Skatteudvalget 2018-19 (1. samling)
SAU Alm.del Bilag 202
Offentligt
Sendt:
3. marts 2019 15:19
Emne:
Borgerforespørgsel om muligheder for justering af skatteregler
Hej
Jeg tillader mig at skrive til dig, da du er vores lokale medlem af Folketinget.
Min henvendelse drejer sig om de skattemæssige regler der gælder for porteføljehonorarer (udgifter
anvendt til at erhverve, sikre og vedligeholde kapitalindkomst eller aktieindkomst) og om der er
muligheder for at få disse regler justeret.
Efter gældende ret kan privatpersoner ikke fradrage sådanne udgifter ved opgørelse af den
skattepligtige indkomst.
For nogle år siden var disse udgifter faktisk fradragsberettigede, men det blev lavet om i Folketinget
til de nugældende regler. Derfor valgte nogle banker at flytte honoraret ind i
investeringsforeningerne/fondene for på den måde at gøre honorarerne fradragsberettigede på en
indirekte måde, ved at renten/udbyttet derved blev mindre når dette udbetales til papirernes ejere
som selvangiver indtægten på selvangivelsen. Sådan var forholdene et godt stykke tid.
Desværre måtte bankerne ændre i måden at betale omkostninger på, og det tager udgangspunkt i
MiFID II, der blev vedtaget i EU den 15. maj 2014 og implementeret i dansk ret pr. juli 2016 med
seneste ikrafttrædelse den 3. januar 2018.
Reglerne i forordningen vedrører særligt krav om øget handelsgennemsigtighed og tilsyn med
produkter, handler og positioner. MiFID II omfatter alle finansielle institutioner og tilsigter øget
gennemsigtighed og strengere krav til de produkter og services, finansielle institutioner tilbyder.
Gennemsigtighed har til formål at sikre, at investeringsselskaber handler i den bedste interesse for
deres kunder. Derudover bliver det lettere for kunderne at sammenligne med andre konkurrenter i
markedet.
Bankerne er med andre ord forpligtet til at overholde MiFID II og skal i den forbindelse synliggøre,
hvad de tager i formidlingshonorar. Formidlingshonoraret må ikke længere oplyses som en del af
ÅOP inde i de enkelte fonde, men skal derimod oplyses som en selvstændig procentsats og trækkes
på kundernes konti, således at kunderne kan se, præcis hvor meget de betaler i formidlingshonorar
til bankerne.
Jeg vil derfor komme med et forslag for os kunder, der investerer med frie midler, at vores
Folketing vil overveje mit forslag og gerne vil påtage sig opgaven med at arbejde for, at gebyrerne
gøres fradragsberettigede ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst, da indførelse af
porteføljehonoraret medfører øgede indkomstskatter for kunderne og dermed et lavere nettoafkast
sammenlignet med tidligere. Jeg ser gerne, og ønsker, at vi kunder kan blive lempet for
følgepåvirkningerne af de indførte lovkrav som vi uforskyldt er blevet ramt af.
Jeg ønsker at du vil se velvilligt på min henvendelse og mit forslag og gerne vil hjælpe os med det
videre forløb. Hører gerne dine kommentarer og hvad du kan og vil gøre med forslaget. Du er
selvfølgelig meget velkommen til at kontakte mig hvis der er spørgsmål eller andet.