FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansudvalget 2018-19 (1. samling)
FIU Alm.del Bilag 105
Offentligt

Årsrapport 2018

Styrelsen for Institutioner og

Uddannelsesstøtte

Marts 2019

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

Udgivet af

Styrelsen for Institutioner og

Uddannelsesstøtte

Bredgade 43

1260 København K

Tel.: 7231 7800

[email protected]

www.ufm.dk

Publikationen kan hentes på ufm.dk/publikationer

ISBN: 978-87-92962-84-3

ISBN (elektronisk publikation): 978-87-92962-84-3

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

Indhold

1. Påtegning af det samlede regnskab

2. Beretning

2.1 Præsentation af virksomheden

2.2 Ledelsesberetning

2.2.1 Årets faglige resultater

2.2.2 Årets økonomiske resultater

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

2.3.1 Opgaver og ressourcer: Skematisk oversigt

2.4 Målrapportering

2.4.1 Målrapportering 1. del: Skematisk oversigt

2.4.2 Målrapportering 2. del: Uddybende analyser og vurderinger

2.5 Forventninger til det kommende år

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

3.2 Regnskab for § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og

Uddannelsesstøtte og § 19.32.15. Ph.d.-Stipendier i udlandet (Firenze)

3.2.1 Resultatopgørelse mv.

3.2.2 Balancen

3.2.3 Egenkapitalforklaring

3.2.4 Likviditet og låneramme

3.2.5 Opfølgning på lønsumsloft

3.2.6 Bevillingsregnskabet

3.3 Regnskab for § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og

Uddannelsesstøttes It

3.3.1 Resultatopgørelse mv.

3.3.2 Balancen

3.3.3 Egenkapitalforklaring

3.3.4 Likviditet og låneramme

3.3.5 Opfølgning på lønsumsloft

3.3.6 Bevillingsregnskabet

4. Bilag til årsrapport

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

4.1.1 § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og

§ 19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze)

Noter til balancen

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

4.1.2 § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

4.2.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-

stipendier i udlandet (Firenze)

4.2.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter

4.4.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-

stipendier i udlandet (Firenze)

4.4.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

4.5 Forelagte investeringer

4.5.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-

stipendier i udlandet (Firenze)

4.5.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

4.6 It-omkostninger

4.6.1 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Ph.d.-

stipendier i udlandet (Firenze)

4.6.2 Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

1. Påtegning af det samlede regnskab

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes årsrapport er aflagt i henhold til Be-

kendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. februar 2018 og Modernise-

ringsstyrelsens vejledning om årsrapport for statslige institutioner fra december 2018.

Påtegningen er i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 4.

Årsrapporten omfatter følgende hovedkonti på finansloven: § 19.11.06. Styrelsen for In-

stitutioner og Uddannelsesstøtte (CVR-nummer 3404 2012), § 19.11.07. Styrelsen for In-

stitutioner og Uddannelsesstøttes It (CVR-nummer 3459 0818) og § 19.32.15. Ph.d.-sti-

pendier i udlandet (Firenze).

Ud over ovennævnte finanslovskonti er styrelsen ansvarlig for følgende hovedkonti på

finansloven, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i

forbindelse med bevillingskontrollen for 2018.

