FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 111: Skatteforvaltningens, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2018 samt Skatteministeriets departements finansielle årsregnskab for 2018, fra skatteministeren

Finansudvalget 2018-19 (1. samling)
FIU Alm.del Bilag 111
Offentligt

2018

ÅRSRAPPORT

Spillemyndigheden

Forord

1. Indhold

1. Påtegning af det samlede regnskab ....................................................................................................................................... 3

2. Beretning ......................................................................................................................................................................................... 4

2.1 Præsentation af Spillemyndigheden .......................................................................................................................................... 4

2.2 Ledelsesberetning ............................................................................................................................................................................... 5

2.3 Kerneopgaver og ressourcer .......................................................................................................................................................... 8

2.4 Målrapportering ..................................................................................................................................................................................... 8

2.5 Forventninger til det kommende år ......................................................................................................................................... 10

3. Regnskab ...................................................................................................................................................................................... 12

3.1 Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................................................................................... 12

3.2 Resultatopgørelse mv. .................................................................................................................................................................... 14

3.3 Balancen ................................................................................................................................................................................................ 16

3.4 Egenkapitalforvaltning ..................................................................................................................................................................... 18

3.5 Likviditet og låneramme................................................................................................................................................................. 18

3.6 Opfølgning på lønsumsloft............................................................................................................................................................ 19

3.7 Bevillingsregnskabet ........................................................................................................................................................................ 19

4. Bilag ................................................................................................................................................................................................ 20

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance .................................................................................................................................... 20

4.2 Indtægtsdækket virksomhed ...................................................................................................................................................... 22

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................................................................................... 22

4.4 Tilskudsfinansieret aktiviteter ...................................................................................................................................................... 23

4.5 Forelagte investeringer ................................................................................................................................................................... 23

4.6 IT-omkostninger ................................................................................................................................................................................. 23

Side 2 af 24

Spillemyndigheden

Forord

1. Påtegning af det samlede regn-

skab

Standardpåtegning

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Spillemyndigheden, CVR-nummer

34730415, er ansvarlig for: § 09.21.02 Spillemyndigheden, herunder de regnskabsmæssige forkla-

ringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2018.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller

udeladelser, herunder at målopstillingen, og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgø-

rende

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med

meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de

midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten

Sted, dato

Jens Brøchner

Departementet

Skatteministeriet

Side 3 af 24

Spillemyndigheden

Forord

2. Beretning

2.1 Præsentation af Spillemyndigheden

sikrer rammerne for et fair spillemarked

Spillemyndigheden har til opgave at sikre et ansvarligt, fair og velreguleret spillemarked til gavn for

spillere og spiludbydere. Spillemyndigheden udsteder de relevante tilladelser til spil-udbud i Dan-

mark og fører et risikobaseret tilsyn med området.

Spillemyndigheden udfører analyser af spillemarkedet samt leverer klar og gennemskuelig vejled-

ning og information. Det er en forudsætning for arbejdet, at Spillemyndigheden er fremsynede og

handlekraftige i forhold til den hastige udvikling på markedet. Derfor udveksles der viden og erfa-

ring med andre lande om spiludbud og spilregulering.

Åbenhed og dialog er kendetegnende for den måde, der arbejdes på. Spillemyndigheden har fokus

på at have et konstruktivt samarbejde med interessenterne, hvor ledere og medarbejdere løser

mange udfordrende opgaver professionelt og med stort engagement. Spillemyndighedens eksper-

tise går hånd i hånd med dedikationen til at sikre et lovligt og trygt spillemarked i Danmark.

Spillemyndigheden tager ansvar og samarbejder

mentet for finansieringen af den offentlige sektor.

om den samlede opgave og i de daglige beslut-

ninger. Sammen med de andre styrelser under Skatteministeriet sikrer Spillemyndigheden funda-

2.1.1 Kerneopgaver

Spillemyndighedens kerneopgaver er sammenfattet i nedenstående overordnede inddeling.

Sagsbehandling.

Spillemyndigheden udsteder tilladelser til udbud af spil, herunder tilladelse til ud-

bud af væddemål, udbud af onlinekasino, opstilling og drift af gevinstgivende spilleautomater, lo-

kale puljevæddemål, Danske Spil A/ S, Det Danske Klasselotteri A/ S, almennyttige lotterier, land-

baserede kasinoer og offentlige pokertuneringer.

