FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 111: Skatteforvaltningens, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2018 samt Skatteministeriets departements finansielle årsregnskab for 2018, fra skatteministeren

Finansudvalget 2018-19 (1. samling)
FIU Alm.del Bilag 111
Offentligt

2018

Finansielt regnskab

Indhold

1. Påtegning af det samlede regnskab ....................................................................................................................................... 3

2. Beretning ......................................................................................................................................................................................... 4

2.1 Præsentation af Skatteministeriets departement ................................................................................................................ 4

2.2 Ledelsesberetning ............................................................................................................................................................................... 5

2.3 Kerneopgaver og ressourcer .......................................................................................................................................................... 6

2.5 Forventninger til det kommende år ............................................................................................................................................ 6

3. Regnskab ......................................................................................................................................................................................... 8

3.1 Anvendt regnskabspraksis .............................................................................................................................................................. 8

3.2 Resultatopgørelse mv. ....................................................................................................................................................................... 9

3.3 Balancen ................................................................................................................................................................................................ 11

3.4 Egenkapitalforvaltning ..................................................................................................................................................................... 14

3.5 Likviditet og låneramme................................................................................................................................................................. 14

3.6 Opfølgning på lønsumsloft............................................................................................................................................................ 15

3.7 Bevillingsregnskabet ........................................................................................................................................................................ 15

4. Bilag ................................................................................................................................................................................................ 17

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance .................................................................................................................................... 17

4.6 IT-omkostninger ................................................................................................................................................................................. 19

Side 2 af 19

Side

1. Påtegning af det samlede regnskab

Standardpåtegning

Det finansielle regnskab omfatter de hovedkonti på finansloven, som Skatteministeriets departe-

ments regnskabsmæssige virksomhed, CVR-nummer 34 73 04 66, er ansvarlig for: § 09.11.01.

De-

partementet

, § 09.11.51.

Retssager mv.

, § 09.11.61.

Renter

og § 09.11.63.

Kompensation for fast-

frysning af beskatningsgrundlaget for grundskylden,

herunder de regnskabsmæssige forklaringer,

som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2018.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

1. at det finansielle regnskab er rigtigt, dvs. at det finansielle regnskab ikke indeholder væsentlige fejlin-

formationer eller udeladelser

2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte

bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis

3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler

og ved driften af de institutioner, der er omfattet af det finansielle regnskab.

København d.

[Underskrift]

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriet

Side 3 af 19

Side

2. Beretning

2.1 Præsentation af Skatteministeriets departement

Skatteministeriets departement varetager opgaver vedrørende lovgivning, skatte- og samfundsøko-

nomi og ministerbetjening i forhold til skat, told, forbrugs- og miljøafgifter, ejendomsvurderinger, ind-

drivelse og internationale opgaver. Skatteministeriets departement følger lovenes virkning med hen-

blik på eventuelle justeringer og varetager på overordnet niveau det internationale samarbejde inden

for Skatteministeriets område.

Derudover varetager departementet den overordnede styringsopgave i forhold til den samlede kon-

cern, der omfatter ni specialiserede styrelser. Opgaven omfatter den overordnede styrings-, planlæg-

nings-, tilsyns- og budgetfunktioner for ministerområdet.

Skatteministeriets departement er delt i tre afdelinger, der varetager henholdsvis lovgivning, politik

og samfundsøkonomi, koncernstyring og udvikling samt kommunikation og ledelsesbetjening.

Yderligere information om Skatteministeriets departement kan findes på www.skm.dk.

Side 4 af 19

Side

2.2 Ledelsesberetning

Af tabel 1 nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Skatteministeriets departement.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

-869,4

822,5

-46,9

-45,7

-39,9

-268,4

260,6

-7,8

-6,6

-5,6

- 265,8

265,8

2017

2018

2019

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

454,4

82,6

-91,8

-438,8

-277,7

3,2

11,0

-29,4

-3,2

-43,7

2,4

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

96,7

99,9

63,2

99,9

23,6

100

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

468,1

0,7

276,5

0,7

319,4

0,6

Anmærkning:

Regnskabsposten ”Kortfristet gæld” er reduceret med 0,4 mio. kr. i 2018 vedrørende forudbetalt løn. Beløbet

er reklassificeret og flyttet til ”Omsætningsaktiver ”ekskl. likvider”, jf. Moderniseringsstyrelsens vejledning ”Kravspecifikation

med regnskabsrapporter til årsrapporten 2018”.