Videregående uddannelser og forskning

19.11.19. Lån under UFM

19.22.01. Københavns Universitet

19.22.05. Aarhus Universitet

19.22.11. Syddansk Universitet

19.22.15. Roskilde Universitet

19.22.17. Aalborg Universitet

19.22.21. Copenhagen Business School

–

Handelshøjskolen

19.22.37. Danmarks Tekniske Universitet

19.22.45. It-universitetet i København

19.23.05. Fællesbevillinger

19.25.01. Erhvervsakademiuddannelser mv.

19.25.02. Professionsbacheloruddannelser mv.

19.25.03. Maritime uddannelser

19.26.01. Åben uddannelse

19.26.05. Erhvervspædagogiske læreruddannelser

19.26.06. Det sygeplejefaglige diplomstudium til sundhedsplejerske

19.27.04. Ikke-aktivitetsbestemte bygningstilskud

19.27.05. Faste tilskud til erhvervsakademier og professionshøjskoler mv.

19.27.06. Institutionstilskud til erhvervsakademier og professionshøjskoler mv.

19.27.07. Undervisningsmiddelcenterfunktionen ved professionshøjskolerne

19.27.08. Tilskud til praksisnære og anvendelsesorienterede forsknings- og udviklings-

aktiviteter

19.27.79. Reserver og budgetreguleringer vedrørende erhvervsrettede uddannelser

19.28.25. Designskolen Kolding

19.28.79. Reserver og budgetreguleringer vedr. de videregående kunstneriske uddannel-

sesinstitutioner

Tværgående aktiviteter og udvikling på uddannelsesområdet

19.32.01. Tilskud til mindre institutioner

19.32.07. Det Europæiske Universitetsinstitut, Firenze

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

19.34.01 Forsøgs- og udviklingsarbejder mv. i forbindelse med videregående uddannel-

ser

19.34.02. Friplads og stipendier til visse udenlandske studerende ved erhvervsakademi-

uddannelser og professionshøjskoleuddannelserne

19.34.03. Lån til institutionsformål og tilskud til institutionsudvikling

19.34.07. Forsøgs- og udviklingsarbejde mv. i forbindelse med åben uddannelse og ef-

teruddannelse

19.35.12. Lokaleforsyning til overførte amtslige uddannelsesinstitutioner

19.35.21. IT-opgaver mv.

Forskning og innovation

19.44.01. Danmarks Innovationsfonds uddelinger

19.44.02. Danmarks Innovationsfonds sekretariat

19.46.01. Innovationsinfrastruktur

19.46.03. Særlige forskningsaktiviteter

Støtteordninger

19.81.01. Stipendier

19.81.02. Tillæg

19.81.03. Bonusstipendier

19.82.01. Lånevirksomhed

19.82.02. Forrentning af lånevirksomhed

19.82.03. Forrentning af øvrig lånevirksomhed

19.82.04. Tab på studiegæld

19.83.01. Specialpædagogisk støtte mv.

19.83.02. Befordringsrabat til studerende i videregående uddannelser (lovbunden)

19.83.03. Udlandsstipendier (lovbunden)

19.83.04. Forskellige tilskud (lovbunden)

19.84.01. Statens voksenuddannelsesstøtte

19.84.02. Uddannelsesstøtte til maritime voksen- og efteruddannelseskurser

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlin-

formationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i

årsrapporten er fyldestgørende,

2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstem-

melse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede af-

taler og sædvanlig praksis, og

3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig

forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af års-

rapporten.

København, den

Nikolaj Veje

Direktør

Styrelsen for Institutioner

og Uddannelsesstøtte

Agnete Gersing

Departementschef

Uddannelses- og

Forskningsministeriet

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

2. Beretning

2.1 Præsentation af virksomheden

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte er etableret den 1. januar 2017 i medfør

af Cirkulære nr. 10312 af 16. december 2016 om Styrelsen for Institutioner og Uddannel-

sesstøtte.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte har ansvaret for en række opgaver

vedrørende styring af de videregående uddannelsesinstitutioner, offentlige forsknings-

fonde samt innovationsinfrastruktur under Uddannelses- og Forskningsministeriet og

har endvidere ansvaret for en række opgaver vedrørende institutionernes økonomiske

rammebetingelser, herunder driftstilskud, dimensionering af uddannelserne samt lokale-

forsyning.

Ansvarsområdet omfatter den løbende dialog med og rådgivning af institutionerne om

mål- og resultatstyring, regnskabsaflæggelse og økonomistyring, tilsyn, udstedelse af

regler på bekendtgørelsesniveau, besvarelse af diverse juridiske spørgsmål, løn- og per-

sonaleforhold, byggeri samt administration. Styrelsen varetager desuden bevillingsad-

ministrationen for Danmarks Frie Forskningsfond og Styrelsen for Forskning og Uddan-

nelse.

Styrelsen er den primære indgang til ministeriet for institutionerne, fondene og innova-

tionsinfrastrukturen.

Endvidere har styrelsen ansvaret for at udvikle, drive og forny administrationen af ud-

dannelsesstøtteordningerne, herunder den ordinære uddannelsesstøtte og særlige støt-

teordninger. Styrelsen har desuden ansvaret for løbende drift, vedligehold og udvikling

af SU-systemerne, de studieadministrative systemer der anvendes på professionshøj-

skoler og erhvervsakademier mv. (SIS) samt på universiteter mv. (STADS og DANS), det

tilskudsadministrative system (e-grant) samt sektor- og institutionsrettet it.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte arbejder tæt sammen med departe-

mentet og Styrelsen for Forskning og Uddannelse for en tilvejebringelse af de bedste

rammer for videregående uddannelser, forskning og innovation i Danmark baseret på

ministeriets fælles mission, vision og kerneopgaver:

Mission

Vi skaber fundamentet for viden og velstand.

Vision

Høj vækst og ny indsigt gennem fremragende uddannelse og forskning.

Kerneopgaver

Vi bistår ministeren og regeringen med at udvikle uddannelses-, forsknings- og innova-

tionspolitik. Vi arbejder for at gennemføre regeringens politik på uddannelses-, forsk-

nings- og innovationsområdet. Vi skaber værdi ved at løse driftsopgaver effektivt.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

Opgaver

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte arbejder inden for følgende hovedom-

råder:



Styringsdialog og tilsyn med institutioner: Styrelsen for Institutioner og Uddan-

nelsesstøtte varetager opgaver vedrørende styring af uddannelses- og forsk-

ningsinstitutioner, offentlige forskningsfonde, innovationsinfrastruktur, herunder

mål- og resultatstyring, regnskabsaflæggelse og økonomistyring, tilsyn, udste-

delse af regler på bekendtgørelsesniveau, løn- og personaleforhold samt admini-

stration. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte skal via sin rolle være

en værdiskabende partner, der understøtter en strategisk og konstruktiv dialog,

et velfungerende samarbejde samt et værdifuldt, udviklingsorienteret tilsyn med

det samlede mål at fremme kvalitet og relevans.