Informationsvirksomhed og internationalt samarbejde

. Spillemyndigheden skal som ekspertmyn-

dighed arbejde med oplysning, kommunikation og rådgivning på flere planer samt sikre effektiv

Side 4 af 24

Spillemyndigheden

Forord

beskyttelse af det lovlige spillemarked gennem løbende overvågning og initiativer. Myndigheden

skal holde sig orienteret om udviklingen på spillemarkedet. Samtidig skal Spillemyndigheden lø-

bende oplyse om det danske spillemarked. Spillemyndigheden skal endvidere være orienteret om

den internationale udvikling på spillemarkedet således, at Spillemyndigheden bl.a. er på forkant på

området for ludomani, nye spilformer mv. Spillemyndigheden deltager i det globale myndigheds-

arbejde på spilleområdet, herunder i EU.

Tilsyn og kontrol

. Spillemyndighedens vigtigste opgave er at sikre, at spil bliver udbudt på en måde,

der er i overensstemmelse med de overordnede formål i lov om spil. Der skal føres tilsyn med ud-

bydernes spil, så spillerne kan garanteres en høj sikkerhed ved alle former for spil. I den forbindelse

skal Spillemyndigheden bl.a. sikre, at det tekniske udstyr, der bliver anvendt til spiludbuddet, er

kontrolleret og godkendt til formålet.

2.2 Ledelsesberetning

Spillemyndigheden flyttede i 2016 fra København til Odense. Konsolideringen af flytningen er fort-

sat et centralt fokus for Spillemyndigheden. I 2018 har Spillemyndigheden oplevet en personaletil-

gang, som skyldes et øget antal udbydere og deraf følgende behov for tilsynsaktiviteter samt en

generel konsolidering af tilsynet med markedet. Det har således i 2018 været et konkret fokus at

rekruttere og fastholde medarbejdere med de rette kompetencer. 2018 bød ligeledes på en lang

række nye initiativer, som enten startede op i året eller blev forberedt til iværksættelse i 2019.

Ansvarlighedspakken

taget af et bredt flertal i Folketinget. Aftalen, d

holder en række initiativer mod spilafhængighed, som Spillemyndigheden har arbejdet på at im-

plementere i 2018. To fokusområder fremhæves især.

Det første fokusområde var et øget generelt fokus på ansvarligt spil, hvilket inkluderer en lang

række initiativer. Spillemyndigheden er på det grundlag styrket organisatorisk med oprettelsen af

et fjerde fagkontor og en tilhørende ny kontorchefsstilling. Spillemyndigheden består herefter af

fem kontorer.

Det andet fokusområde er oplysning og hjælp til spilafhængige, herunder oprettelsen af en uvildig

hjælpelinje til spillere med brug for hjælp til spilafhængighed. Det er lykkedes Spillemyndigheden

at tiltrække kvalificerede medarbejdere til hjælpelinjen, der besvarede de første opkald i begyndel-

sen af det nye år, hvilket var i overensstemmelse med planen. Hjælpelinjen, der fik navnet Stop-

Spillet, modtog eksponering i medierne. Spillemyndigheden vil gennem oplysningsinitiativer øge

kendskabet til hjælpelinjen i 2019.

Ansvarlighedspakken betyder desuden, at der også i 2019 kommer fokus på øget forbrugerbeskyt-

telse ved bl.a. indførelsen af et fælles adfærdskodeks blandt spiludbyderne.

Spillemarkedet

En anden milepæl i 2018 var liberaliseringen af onlinebingo. Det betyder, at alle de traditionelle

spilformer nu er liberaliseret, med undtagelse af nationale lotterispil. Det er ift. de nationale lotte-

rispil værd at bemærke, at opsplitningen af Danske Spils virksomhed blev effektueret i 2012 i hen-

holdsvis Danske Licens Spil og Danske Lotteri Spil.

Side 5 af 24

Spillemyndigheden

Forord

I 2018 har nye og utraditionelle spilformer vundet frem på spillemarkedet, hvilket er fulgt op af øget

fokus fra Spillemyndigheden. Skin betting og loot boxes er de seneste skud på stammen af on-

line spil. Pengespillene er indarbejdet i online computerspil eller i tilknytning hertil, og derfor er

målgruppen i overvejende grad børn og unge. Området er yderst komplekst, både for forældre, på-

rørende og for selve myndighedsudøvelsen. Derfor underskrev Spillemyndigheden en internatio-

nal samarbejdsaftale i 2018 med det formål at øge fokus på området og dele erfaring i netværket.

Spillemyndigheden forestår også i et nationalt forskningsprojekt om emnet, hvilket sker i forlæn-

gelse af Ansvarlighedspakken.

Økonomi

Årets resultat er et overskud og påvirket af et meget højt niveau for ansøgninger om tilladelser til

udbud af spil i Danmark og det voksende spillemarked generelt. Spillemyndigheden har igangsat

udmøntningen af Ansvarlighedspakken. Omkostningerne til udmøntningen vil først ses fuldt af-

spejlet i regnskabet for 2019 og frem.