Regnskabsresultatet for Skatteministeriets departement er sammenfattet i tabel 1 ovenfor og viser,

at departementet havde et samlet overskud på 5,6 mio. kr. i 2018 i forhold til årets samlede bevilling,

heraf vedrører 0,6 mio. kr. lønsum og 5,0 mio. kr. vedrører øvrig drift.

Overskuddet kan hovedsageligt henføres til, at afregningen til Administrations- og Servicestyrelsen

for koncernopgaver har været lavere end forudsat på grund af ny betalingsmodel for 2018.

Lånerammen er i 2018 reduceret fra 510,0 mio. kr. til 10,0 mio. kr. som følge af implementeringscen-

trenes flytning fra Skatteministeriets departement til Skatteforvaltningen. Reduceringen fremgår af

tillægsbevillingsloven for 2018. Den samlede udnyttelsesgrad af lånerammen var 63,2 pct. i 2018.

Side 5 af 19

Side

2.2.1 Skatteministeriets departements drift og administrerede ordninger

Skatteministeriets departement er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af tabel 2. Forkla-

ringer til forbruget på hovedkontiene indgår under de øvrige afsnit.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonti

(Mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

268,0

0,0

99,2

-23,3

Regnskab

262,8

-0,4

104,0

-39,4

Overført over-

skud ultimo

25,3

0,0

Anmærkning: Administrerede ordninger i ovenstående vedrører for hovedkonto 09.11.61.

Renter

alene § 09.11.61.10.

Ren-

ter.

Underkonto § 09.11.61.30.

Renteindtægter og udbytter

afrapporteres under Skatteforvaltningens virksomhed, virksom-

hedsnummer 19 55 21 01.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Af tabel 3 fremgår departementets ressourceforbrug, herunder bevillingen for 2018 fordelt på ho-

vedopgaver på baggrund af fordelingen på finansloven for 2018 samt de realiserede regnskabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(beløb i mio. kr.)

0. Generelle fælles-

omkostninger

1. Lovgivning og Økonomi

2. Koncernstyring

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-98,8

-92,9

-76,3

-268,0

Øvrige

indtægter

-0,2

-0,1

-0,4

Omkostninger

117,1

97,7

48,0

262,8

Andel af årets

overskud

5,0

0,3

5,6

Kilde: SAP

Ud fra principperne fra Moderniseringsstyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. januar 2016 er

der for 2018 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger under ho-

vedopgave

0. Generel fællesomkostninger

, hvor der blandt andet er registreret omkostninger til le-

delsen, stabsfunktioner, husleje, it, kommunikationsprojekter og arrangementer samt længereva-

rende uddannelse.

2.5 Forventninger til det kommende år

Af tabel 5 nedenfor fremgår forventningerne til det økonomiske resultat for departementet for 2019

som anført i grundbudgettet for 2019.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Mio. kr.

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskab 2018

-268,4

262,8

-5,6

Grundbudget 2019

-265,8

265,8

0,0

Side 6 af 19

Side

Departementets indlæste grundbudget i Statens Koncern System (SKS) for 2019 er på i alt 265,8 mio.

kr., som er fordelt med 196,2 mio. kr. på lønsum og 69,6 mio. kr. på øvrig drift.

Skatteministeriets departements virksomhed vil fra 2019 endvidere være ansvarlig for hovedkonti

under finanslovens § 38. Skatter og afgifter, herunder de regnskabsførende institutioner

0025 Skat-

teforvaltningen § 38

0848 Domstolsstyrelsen for Skatteministeriet § 38

, mens den tekniske virk-

somhed 903 nedlægges.

Side 7 af 19

Side

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Skatteministeriets departem ent følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19.

februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets Økonomiske Ad-

ministrative Vejledning (ØAV).

Det finansielle regnskab for 2018 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprincipper

mv., som fremgår af Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

december 2018.

Hvor intet andet er angivet, er de finansielle data baseret på oplysningerne i SKS. Finansielle data til

resultatdisponering og egenkapitalforklaring er dog baseret på oplysninger fra Statens Budgetsy-

stem (SB). Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrun-

dingsdifferencer. Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra SKS. Budgettet er baseret på

Skatteministeriets departements grundbudget for 2019, som er indlæst i SKS.

