrin. Andelskassen modtog derfor påbud om sikre

tilstrækkelig løbende overvågning og risikoidentifikation af særligt svage udlån.

Finanstilsynet konstaterede, at andelskassen siden seneste inspektion havde foretaget uforsvarlig

kreditgivning på store og svage udlån, hvorfor andelskassen modtog påbud om at bevilge forsvarlige

udlån på et fyldestgørende, analyseret og korrekt grundlag.

Andelskassen er udfordret af mangelfuld styring på en række punkter. Andelskassen modtog påbud

om at sikre korrekte opgørelser af sine store udlån samt korrekte opgørelser af kapitalgrundlaget.

Ligeledes modtog andelskassen påbud om, at der fortsat er et behov for at styrke viden, datakvalitet

og intern kontrol i andelskassen. Andelskassen modtog endeligt også påbud om sikre, at

risikostyrings- og compliance-arbejdet i andelskassen udøves på tilstrækkelig vis.

Finanstilsynet fandt på baggrund af inspektionens observationer, at solvensbehovsprocessen og

solvensbehovet var utilstrækkelige, hvilket andelskassen fik påbud om at forbedre. Andelskassen

opgjorde ultimo december 2016 sit individuelle solvensbehov til 10,4 pct. Finanstilsynet vurderede, at

solvensbehovet skal øges til 14,2 pct.

D EL AR TIK EL

D EL AR TIK EL