Årets resultat på 8,9 mio. kr. udgøres hovedsageligt af spilområdet for væddemål/ onlinekasino og

det forventede positive resultat på spilområdet for landbaseret kasino.

Side 6 af 24

Spillemyndigheden

Forord

2.2.1 Økonomiske hoved- og nøgletal

Af tabel 1 nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Spillemyndigheden.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

-75,9

65,5

-10,4

-9,8

-79,5

70,2

-9,3

-8,9

-83,4

82,6

-0,7

-0,4

2017

2018

2019

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

10,3

5,7

20,6

9,8

13,4

7,9

6,9

29,4

7,7

19,9

10,3

29,9

10,3

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

73,7

524.279

78,3

536.506

100,6

550.686

68,4

8,6

79,0

4,8

68,9

5,6

Anmærkninger: Tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,5 mio. kr. er flyttet fra den bogførte registrering under

kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf. Moderniseringsstyrelsens

Kravspecifikation med regnskabsrapporter til årsrap-

porten 2018.

Kilde: SKS og Spillemyndighedens grundbudget 2019

Regnskabsresultatet for 2018 er sammenfattet i tabel 1 ovenfor, der viser, at Spillemyndigheden i

2018 har haft et samlet overskud på 8,9 mio. kr. Overskuddet kan hovedsageligt henføres til gebyr-

ordningerne for væddemål/ onlinekasino og landbaseret kasino.

2.2.2 Spillemyndighedens drift

Spillemyndigheden er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af tabel 2. Forklaringer til for-

bruget på hovedkontoen indgår under de øvrige afsnit.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonto

(Mio. kr.)

Udgifter

Drift

Indtægter

-68,9

-75,7

Bevilling

(FL + TB)

72,7

Regnskab

70,6

Overført over-

skud ultimo

28,0

Side 7 af 24

Spillemyndigheden

Forord

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

I tabel 3 fremgår bevillingen for 2018 fordelt på hovedopgaver på baggrund af fordelingen på fi-

nansloven for 2018 samt de realiserede regnskabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(beløb i mio. kr.)

0. Generelle fælles-

omkostninger

1. Administrative af-

gørelser

2. Informationsvirk-

somhed

3. Tilsyn og kontrol

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-1,2

-0,6

-0,5

-1,4

-3,8

Øvrige

indtægter

-24,3

-12,1

-10,5

-28,8

-75,7

Omkostninger

22,7

11,3

9,8

26,9

70,6

Andel af årets

overskud

-2,8

-1,4

-1,2

-3,4

-8,9

Kilde: SAP og manuel fordeling af bevilling og øvrige indtægter.

Ud fra principperne fra Moderniseringsstyrelsen er der for 2018 foretaget en regnskabsmæssig re-

gistrering af generelle fællesomkostninger under hovedopgave

0. Generelle fællesomkostninger

hvor der blandt andet er registreret omkostninger til HR, husleje, koncernfunktioner, kurser, kon-

torartikler, IT, fællesaktiviteter og AER/ AES bidrag.

For de øvrige hovedopgaver bemærkes, at der under hovedopgave 1-3 alene er registreret omkost-

ninger til øvrig drift og løn direkte knyttet til udførsel af opgaverne med undtagelse af kontorchefer-

nes løn, hvor fordelingen er administrativt fastlagt.

Indtægterne er fastlagt til at skulle dække spilleområderne og ikke opgaverne, hvorfor allokeringen

til opgaver sker administrativt på grundlag af de faktiske omkostninger på opgaverne. Omkostnin-

ger på opgaverne afhænger af ledelsens beslutninger vedrørende anvendelse af ressourcer (løn)

og drift inden for de lovgivningsmæssige rammer.

2.4 Målrapportering

I det følgende fremgår oversigt samt uddybning af Spillemyndighedens resultatopfyldelse på Spil-

lemyndighedens mål- og resultatplan for 2018. Spillemyndighedens mål- og resultatplan er aftalt

mellem Skatteministeriets departement og Spillemyndigheden.

2.4.1 Oversigt over årets resultatopfyldelse

Spillemyndigheden har ni mål på mål- og resultatplanen for 2018. Af tabel 4 nedenfor fremgår årets

resultatopfyldelse.

Side 8 af 24

Spillemyndigheden

Forord

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Drift af kerneopgaver

Maks. 7 dage for Almennyttige

Lotterier.

1.1 Gennemsnitlig

sagsbehandlingstid

Maks. 14. dage for behandling

af bestyrergodkendelser.

Maks. 28 dage for spilleauto-

mater.