3.1.1 Skøn og dispensationer for omkostningsbaseret regnskab

Ved fastsættelsen af en række hensatte forpligtelser er anvendt skøn. Skønnene er baseret på føl-

gende forudsætninger:

•

Feriepenge:

Opgørelsen følger metode 1 som angivet i Moderniseringsstyrelsens

vejledning

om beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser

. Metode 1 baserer sig på en gennem-

snitsbetragtning, hvor opgørelsen tager udgangspunkt i et gennemsnitligt ferietilgodeha-

vende for alle medarbejdere i departementet. Det vil sige, at beregningen er foretaget ud fra

et gennemsnit af feriedage for alle medarbejdere i 2018, en gennemsnitsudgift pr. skyldig fe-

riedag i regnskabsåret, antallet af årsværk samt en opgørelse over den særlige feriegodtgø-

relse pr. medarbejder. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Over-/ merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som

medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2018, herunder eksempelvis afspad-

Side 8 af 19

Side

seringstimer, flextimer mv. samt en gennemsnitstimepris. I beregningen indgår også de 5 fri-

dage, som tildeles de nyansatte akademikere fra og med 1. april 2018 som følge af udmønt-

ningen af OK18. Bortset fra sidstnævnte følger opgørelsen samme metode som tidligere år.

•

Rådighedsløn:

Der er i henhold til tjenestemandsloven hensat løn til tjenestemænd, der af-

skediges på grund af stillingsnedlæggelse, og hvor det ikke er muligt at anvise en anden stil-

ling. Rådighedslønnen er beregnet på grundlag af fremtidige forventede udbetalinger. Opgø-

relsen følger samme metode som tidligere år.

•

Reetablering:

Opgørelsen er baseret på samme omkostning pr. kvadratmeter kontorareal hhv.

øvrige arealer, herunder kælder, arkiv mv. som anvendes i Skatteforvaltningen. Opgørelsen er

opgjort under de forudsætninger, som fremgår af kontrakterne. Opgørelsen følger samme

metode som sidste år.

•

Åremål:

Opgørelsen er foretaget på baggrund af kontrakter, hvor der er aftalt fratrædelsesbe-

løb, som vil komme til udbetaling ved kontraktudløb eller arbejdsgiverinitieret afbrydelse. Op-

gørelsen følger de aktuelle forpligtelser i eksisterende åremålskontrakter pr. 31. december

2018 med de kendte forhold. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

3.2 Resultatopgørelse mv.

Af tabel 6 fremgår Skatteministeriets departements resultatopgørelse for 2018 for de omkostnings-

baserede bevillinger.

Side 9 af 19

Side

Tabel 6. Resultatopgørelse

(mio. kr.)

Note

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

-868,4

-0,6

-0,3

-869,4

-268,0

-0,2

-268,4

-265,8

2017

2018

2019

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

265,6

42,7

-7,1

1,4

302,5

19,1

24,7

450,8

822,5

170,3

25,7

-5,2

0,1

191,0

0,8

10,6

41,2

260,6

173,8

27,0

-4,6

0,0

196,2

1,1

11,1

39,3

264,3

25,3

17,2

16,5

Resultat af ordinær drift

-46,9

-7,8

-1,5

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

0,0

1,2

-45,7

0,0

1,2

-6,6

1,3

-0,2

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

5,8

-39,9

1,0

-5,6

0,2

0,0

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

-39,9

-5,6

0,0

Side 10 af 19

Side

Ændringen i Skatteministeriets departements samlede bevilling fra 2017 til 2018 samt de generelle

reduktioner i omkostninger fra 2017 til 2018 skyldes implementeringscentrenes flytning fra Skatte-

ministeriets departement til Skatteforvaltningen primo 2018. Ændringen er sket på finansloven for

finansåret 2018, hvor implementeringscentrene for Ejendomsvurderinger, Inddrivelse og Told er flyt-

tet fra Skatteministeriets departement til Skatteforvaltningen.

Overskuddet kan hovedsageligt henføres til, at afregningen til Administrations- og Servicestyrelsen

for koncernopgaver har været lavere end forudsat på grund af ny betalingsmodel for 2018.

3.2.1 Resultatdisponering

Af tabel 7 fremgår resultatdisponeringen 2018 for Skatteministeriets departement.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

0,0

5,6

Kilde: SKS og SB

Årets overskud overføres til det overførte overskud under egenkapitalen.

3.2.2 Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Departementet har i 2018 kun tilbageført hensættelser, som er foretaget i tidligere år vedr. åremål.

En række øvrige forpligtelser er reduceret som følge af, at implementeringscentrene er flyttet til Skat-

teforvaltningen.