Uddannelses- og forskningsbevillinger: Styrelsen for Institutioner og Uddannel-

sesstøtte varetager opgaver vedrørende uddannelses- og forskningsbevillingerne,

herunder bl.a. budgettering og udbetaling af tilskud til uddannelsesinstitutionerne

og de studerende, dimensionering af uddannelserne og bygningsforvaltning. Sty-

relsen varetager administrationen af forsknings- og innovationsbevillinger ud-

møntet af hhv. Den Frie Forskningsfond, Danmarks Innovationsfond, Styrelsen for

Institutioner og Uddannelsesstøtte og Styrelsen for Forskning og Uddannelse

samt EU-projekter og EU-uddannelsesprogrammer. Som led heri har styrelsen

ansvaret for løbende drift, vedligehold og udvikling af det tilskudsadministrative

system (e-grant).

Uddannelsesstøtte: Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte har ansvaret

for at udvikle, drive og forny administrationen af uddannelsesstøtteordningerne,

herunder den ordinære uddannelsesstøtte og særlige støtteordninger.

Ph.d.-stipendier i udlandet:

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte ad-

ministrerer stipendieordningen for danske lønnede ph.d.-stipendiater ved Det Eu-

ropæiske Universitetsinstitut i Firenze.

Drift og udvikling af SU it-systemer: Styrelsen for Institutioner og Uddannelses-

støttes It varetager drift, vedligeholdelse og udvikling af it-systemer, der anven-

des i forbindelse med Statens Uddannelsesstøtte (SU).

Drift og udvikling af studieadministrative systemer mv.: Styrelsen for Institutioner

og Uddannelsesstøttes It varetager drift, vedligeholdelse og udvikling af de stu-

dieadministrative systemer, der anvendes på professionshøjskoler og erhvervs-

akademier mv. (SIS) samt på universiteter mv. (STADS og DANS). Derudover va-

retager Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It drift, vedligeholdelse

og udvikling af en række mindre fælles it-systemer på Uddannelses- og Forsk-

ningsministeriets område.



2.2 Ledelsesberetning

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte har i 2018 opnået en række væsentlige

faglige resultater, der har bidraget til forvaltningen og den videre udvikling af opgaverne

under styrelsen

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

2.2.1 Årets faglige resultater

2018 har været præget af en ambitiøs dagsorden på det institutionspolitiske område

gennem øget samarbejde og dialog med institutionerne samt en mere målrettet styring.

Et væsentligt indsatsområde har været afslutningen af forhandlingsforløbet med de vi-

deregående uddannelsesinstitutioner om deres strategiske rammekontrakter for perio-

den 2018-2021 samt udmøntningen af et samlet koncept for den fremadrettede sty-

ringsdialog mellem Uddannelses- og Forskningsministeriet og den enkelte institution.

Styrelsen har i løbet af året også haft fokus på en række større opgaver vedrørende in-

stitutionernes økonomiske rammebetingelser samt budgetmæssige forhold, herunder

implementering af nyt bevillingssystem, afslutning og opfølgning på evaluering af den

ledighedsbaserede dimensioneringsmodel og udarbejdelse af en fælles kontoplan. Sty-

relsen har endvidere fortsat arbejdet med at effektivisere, modernisere og udvikle ker-

nedriftsopgaver inden for både uddannelsesstøtteområdet, de it-understøttende sy-

stemer samt administration og digitalisering generelt. Nedenfor sammenfattes årets

vigtigste faglige resultater.

Indgåelse af strategiske rammekontrakter med de videregående uddannelsesinstituti-

oner og udmøntning af koncept for styringsdialog

På baggrund af det nye kontraktkoncept for de videregående uddannelsesinstitutioner

blev de igangsatte forhandlinger i august 2017 om de strategiske rammekontrakter for

perioden 2018-2021 videreført og afsluttet op til sommerferien 2018. Den strategiske

rammekontrakt er indgået mellem ministeren og bestyrelsesformanden for den respek-

tive institution. De strategiske rammekontrakter har til formål at understøtte en styr-

ket strategisk dialog mellem ministeren og de videregående uddannelsesinstitutioner og

målrette styringen. De strategiske rammekontrakter er en del af den løbende styrings-

mæssige dialog mellem styrelsen og den enkelte institution om strategiske mål, resulta-

ter, nøgletal og indsatser. Styrelsen har i den forbindelse planlagt og gennemført insti-

tutionsmøder i andet halvår 2018 og har gennem året haft en tæt dialog med institutio-

nerne.