(1 kvt./ 2 kvt. / 3. kvt. / 4 kvt.)

1. kvartal

–

Udvælgelse af område og un-

dersøgelsesdesign.

2. kvartal

–

Udarbejdelse af baselineunder-

søgelse.

4. kvartal

–

Undersøgelsen gentages med

resultat ≥ resultatet fra base-

lineundersøgelsen.

1. kvartal

–

Udarbejdelse af risikovurdering

for Spilleautomater og ansvar-

ligt spil, samt igangsat tilsyns-

projekter vedr. Væddemål og

online spil.

2. kvartal

–

Udarbejdet risikovurdering af

Lotteri og Monopol, samt igang-

sat tilsynsprojekter pba. risiko-

vurderinger fra foregående

kvartal.

3. kvartal

–

Igangsat relevante tilsynspro-

jekter pba. risikovurdering fra

foregående kvartal.

4. kvartal

–

Udarbejdelse af mindre rap-

port/evaluering vedr. risikoba-

seret tilsyn i 2018.

4. kvartal

–

Udfærdigelse af rapport vedr.

udvikling af databaserede ana-

lyser.

4. kvartal

–

Udarbejdelse af undersøgelse

af effekt af liberalisering af he-

stespil.

3. kvartal

–

Udfærdigelse af undersøgelse

af omfang af økonomiske kon-

sekvenser af ulovligt spil i

bingo-/bankohaller.

Almennyttigt Lotteri

6,2 /4,8 /5,7 /4,4 dage

Bestyrergodkendelser

5,6 /7,6 /8,0 /6,2 dage

Spilleautomater

13,7 /18,2 / 26,0 /19,7

dage

Udvælgelse og design

gennemført.

Baseline undersøgelse

gennemført.

Opfølgende undersø-

gelse viser et forbedret

resultat.

Opfyldt

12/12 point

Opfyldt

12/12 point

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

1.2 Kvalitet i sagsbe-

handlingen

Risikovurdering udarbej-

det og tilsynsprojekter

igangsat.

1.3 Risikobaseret tilsyn

Risikovurdering udarbej-

det og tilsynsprojekter

igangsat.

Opfyldt

12/12 point

Tilsynsprojekter igangsat.

Evaluering gennemført.

1.4 Benchmarking i for-

hold til udlandet

Udviklingsområder:

2.1 Liberalisering af he-

stespil

Rapport udfærdiget i 4.

kvartal

Opfyldt

5/5 point

Rapport udarbejdet i 4.

kvartal

Opfyldt

20/20 point

Opfyldt

15/15 point

2.2 Ulovligt spil i bingo-

/bankohaller

Rapport udfærdiget i 3.

kvartal

Administration:

3.1 Prognosepræcision

Afvigelsen mellem faktiske ge-

byrindtægter og budgettet over-

stiger ikke 7%.

Spillemyndighedens sygefra-

vær er i gennemsnit ikke over 6

dage pr. medarbejder i 2018.

Procentdelen af medarbejdere

ansat i 2018, som opsiger de-

res stilling, må ikke overstige

Opfyldt

Afvigelse udgør 2,9%

10/10 point

Opfyldt

6,0 dage pr. medarbejder.

5/5 point

Ingen medarbejdere med

under 12 mdr. anciennitet

har valgt at opsige deres

stilling i Spillemyndighe-

den.

Opfyldt

5/5 point

3.2 Nettosygefravær

3.3 God rekruttering og

fastholdelse

Side 9 af 24

Spillemyndigheden

Forord

2.4.2 Uddybende analyser og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af resultatopfyldelsen på Spillemyndighedens mål- og resultat-

plan 2018.

Drift af kerneopgaver

Mål 1.1

Gennemsnitlig sagsbehandlingstid

. Målet er

opfyldt

. Spillemyndigheden har i 2018 haft tre

mål vedrørende sagsbehandling. Behandling af ansøgninger om tilladelse til udbud af spil mv. er

en af Spillemyndighedens kerneopgaver. Alle tre områder har tilfredsstillende margen til måltal-

lene. Målene er opfyldt i alle kvartaler.

Mål 1.2

Kvalitet i sagsbehandlingen.

Målet er

opfyldt.

Behandlingen af tilladelser er en af Spillemyn-

dighedens kerneopgaver. Undersøgelsen vedr. kvalitet i sagsbehandlingen er en mulighed for at

foretage en stikprøve på et specifikt område og derved bekræfte, om sagsbehandlingen foregår

korrekt. Endvidere giver undersøgelsen anledning til relevante drøftelser på det valgte område,

hvilket medfører justeringer og forbedringer ift. eksisterende sagsbehandlingsproces.