•

Åremål:

Der er tilbageført 1,2 mio. kr. som følge af ophørte kontrakter. Heraf er der sket udbe-

taling af 0,3 mio. kr.

3.3 Balancen

Af tabel 8a og 8b fremgår Skatteministeriets departements balance fordelt på hhv. aktiver og passiver

ultimo 2017 og 2018.

Side 11 af 19

Side

Tabel 8a. Balancen

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og IT-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

140,5

136,8

0,0

277,3

359,9

818,7

44,5

21,0

0,0

66,0

76,5

83,8

73,6

9,3

9,7

1,3

4,2

458,5

4,2

7,3

0,2

0,0

0,2

1,5

0,3

0,1

1,8

334,7

0,0

119,5

454,2

1,3

0,0

1,3

2017

2018

Anmærkning:

Regnskabsposten ”Anden kortfristet gæld”

i passiverne er reduceret med 0,3 mio. kr. i 2017 og 0,4 mio. kr. i

2018 vedrørende forudbetalt løn

til tjenestemænd. Beløbet er reklassificeret og flyttet til ”Periodeafgrænsningsposter” i akti-

verne, jf. Moderniseringsstyrelsens vejledning

”Kravspecifikation

med regnskabsrapporter til årsrapporten 2018”.

Omsæt-

ningsaktiver og aktiver i alt balancerer derfor 0,4 mio. kr. højere end SKS-balancen for 2018.

Ændringerne i departementets samlede immaterielle anlægsaktiver og omsætningsaktiver fra 2017

til 2018 samt ændringen i aktiver i alt fra 2017 til 2018 skyldes implementeringscentrenes flytning fra

Skatteministeriets departement til Skatteforvaltningen primo 2018.

Side 12 af 19

Side

Tabel 8b. Balancen - Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

-4,2

0,0

-87,6

-91,8

-10,2

-4,2

0,0

-25,3

-29,4

-7,5

2017

2018

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

-438,8

-3,2

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gældsforpligtelser i alt

Passiver i alt

-227,9

-9,7

-40,4

0,0

-277,7

-716,5

-818,7

-16,4

-5,1

-22,3

-43,7

-46,9

-83,8

Anmærkning: Der henvises til anmærkning under tabel 8a. Balancen

–

Aktiver.

Ændringerne i departementets overførte overskud og de samlede gældsforpligtelser fra 2017 til

2018 samt ændringen i passiver i alt fra 2017 til 2018 skyldes implementeringscentrenes flytning fra

Skatteministeriets departementet til Skatteforvaltningen primo 2018.

Side 13 af 19

Side

3.4 Egenkapitalforvaltning

Af tabel 9 nedenfor fremgår ændringerne i Skatteministeriets departements egenkapital.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo R-året (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo R-året

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

2017

-4,2

0,0

-4,2

0,0

-48,4

0,7

0,0

-39,9

0,0

87,6

91,8

2018

-4,2

0,0

-4,2

0,0

-87,6

68,0

0,0

-5,6

0,0

-25,3

-29,4

Kilde: SKS og SB

Skatteministeriets departements egenkapital udgør 29,4 mio. kr. ultimo 2018, hvoraf 25,3 mio. kr. er

overført overskud. Det overførte overskud er i 2018 forøget med 5,6 mio. kr. svarende til årets resultat.

skyldes en flytning primo 2018 af videreført overskud fra Skatteministeriets departement til Skatte-

forvaltningen i forbindelse med overdragelse af implementeringscentrene.

3.5 Likviditet og låneramme

Af tabel 10 fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2018

3,2

5,0

63,2

Side 14 af 19

Side

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hovedkonti af typen drifts-

bevilling, som hører under Skatteministeriets departement.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto (mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (merforbrug)

Akk. opsparing ult. forrige år

Akk. opsparing ult. indeværende år

§ 09.11.01.

318,7

176,7

190,3

-13,6

16,2

2,6

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af tabel 12 indeholdende indtægter og udgifter på hovedkontoniveau

som opgjort ved bevillingsafregningen for Skatteministeriets departement.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Drift

09.11.01.

Departe-

mentet

Udgifter

Drift

Indtægter

0,0

-0,4

0,4

268,0

262,8

5,2

29,4

Bevil-

lingstype

Regn-

skab

Afvig-

else

Videre-

førsel

ultimo

Navn

(Mio. kr.)

Bevilling

Administrerede ordninger

09.11.51.

Retssager

mv.