Udvikling og implementering af ny kontoplan

Styrelsen har i samarbejde med departementet haft til opgave at få udarbejdet en fæl-

les kontoplan for de videregående uddannelsesinstitutioner. Gennem et udvalg for ar-

bejdet, som også talte repræsentanter fra Finansministeriet og institutionerne, har sty-

relsen gennem sin formandsrolle og som del af sekretariatsbetjeningen faciliteret udar-

bejdelsen af en udvalgsrapport med forslag til en fælles kontoplan, indeholdende bl.a.

fælles principper for kontering og fordeling, beskrivelse af ændrede rapporteringskrav

samt en tidsplan for implementering. Udvalgsrapporten blev offentliggjort i november

2018. Styrelsen har løbende understøttet dialogen med institutionerne om projektet

med det formål at opnå en fælles forståelse for initiativet. Arbejdet med at implemen-

tere den fælles kontoplan er påbegyndt med pilotprojekter på udvalgte institutioner i

2019.

Dimensionering af uddannelser og implementering af nyt bevillingssystem

Styrelsen har i samarbejde med departementet og Styrelsen for Forskning og Uddan-

nelse færdiggjort evalueringen af den ledighedsbaserede dimensioneringsmodel, som

blev offentliggjort i maj 2018. På baggrund af evalueringen er der igangsat et projektar-

bejde i ministeriet, der skal tilvejebringe et fyldestgørende beslutningsgrundlag for den

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

fremadrettede ledighedsbaserede dimensionering. Det arbejde vil fortsætte i 2019. På

baggrund af den politiske aftale om at indføre et nyt bevillingssystem for de videregå-

ende uddannelser fra november 2017 har styrelsen fortsat arbejdet med at implemen-

tere det nye bevillingssystem. Det har bl.a. omfattet indarbejdelse i finanslovsstrukturen

for finanslov 2019, implementering i de tilskudsadministrative systemer samt en tæt di-

alog med institutionerne om indhold og perspektiverne i det nye bevillingssystem.

Modernisering af de it-understøttende systemer og stabil it-drift

Styrelsen har fortsat det flerårige arbejde med en omfattende modernisering af de stu-

dieadministrative systemer med det formål at levere en tidssvarende og effektiv sy-

stemunderstøttelse af de studieadministrative processer til de videregående uddannel-

sesinstitutioner. Arbejdet med esas (nyt SIS) skrider planmæssigt frem. For STADS er

der som følge af beslutning om udfasning igangsat udarbejdelse af et programgrundlag

for udvikling af Kopernikus (Nyt STADS). På både esas og Kopernikus arbejdes der tæt

sammen med institutionerne. Da grundlæggende moderniseringsbehov også gør sig

gældende i forhold til SU-området, har styrelsen påbegyndt arbejdet med et program-

grundlag for en modernisering af hele SU-systemet. Med blik for det samlede øko-sy-

stem på området er perspektivet at opnå en mere effektiv, sammenhængende SU-ad-

ministration med den studerende i centrum. Sideløbende har styrelsen foretaget opgra-

deringer af it-infrastruktur samt sikkerhedstest og

–tiltag

med det formål at under-

støtte en sikker og stabil it-drift.

Effektiv sagsbehandling på uddannelsesstøtteområdet

Med afsæt i udarbejdelsen af et forbedret styringsgrundlag for SU-administrationen har

styrelsen opsat styringsrelevante mål for sagsbehandlingstiderne for de ikke fuldt au-

tomatiserede ansøgninger på SU-området, herunder klagesager, handicaptillæg, god-

kendelse af udenlandske uddannelser til SU samt tildeling af SU til hele uddannelser i

udlandet mv.

Udarbejdelse af en digitaliseringsstrategi målrettet styrelsens forretningsområder

I forlængelse af Uddannelses- og Forskningsministeriets arbejde med en IT- og digitali-

seringsstrategi har styrelsen udarbejdet en digitaliseringsstrategi. Strategi og hand-

lingsplan sætter fokus på, hvordan styrelsen gennem digitalisering kan understøtte og

udvikle smartere arbejdsgange. Blive bedre til at udnytte data. Og skabe rette sammen-

hænge på tværs af dataflows og arbejdsopgaver. Formålet er at blive bedre til at nå

styrelsens mål. Handlingsplanen indeholder i den forbindelse en række konkrete initiati-

ver, som vil blive opdateret og prioriteret løbende i årene frem. Forud er blevet udarbej-

det en As-Is-afdækning på baggrund af medarbejderworkshops, hvor processer er ble-

vet afdækket og behov identificeret.

2.2.2 Årets økonomiske resultater

Denne årsrapport aflægges for styrelsens driftsbevillinger på finanslovens § 19.11.06.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og § 19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlan-

det (Firenze), samt statsvirksomheden der er opført på § 19.11.07. Styrelsen for Instituti-

oner og Uddannelsesstøttes It.