Mål 1.3

Risikobaseret tilsyn.

Målet er

opfyldt

. Tilsynet med spiludbydere er en kerneopgave for

Spillemyndigheden. For at styrke Spillemyndighedens risikobaserede tilsyn er alle spilleområder

blevet risikovurderet.

Mål 1.4

Benchmarking i forhold til udlandet.

Målet er

opfyldt

. For at Spillemyndigheden kan lave

databaserede analyser af spillemarkedet, samt sammenligne disse med udlandet, er der udarbej-

det en rapport herom.

Udviklingsområder

Mål 2.1

Liberalisering af heste-spil.

Målet er

opfyldt

. Liberaliseringen af spil på væddeløb med he-

ste, hunde og duer 1. januar 2018 medførte, at flere udbydere har fået mulighed for udbyde spil

herpå. Der er i fjerde kvartal gennemført en undersøgelse af effekten af denne liberalisering.

Mål 2.2

Ulovligt spil i bingo-/ bankohaller

. Målet er

opfyldt

. For at kunne tilrettelægge en handleplan

for et effektivt tilsyn, har det været nødvendigt at afdække omfanget af de økonomiske konsekven-

ser af ulovligt bingo/ banko spil. Der foreligger en analyse af området.

Administration

Mål 3.1

Prognosepræcision

. Målet er

opfyldt

. Gebyrindtægterne udgør 75,7 mio. kr., hvilket er 2,2

mio. kr. højere end det budgetterede beløb i grundbudgettet for 2018. Afvigelsen består af ansøg-

ningsgebyrer, hvor nye ansøgninger om tilladelse i 2018 har været på et meget højt niveau.

Mål 3.2

Nettosygefravær

. Målet er

opfyldt

. Spillemyndigheden har i 2018 haft et nettosygefravær

på gennemsnitligt 6,0 sygedage pr. medarbejder.

Mål 3.3

God rekruttering og fastholdelse.

Målet er

opfyldt

. For at sikre, at der rekrutteres de rigtige

medarbejdere med de rigtige kompetencer, har der været fokus på rekrutteringen. Der har i 2018

været 0 medarbejdere med under 12 mdrs. anciennitet, som har opsagt deres stilling.

2.5 Forventninger til det kommende år

Af tabel 5 nedenfor fremgår forventningerne til det økonomiske resultat for Spillemyndigheden

for 2019 som anført i grundbudgettet for 2019.

Side 10 af 24

Spillemyndigheden

Forord

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

(mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskab 2018

-79,5

70,6

-8,9

Grundbudget 2019

-83,4

83,0

-0,4

I 2019 er det primære fokus på implementering og forankring af aftalen om nye tiltag mod spilaf-

hængighed og justering af spilaftalen. Med udgangspunkt i aftalen har Spillemyndigheden allerede

etableret en hjælpelinje, der giver oplysning og hjælp til spilafhængige og pårørende. Fokusområ-

der vil være den fortsatte implementering af de øvrige områder som dialog med spilbranchen om

et adfærdskodeks, håndtering af og oplysning om skin betting og loot boxes , hvidvask, gen-

nemførsel af oplysningskampagner og ikke mindst at styrke tilsynsområdet generelt.

Ovenstående tiltag har medført og medfører et fremadrettet behov for rekruttering.

Økonomisk ventes spillemarkedet forsat at udvise positiv vækst og dermed bidrage til stadigt let

stigende gebyrindtægter, omend ansøgningsgebyrer ventes at være færre end i 2018. Rekrutterin-

gen af nye medarbejdere, herunder oprettelsen af et nyt fagkontor, vil medføre stigende persona-

leomkostninger og afledt heraf stigende husleje i 2019. Øvrige driftsomkostninger ventes at være

på samme niveau som 2018. Som helhed forventes et resultat i umiddelbar balance.

Side 11 af 24

Spillemyndigheden

Forord

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Spillemyndigheden følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. februar 2018

(Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeriets Økonomiske Administrative

Vejledning (ØAV).

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret

under bevillingstypen driftsbevilling. Hvor intet andet er angivet, er de finansielle data baseret på

oplysningerne i Statens Koncern System (SKS). Finansielle data til resultatdisponering og egenka-

pitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Budgetsystem (SB). Ved budgetter er der

taget udgangspunkt i de af departementet godkendte beløb. Beløb angives som udgangspunkt i

mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer.

Årsrapporten for 2018 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprincipper mv., som

fremgår af Moderniseringsstyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

af decem-

ber 2018.