Renter

Udgifter

Anden

Indtægter

Udgifter

09.11.61.

Anden

Indtægter

Kompensa-

tion for fast-

Lovbun-

frysning af

den

grundskyl-

den

Udgifter

Indtægter

-0,2

-0,5

0,3

-23,1

0,0

-38,8

0,0

15,7

0,0

99,2

104,0

-4,8

09.11.63

Anmærkning: § 09.11.61.

Renter

i ovenstående vedrører alene § 09.11.61.10.

Renter.

Underkonto § 09.11.61.30.

Renteind-

tægter og udbytter

afrapporteres under Skatteforvaltningens virksomhed, virksomhedsnummer 19 55 21 01.

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til årsrappor-

tens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på afvigelser på øvrige bevillinger indgår i det

følgende.

Hovedkonto 09.11.51.

Retssager mv.

På kontoen er der registreret merindtægter på netto 10,9 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes, at Østre Lands-

ret og Højesteret i løbet af 2018 har givet Skatteministeriet medhold i prøvesager vedrørende frita-

gelse for lønsumsafgiftspligt mv.

Side 15 af 19

Side

Hovedkonto 09.11.61.10.

Renter

Der afrapporteres kun på underkonto 09.11.61.10.

Renter

. Afvigelsen på kontoen udgør en merind-

tægt på 0,3 mio. kr. i forhold til det forudsatte.

Side 16 af 19

Side

4. Bilag

I det følgende fremgår noterne 1-4 til balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

4.1.1 Note 1:

Af tabel 13 fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

0,0

1,5

0,0

1,5

-0,1

0,0

-0,1

1,3

-0,1

0,0

-0,1

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

0,0

1,5

0,0

1,5

-0,1

0,0

-0,1

1,3

-0,1

0,0

-0,1

Kostpris pr. 01.01.2018

Primokorrektioner og flytning ml. bogførings-

kredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2018

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2018

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2018

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2018

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2018

Kilde: SAP

Udviklingsprojekter under ud-

førelse

0,0

Side 17 af 19

Side

4.1.2 Note 2:

Af tabel 14 fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Materielle anlægsaktiver

bygninger

Grunde, arealer og

Infrastruktur

og maskiner

Produktionsanlæg

Transportmateriel

Inventar og IT-udstyr

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2018

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2018

0,2

7,3

0,0

0,1

7,4

-5,9

0,0

-5,9

1,5

0,0

0,9

0,0

0,9

-0,6

0,0

-0,6

0,3

0,0

0,3

0,0

0,3

-0,3

0,0

-0,3

0,1

0,2

8,6

0,0

0,1

8,6

-6,8

0,0

-6,8

1,8

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

-0,4

0,0

-0,4

-0,1

0,0

-0,1

0,0

-0,6

0,0

-0,5

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1 januar 2018

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2018

Igangværende arbejder

for egen regning

Anmærkning: Det skal bemærkes, at afskrivningsperioden er på hhv. tre år for

Inventar og IT-udstyr

og på ti år for

Grunde,

arealer og bygninger.

Kilde: SAP

Side 18 af 19

Side

4.1.3 Note 3: Hensatte forpligtelser

Af tabel 4.1.3 fremgår hensatte forpligtelser pr. 31. december 2018.

Tabel 4.1.3. Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til feriepenge mv.

Forpligtelse til over/-merarbejde mv.

Forpligtelse til rådighedsløn

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til åremål

I alt

Kilde: SAP

22,3

1,7

0,4

3,9

3,2

31,4

4.1.4 Note 4: Eventualforpligtelser

Opgørelse over departementets jubilæumsgratialer i 2019

Skatteministeriets departement har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til medar-

bejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse er pr. 31. december

2018 opgjort til 7,3 mio. kr. Inden for en femårig periode er forpligtelsen pr. 31 december 2018 opgjort

til 0,1 mio. kr.

4.6 IT-omkostninger

Af tabel 21 fremgår en opgørelse af Skatteministeriets departements it-omkostninger fordelt på løn-

omkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen indeholder de systemret-

tede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, her-

under ned- og afskrivninger, samt it til kontorhold mv.

Tabel 21. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

(mio. kr.)

0,9

3,5

0,9

0,1

0,7

6,6

Kilde: SKS

Der er indregnet lønudgifter til kontorerne Koncernkommunikation samt Datasikkerhed og Forret-

ningsunderstøttelse under interne personaleomkostninger til it.

Side 19 af 19

Side