Årets økonomiske resultat

Der har i 2018 været et mindreforbrug på i alt 8,2 mio. kr. Resultatet er sammensat af et

merforbrug for § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte på 3,1 mio.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

kr., et mindreforbrug for § 19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze) på 0,7 mio. kr. og

et mindreforbrug for Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It på 10,5 mio. kr.

For Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte blev der i grundbudgettet budget-

teret med et merforbrug på godt 2 mio. kr., som blev modsvaret af et tilsvarende min-

dreforbrug i SIU-it. Herudover er der realiseret et merforbrug (netto) på ca. 1 mio. kr.,

som primært skyldes, at der fra SIU er overført 0,6 mio. kr. mere end forudsat til Innova-

tionsfonden vedr. omkostninger til flytning mv. som følge af Bedre Balance II. Innovati-

onsfondens andel af midler til flytning blev således højere end forudsat og Styrelsen for

Institutioner og Uddannelsesstøttes andel tilsvarende mindre, hvilket har påvirket årets

resultat for Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte.

Mindreforbruget vedrørende Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze) skyldes færre ph.d. stu-

derende og flere refusioner end forventet samt reduktion af feriepengehensættelse.

Mindreforbruget i Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It skyldes flere for-

hold. Der var i grundbudgettet budgetteret med et mindreforbrug på godt 2 mio. kr. Min-

dreforbruget i forhold til dette skyldes bl.a. generelt lavere lønudgifter end forudsat som

følge af vakancer, og at en større andel af de interne ressourcer har indgået i projekter

som anlægsløn, hvilket har resulteret i reducerede driftsudgifter. Hertil kommer, at flere

udviklingsprojekter, herunder Nyt SVU (it-understøttelse af Statens voksenuddannel-

sesstøtte) og Ny printløsning, er blevet forsinket. Endelig har den tværgående it-drift

kunnet gennemføres med anvendelse af færre ressourcer end forudsat, og brugerbeta-

lingen til it-systemer har været budgetteret for lavt.

Tabel 1. Økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr. løbende priser)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat*

-260,3

262,1

1,8

-14,6

-9,4

-258,6

265,7

7,1

-13,3

-8,2

-279,7

279,4

-0,3

4,3

2017

2018

2019

Balance

Anlægsaktiver

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

104,1

44,7

82,3

105,5

140,6

119,6

42,2

90,6

120,9

115,2

114,0

42,2

86,3

118,2

115,2

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

81,2

74,3

73,2

74,9

80,3

65,2

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

Udvalgte KPI'er

Compliance (pct.)

61,6

95,8

Personaleoplysninger

Antal årsværk**

Årsværkspris (1.000 kr.)

267,8

528

267,8

553

261,4

577

Bemærkninger: Tallene er trukket fra SKS og ved summering af tal ovenfor kan der forekomme

differencer på decimalniveau, hvilket skyldes afrundinger.

*Årets resultat inkluderer ikke forventede bevillingstilførsler på Forslag til lov om tillægsbevil-

ling. Således bliver det samlede merforbrug for § 19.11.06, § 19.11.35 og § 19.11.07 forbedret

med 3,8 mio. kr. og udgør for 2019 samlet 0,5 mio. kr.

**Antal årsværk, jf. FL19. I antal årsværk indgår Ph.d. stipendier i udlandet (Firenze) med 12,3 i

2017, 12,0 i 2018 og 12,4 i 2019.

Tabel 2 viser det samlede overblik for alle hovedkonti under § 19.11.06. Styrelsen for In-

stitutioner og Uddannelsesstøtte. For oplysninger om de enkelte hovedkonti henvises

der til afsnit 3.1.6. Bevillingsregnskabet for Styrelsen for Institutioner og Uddannelses-

støtte og 3.2.6. Bevillingsregnskabet for Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøt-

tes It.

Tabel 2. Virksomhedens økonomiske omfang

(Mio. kr.)

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL + TB)

266,9

-71,2

56.023,3

-8.314,5

0,0

Regnskab

272,1

-84,6

57.308,5

-9.339,4

0,2

0,0

Overført over-

skud ultimo

80,8

Drift

Administre-

rede ordninger

Anlæg

195,0

10,5

Bemærkninger: Tallene er trukket fra SKS og ved summering af tal ovenfor kan der forekomme differencer på

decimal-niveau, hvilket skyldes afrundinger.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

2.3.1 Opgaver og ressourcer: Skematisk oversigt

Under § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og § 19.32.15. Ph.d.-

stipendier i udlandet (Firenze) er der fire faglige hovedopgaver og

’Generelle

fællesom-

kostninger’. § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It har fem ho-

vedopgaver og

’Generelle fællesomkostninger’.