3.1.1 Skøn og dispensationer for omkostningsbaseret regnskab

Ved fastsættelsen af en række hensatte forpligtelser er anvendt skøn. Skønnene er baseret på føl-

gende forudsætninger:

•

Feriepenge

. Opgørelsen følger model 1 som angivet i Moderniseringsstyrelsens

Vejled-

ning om beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser

. Opgørelsen er baseret på et

gennemsnit af feriedage i de tre foregående år (2015-2017), en gennemsnitsudgift pr.

skyldig feriedag i regnskabsåret, antallet af årsværk pr. 1. januar 2018 samt en opgørelse

over den særlige feriegodtgørelse pr. medarbejder. Opgørelsen følger samme metode

som tidligere år.

•

Reetablering

. Opgørelsen er baseret på en gennemsnitsomkostning pr. kvadratmeter

kontorareal hhv. øvrige arealer, herunder kælder, arkiv mv. Opgørelsen er opgjort pr. leje-

mål og under de forudsætninger, som fremgår af kontrakterne. Opgørelsen følger samme

metode som sidste år.

Side 12 af 24

Spillemyndigheden

Forord

•

Åremål

. Opgørelsen er foretaget på baggrund af kontrakter, hvor der er aftalt fratrædel-

sesbeløb, som vil komme til udbetaling ved kontraktudløb eller arbejdsgiverinitieret af-

brydelse. Typisk er beløbene beregnet som enten én måneds løn pr. år i stilling eller én

måneds løn i tilbagegangsstilling pr. år i stilling. Opgørelsen følger samme metode som

tidligere år.

Der er endvidere foretaget hensættelse til honorering af særlig indsats til ledere for 2018 i Spille-

myndigheden. Hensættelsen svarer ca. til en månedsløn til ledere i optjeningsåret.

Side 13 af 24

Spillemyndigheden

Forord

3.2 Resultatopgørelse mv.

Af tabel 6 fremgår Spillemyndighedens resultatopgørelse for 2018 for de omkostningsbaserede

bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

(mio. kr.)

Note

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

-9,8

-8,9

-0,4

0,6

-9,8

0,5

-8,9

0,3

-0,4

0,0

-10,4

-9,3

-0,7

2,7

34,2

4,9

-0,8

2,2

40,6

3,6

3,9

14,8

65,5

-10,4

1,7

38,3

5,6

-2,1

1,3

43,2

3,5

3,1

18,7

70,2

-9,3

2,3

49,7

7,3

-1,6

0,0

55,4

4,3

4,7

16,0

82,6

-0,7

-69,4

-75,9

-75,7

-79,5

-79,0

-83,4

-6,5

-3,8

-4,4

2017

2018

2019

Side 14 af 24

Spillemyndigheden

Forord

Spillemyndigheden har i 2018 realiseret et overskud på 8,9 mio. kr. Overskuddet kan henføres til

gebyrordningerne for væddemål/ onlinekasino og landbaseret kasino. Overskuddet skyldes en

fortsat vækst på spillemarkedet i 2018, der neutraliserer de i året øgede omkostninger til både løn

og drift.

Bevillingen er reduceret med 2,7 mio. kr. i forhold til 2017 og vedrører bevillingen til den statslige

udflytning. Indtægterne fra gebyrerne er steget og kan henføres til den forsatte vækst på spillemar-

kedet med stigende indtægter fra årsgebyrer og gebyrer fra et ret betydeligt antal ansøgningerne

om tilladelse til udbud af spil.

Personaleomkostninger er steget med 2,6 mio. kr., hvilket vil være betydeligt stigende henover

2019, hvor Spillemyndigheden rekrutterer nye medarbejdere med henblik på at håndtere flere til-

ladelsesindehavere samt opgaver afledt af aftalen om nye tiltag mod spilafhængighed og justering

af spilaftalen.

Andre driftsomkostninger udviser en stigning på 3,9 mio. kr., hvoraf de 1,2 mio. kr. består af perma-

nent øgede driftsudgifter til spilkontrolsystemet. Spillemyndigheden har i året afholdt en udgift på

1,9 mio. kr. til udarbejdelse af et nyt koncept for økonomisk vurdering af spilvirksomhederne som

led i udstedelse af tilladelse til at udbyde spil og tilsyn med tilladelsesindehavere.

I 2019 ventes spillemarkedet at udvise vækst med forsat stigende gebyrindtægter, dog i noget min-

dre grad end set i foregående år. Ansøgningsgebyrer ventes således at være lavere end det niveau,

der var tilfældet i 2018. Spillemyndigheden vil for at leve op til aftalen om nye tiltag mod spilaf-

hængighed og justering af spilaftalen jf. ovenfor rekruttere i 1. halvår, herunder etablere et nyt kon-

tor. Det medfører stigende personaleomkostninger og afledt heraf stigende husleje, mens drifts-

omkostninger i øvrigt er stabile. Som helhed for 2019 ventes et resultat tæt på 0 kr.