Hovedopgaverne er defineret og beskre-

vet i afsnit 2.1 Præsentation af virksomheden.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for styrelsens opgaver

Opgave

Bevilling

(mio. kr.)

(FL+TB)

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte (§19.11.06.)

og Ph.d-stipendier i udlandet (Firenze) (§19.32.15.)

-39,2

0. Generelle fællesomkostninger

-29,1

1. Styring og tilsyn med institutioner

-28,1

2. Uddannelses- og forskningsbevillinger

-27,8

3. Uddannelsesstøtte

Øvrige

indtægter

Omkostninger

Andel af årets

mindreforbrug

-10,3

-0,5

-6,9

-13,6

50,4

30,3

35,7

42,1

0,9

0,7

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

4. Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze)

I alt

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøt-

tes It (§ 19.11.07)

0. Generelle fællesomkostninger

1. Drift og udvikling af SIS

2. Drift og udvikling af STADS og DANS

3. Drift og udvikling af it-systemer til Statens

Uddannelsesstøtte

4. Drift og udvikling af øvrige it-systemer

I alt

Samlet

-4,2

-128,4

-31,3

3,4

161,9

-0,7

2,3

-11,1

-8,4

0,0

-44,1

-3,7

-67,3

-195,7

-0,3

-8,1

-44,2

0,0

-0,1

-52,7

-84,0

9,9

15,4

42,7

38,2

3,3

109,5

271,4

-1,5

-1,1

-1,5

-5,9

-0,5

-10,5

-8,2

I tabellen ovenfor er indtægter og omkostninger fordelt på formål efter de regnskabs-

mæssige registreringer, jf. krav om regnskabsregistrering af generelle fællesomkostnin-

ger. Bevilling og andel af årets mindreforbrug er skønsmæssigt fastsat ud fra de regn-

skabsmæssige registreringer.

For opgaverne under § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte vurde-

res årets merforbrug på i alt 3 mio. kr. at være forholdsvis jævnt fordelt over de gene-

relle fællesomkostninger og de tre faglige opgaver.

Mindreudgifterne relateret til § 19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze) skyldes

færre ph.d.-studerende og færre refusioner end forventet samt reduktion af feriepenge-

hensættelse.

Fordelingen af økonomi på opgaver for § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddan-

nelsesstøttes It i Tabel 3 afspejler bl.a. de forskellige finansieringsforhold, der gælder for

de it-systemer, som virksomheden har ansvaret for. Således er systemet STADS fuldt

brugerfinansieret, og der er derfor ikke allokeret bevilling til finansiering af dette system.

Mindreforbruget for systemet skyldes, at systemets andel af overhead i form af gene-

relle fællesomkostninger ikke er regnskabsmæssigt fordelt.

For så vidt angår § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It vedrø-

rer hovedparten af årets mindreforbrug opgaven 3. Drift og udvikling af it-systemer til

Statens Uddannelsesstøtte.

2.4 Målrapportering

2.4.1 Målrapportering 1. del: Skematisk oversigt

Årets mål er formuleret i mål- og resultatplanen for 2018 med Uddannelses- og Forsk-

ningsministeriets departement.

Styrelsens mål- og resultatplan indeholder 16 mål. Disse mål indeholder samlet set 51

underliggende, fokuserede delmål gående på bl.a. milepæle i en fortløbende proces og

vigtige delelementer eller initiativer. Opgørelsen af mål- og resultatplanen for 2018 vi-

ser, at styrelsen har opfyldt 12 af målene, mens fire er delvist opfyldte. På delmålsni-

veau svarer det til 46 opfyldte samt fem delvist opfyldte delmål ud af de samlede 51

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

delmål. Af de fem delvist opfyldte delmål drejer det sig primært om delmål, der ikke er

realiseret rettidigt, mens der for et af servicemålene for den gennemsnitlige SU-sags-

behandlingstid er tale om manglende opnåelse af den ønskede reduktion i sagsbehand-

lingstiden.

Styrelsens mål- og resultatplan for 2018 fremgår af ministeriets hjemmeside.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Opfyldelse af del-

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

mål

Kerneopgave 1:

Vi bistår ministeren og regeringen med udvikling af uddannelses-, forsknings- og innovationspolitik

Mål 1.

Bidrage til ministe-

riets politikudvikling på de

områder, som berører sty-

relsen, via ekspertviden

baseret på stor faglighed

og indsigt i sektoren

Styrelsen bidrager effek-

tivt til regeringens initiativ

om Bedre rammer for le-

delse på de videregående

uddannelsesinstitutioner,

Udvalget om Bedre Uni-

versitetsuddannelser

samt opfølgning på rege-

ringens forsknings- og in-

novationsstrategi

Mål 2.

Videreudvikling af

den ledighedsbaserede

dimensioneringsmodel på

baggrund af evalueringen

I tæt samarbejde med de-

partementet og SFU af-

slutter og offentliggør

styrelsen evalueringen af

modellen samt udarbejder

et fyldestgørende beslut-

ningsgrundlag for den

fremadrettede dimensio-

nering.