3.2.1 Resultatdisponering

Af tabel 7 fremgår resultatdisponeringen 2018 for Spillemyndigheden.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

0,0

8,9

Kilde: SKS og SB

3.2.2 Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Spillemyndigheden havde i regnskabet for 2017 hensat 0,3 mio. kr. til udredning af ansvar i forbin-

delse med en kommunikationskampagne vist i 2017. Ansvaret blev udredt i 2. halvår 2018 og hen-

sættelsen er blevet tilbageført med en samlet effekt i resultatopgørelsen på mindre end 0,1 mio. kr.

Hensættelsen på 1,2 mio. kr. til løn til fratrædelse af tjenestemænd er anvendt i regnskabsåret til

dækning af den udbetalte løn. Den indtægtsførte hensættelse svarer til den udgiftsførte løn.

Side 15 af 24

Spillemyndigheden

Forord

3.3 Balancen

Af tabel 8a og 8b fremgår Spillemyndighedens balance fordelt på hhv. aktiver og passiver ultimo

2018.

Tabel 8a. Balancen - Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og IT-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Andre finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

19,8

9,0

28,9

35,2

46,8

29,3

12,9

42,2

49,2

58,5

4,9

1,4

6,2

0,7

1,4

11,7

1,4

9,3

0,1

9,8

0,4

10,1

6,3

1,5

7,8

2017

2018

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,5 mio. kr.

flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne,

jf. Moderniseringsstyrelsens Kravspecifi-

kation med regnskabsrapporter til årsrapporten 2018.

Side 16 af 24

Spillemyndigheden

Forord

Tabel 8b. Balancen - Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

-1,4

-0,0

-19,2

-20,6

-2,4

-1,4

-0,0

-28,0

-29,4

-1,5

2017

2018

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

-9,8

-7,7

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

Anmærkning: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a. Balancen

–

Aktiver.

-6,2

-1,1

-5,0

-1,8

-14,1

-23,8

-46,8

-10,3

-1,1

-5,9

-2,6

-19,9

-27,6

-58,5

Side 17 af 24

Spillemyndigheden

Forord

3.4 Egenkapitalforvaltning

Af tabel 9 nedenfor fremgår ændringerne i Spillemyndighedens egenkapital.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+ Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+ Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+ Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+ Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+ Regulering af det overførte overskud

+ Overført fra årets resultat

- Bortfald

- Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

2017

1,4

0,0

1,4

9,4

9,8

0,0

19,2

20,6

2018

1,4

0,0

1,4

19,2

8,9

0,0

28,0

29,4

Kilde: SKS og SB

Spillemyndighedens egenkapital udgør ultimo 2018 29,4 mio. kr., hvoraf 28,0 mio. kr. er overført

overskud. Det overførte overskud er i 2018 øget med 8,9 mio. kr. svarende til årets resultat.

3.5 Likviditet og låneramme

Af tabel 10 fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2018

7,9

10,0

Side 18 af 24

Spillemyndigheden

Forord

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hovedkonti af typen drifts-

bevilling, som hører under Spillemyndigheden.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akk. opsparing ult. forrige år

Akk. opsparing ult. indeværende år

09.21.02 (mio. kr.)

48,0

48,1

42,0

6,1

36,7

42,8

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af tabel 12 indeholdende indtægter og udgifter på hovedkontoni-

veau som opgjort ved bevillingsafregningen for Spillemyndigheden.

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hoved-

konto

Drift

09.21.02

Spillemyn-

digheden

Drift

Udgifter

Indtægter

72,7

-68,9

70,6

-75,7

2,1

6,8

28,0

Bevil-

(Mio. kr.)

lingstype

Regn-

skab

Afvi-

gelse

Videre-

førsel

ultimo

Navn

Bevilling

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til årsrappor-

tens øvrige afsnit.

Side 19 af 24

Spillemyndigheden

Forord

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår noterne

1-3

til balancen.

4.1.1 Note 1:

Af tabel 13 fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

26,7

0,0

26,7

-20,3

0,0

-20,3

6,3

-3,5

0,0

-3,5

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogførings-

kredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2018

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af-og nedskrivninger

31.12.2018

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2018

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

I alt

26,7

0,0

26,7

-20,3

0,0

-20,3

6,3

-3,5

0,0

-3,5

Fortsættes på

Side 20 af 24

Spillemyndigheden

Forord

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2018

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2018

Udviklingsprojekter under

udførelse

0,4

1,1

0,0

1,5

Kilde: SAP

4.1.2 Note 2:

Af tabel fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

Inventar og IT-udstyr

I alt

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogførings-

kredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2018

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2018

0,1

0,0

0,1

0,0

0,1

0,0

0,1

0,0

0,1

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,0

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1 januar 2018

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2018

Igangværende arbejder for

egen regning

Kilde: SAP

Side 21 af 24

Spillemyndigheden

Forord

4.1.3 Note 3:

Af tabel 4.1.3 fremgår hensatte forpligtelser pr. 31.12.2018.