Mål 3.

Udarbejdelse af en

fælles kontoplan for de

videregående uddannel-

sesinstitutioner

Styrelsen udarbejder i

samarbejde med departe-

mentet gennem nedsat

udvalg en fælles konto-

plan for institutionerne,

herunder varetager en god

dialog med sektoren, samt

udarbejder og effektuerer

plan for implementering

Udvalgsarbejdet er afsluttet med

udarbejdelse og offentliggørelse af

udvalgsrapport for en fælles kon-

toplan for institutionerne. Styrel-

sen har løbende understøttet dia-

logen med institutionerne om ar-

bejdet mhp. at opnå en fælles for-

ståelse. I forhold til implementerin-

gen har omfanget af opgaven be-

tydet, at arbejdet med implemen-

teringsplanen fortsættes ind i

2019.

Kerneopgave 2:

Vi arbejder for at gennemføre regeringens politik på uddannelses-, forsknings- og innovationsområ-

det

Opfyldt: 2

Delvist op.: 1

Evalueringen blev afsluttet og of-

fentliggjort i foråret 2018. Arbejdet

med et beslutningsgrundlag er

igangsat, herunder forslag til juste-

ringer som opfølgning på evalue-

ringen. Dog fortsætter arbejdet ind

i 2019, herunder dialogen med sek-

toren

Opfyldt: 1

Delvist op.: 2

Styrelsen har bl.a. bidraget til ud-

arbejdelse af materiale til og for-

beredelse af udvalget for bedre

universitetsuddannelsers arbejde,

ligesom styrelsen bl.a. varetager to

store projekter på innovationsom-

rådet som del af opfølgningen på

forsknings- og innovationsstrate-

gien.

Opfyldt: 5

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

Mål 4.

Gennemføre proces

for strategiske ramme-

kontrakter og dialogba-

seret styring

Styrelsen gennemfører

velforberedte forhandlin-

ger med alle institutioner

om de strategiske ram-

mekontrakter for 2018-

2021 og indgår de nye

kontrakter med hver insti-

tution medio 2018. Heref-

ter planlægges og afvikles

styrelsens styringsdialog

med den enkelte institu-

tion med afsæt i nyt kon-

cept, hvor de strategiske

rammekontrakter indgår

som et centralt omdrej-

ningspunkt

Forhandlingsproces er forløbet til-

fredsstillende og strategiske ram-

mekontrakter for alle videregående

uddannelsesinstitutioner er ind-

gået rettidigt. Nyt koncept for sty-

ringsdialog samt vejledning vedr.

afrapportering af de strategiske

rammekontrakter er formidlet til

institutionerne forud for de af-

holdte institutionsmøder med in-

stitutionerne i løbet af efteråret

2018.

Opfyldt: 3

Mål 5.

Tilvejebringe stær-

kere interne analysekom-

petencer

Styrelsen udbygger og

konsoliderer de interne

analysekompetencer til

den nødvendige dataun-

derstøttelse i forhold til de

institutionsrettede opga-

ver samt ansvaret for til-

vejebringelse af SU-data

Styrelsen har gennemført en intern

vurdering af analysebehov og på

den baggrund udarbejdet oplæg

for styrkelsen af analysekompe-

tencerne i styrelsen. På den bag-

grund er oprustet på medarbejder-

siden samt udarbejdet implemen-

teringsplan på SU-dataområdet

samt det institutionsrettede om-

råde

Opfyldt: 3

Mål 6.

Opfølgning på poli-

tisk beslutning om lang-

sigtet løsning for radioak-

tivt affald i Danmark

I samarbejde med depar-

tementet etablerer bevil-

lingsmæssig hjemmel til

Dansk Dekommissione-

ring, herunder iværksætter

opgradering af lagerfacili-

teten, samt udarbejder

plan og budget for etable-

ring af slutdepot og akti-

vitetsplan for interessent-

inddragelsen.

Bevillingsmæssig hjemmel er op-

fyldt gennem politisk vedtagelse

af B90 i maj 2018. Styrelsen har

påbegyndt dialog med Dansk De-

kommissionering og BYGST om

planlægning af byggeprojekt i for-

hold til lagerfacilitet, ligesom før-

ste fase af plan og budget for

etablering af slutdepot er i proces.

Desuden er aktivitetsplan for dia-

log med relevante interessenter

udarbejdet.

Opfyldt: 4

Mål 7.

Implementering af

nyt bevillingssystem

Styrelsen understøtter

den administrative og sy-

stemunderstøttende im-

plementering i samarbejde

med departementet, her-

under bidrager til at skabe

klarhed i sektoren om ind-

hold

Styrelsen har haft en tæt dialog

med institutionerne, herunder op-

rettet underside på ufm.dk med

udførlig information om bl.a. be-

skrivelser og beregningsmodeller.