Tabel 4.1.3 Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Åremålshensættelse

Jubilæum og resultatløn

Reetableringsforpligtelse, Havneholmen

Reetableringsforpligtelse, Englandsgade

Hensættelse til fratrædelse af tjenestemænd

Hensættelser

2017

0,3

0,2

0,6

0,1

1,2

2,4

2018

0,3

0,4

0,6

0,2

1,5

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Spillemyndigheden udfører ikke indtægtsdækket virksomhed.

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

Tabel 16. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst, kr.

Årets resultat

2015

Danske Lotteri Spil

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Klasselotteriet

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Landbaseret kasino

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Gebyrordninger i alt

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

16.778.382

18.370.679

-1.592.297

13.534.277

12.276.989

1.257.288

8.500.045

8.399.268

100.778

9.165.743

9.171.843

-6.100

9.933.914

1.378.622

284.478

316.472

-31.994

969.718

878.696

91.022

614.062

616.807

-2.745

219.562

220.210

-648

6.559.990

8.120.293

-1.560.303

11.185.937

10.019.671

1.166.266

7.885.983

7.782.461

103.523

8.946.181

8.951.633

-5.452

2016

2017

2018

Anmærkninger: Landbaseret kasino overgik til opkrævning af gebyr via lovbestemt takst pr. 1. juli 2016

Kilde: Spillemyndighedens omkostningsfordeling på gebyrordninger.

Side 22 af 24

Spillemyndigheden

Forord

Regnskabspraksis for gebyrprovenu blev ændret i 2016 ved at reguleringen af gebyret for året blev

det periodiseret i indeværende års regnskab i stedet for som tidligere at blive bogført i efterføl-

gende år. Det regnskabsmæssige resultat i 2017 og 2018 er udtryk for forskellen mellem det peri-

odiserede beløb og det faktisk opkrævede beløb.

Tabel 17. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst, kr.

Årets resultat

2015

Gevinstgivende spilleautomater

Væddemål/onlinekasino

Landbaseret kasino

Offentligt hasardspil

Gebyrprovenu i alt

-1.294.545

32.920

-1.261.625

2016

2.438.476

3.164.237

-261.074

5.341.639

2017

-1.595.732

8.161.108

1.819.871

8.385.246

2018

-915.337

7.433.611

1.631.905

8.150.179

Kilde: Spillemyndighedens omkostningsfordeling på gebyrordninger.

Gevinstgivende spilleautomater udviser over de seneste fire år et akkumuleret underskud på 1,4

mio. kr. For 2019 anvendes der lidt færre ressourcer med henblik på at opnå et mindre overskud til

udligning af underskuddet.

Væddemål/ onlinekasino har de seneste tre år udvist overskud. Aftalen om nye tiltag mod spilaf-

hængighed medfører et øget ressourceforbrug på gebyrområdet væddemål/ online. Tendensen

ses allerede afspejlet i 2018 ved, at overskuddet er faldet i forhold til året før. Det øgede og lovfast-

satte ressourcetræk ventes at reducere overskud betragteligt og balancere gebyret.

Landbaseret kasino overgik til gebyrfinansiering medio 2016. De seneste to år udviser et positivt

resultat, som kun forventes at falde langsomt over de kommende år.

4.4 Tilskudsfinansieret aktiviteter

Spillemyndigheden har ingen tilskudsfinansierede aktiviteter.

4.5 Forelagte investeringer

Spillemyndigheden har ingen igangværende eller afsluttede investeringsprojekter, som har været

forelagt Finansudvalget.

4.6 IT-omkostninger

Af tabel 21 fremgår en opgørelse af Spillemyndighedens it-omkostninger fordelt på lønomkostnin-

ger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen indeholder de systemrettede it-

omkostninger til fagsystemer samt it-omkostninger til ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, her-

under ned- og afskrivninger.

Side 23 af 24

Spillemyndigheden

Forord

Tabel 21. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvik-

ling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

(mio. kr.)

0,4

4,3

1,1

4,9

3,5

0,5

11,2

Kilde: SAP

Udgiften er opgjort med udgangspunkt i opgavefordelingen i SAP ganget med pågældende med-

arbejderes årsløn.

Side 24 af 24