Det nye bevillingssystem er desu-

den indarbejdet i finanslovsstruk-

turen for FL19, ligesom der er fore-

taget de nødvendige tilpasninger i

de tilskudsadministrative syste-

mer.

Opfyldt: 3

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

Mål 8.

Evaluering af Inno-

vationsfonden

Etablerer arbejdet som et

projekt med afsæt i god-

kendt kommissorium for

evalueringen. Herefter

nedsættelse af internati-

onalt ekspertpanel til at

forestå en grundig evalu-

ering af fonden

Kommissorium udarbejdet og god-

kendt og projektorganisering etab-

leret med inddragelse af departe-

mentet og SFU. Det internationale

panel er nedsat og arbejdet er på-

begyndt og kører som planlagt. Pa-

nelets arbejde fortsætter ind i

2019.

Opfyldt: 2

Kerneopgave 3:

Vi skaber værdi ved at løse vores driftsopgaver effektivt

Mål 9.

Udarbejdelse af en

digitaliseringsstrategi for

styrelsens forretningsom-

råde

Udarbejder projektbeskri-

velse med klart defineret

formål og organisering

samt tilvejebringe overblik

over nuværende anvendte

løsninger og processer på

styrelsens forretningsom-

råde mhp. udarbejdelse af

en digitaliseringsstrategi

og implementeringsplan

Mål 10.

Modernisering af

de studieadministrative

systemer

Styrelsen leverer en tids-

varende og effektiv sy-

stemunderstøttelse af de

studieadministrative pro-

cesser til de videregående

uddannelsesinstitutioner

Projektbeskrivelse er udarbejdet og

godkendt. Der er udarbejdet et As-

Is-billede over styrelsens arbejds-

gange og processer samt digitali-

seringsmuligheder samt To-Be-

perspektiver og anbefalinger. På

den baggrund er udarbejdet en di-

gitaliseringsstrategi samt hand-

lingsplan, som der vil blive fulgt op

på i 2019

Styrelsen udvikler sammen med

Netcompany nyt studieadmini-

strativt system (esas), hvor 1 og 2

leverance er leveret rettidig. Sty-

ringsmodel er samtidig fastlagt og

arbejdet med projektgrundlag er

påbegyndt som opfølgning på be-

slutning om udfasning af STADS

Mål 11.

Modernisering af

SU-systemet

Styrelsen udarbejder

overordnet projektgrund-

lag og projektplan for ar-

bejdet med modernisering

af SU-systemet samt af-

slutter og idriftsætter

projekt om udbetaling af

SU samt tilbagebetalings-

krav

Der er hele året blevet arbejdet på

afklaring og videngrundlag for mo-

dernisering af SU-systemet. Den

endelige projektorganisering blev

realiseret senere end oprindeligt

planlagt. Arbejdet med et projekt-

grundlag fortsætter i 2019. Projekt

udbetaling af SU samt tilbagebe-

talingskrav er afsluttet og idriftsat

i henhold til tidsplan.

Mål 12.

Varetagelse af en

effektiv sagsbehandling

på SU-området

Styrelsen reducerer den

gns. sagsbehandlingstid

på klagesager og sager

om handicaptillæg samt

fastholder sagsbehand-

lingstid for godkendelse

af udenlandske uddannel-

ser til SU og tildeling af

Det satte mål for sagsbehand-

lingstid for klagesager er opfyldt,

mens de gns. sagsbehandlingstider

for godkendelse af udenlandske

uddannelser til SU og tildeling af

SU til hele uddannelser i udlandet

ikke blot er fastholdt, men også

Opfyldt: 3

Delvist op.: 1

Opfyldt: 3

Delvist op.: 1

Opfyldt: 5

Opfyldt: 3

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

SU til hele uddannelser i

udlandet mv.

faldet. Dog er den gns. sagsbe-

handlingstid for handicaptillæg

ikke reduceret.

Mål 13.

Ensartet og sikker

administrativ opgaveløs-

ning, herunder rettidig

regnskabsgennemgang

Styrelsen konsoliderer og

fortsætter udviklingstiltag

mhp. at ensrette og opti-

mere administrative pro-

cesser samt understøtter

en rettidig regnskabsgen-

nemgang i forhold til de

satte servicemål på bevil-

lingsområdet

Der er blevet arbejdet med at for-

bedre og kvalificere den interne

budgetplanlægning og økonomi-

styring, ligesom de satte service-

mål for regnskabsgennemgang på

bevillingsområdet er opfyldt.

Opfyldt: 3

Mål 14.

Fastholder et højt

niveau for stabil IT-drift

Understøtter løbende op-

graderinger af infrastruk-

tur og applikationer mhp.

optimal driftsafvikling,

herunder understøttet af

de nødvendige sikker-

hedsopdateringer samt

løbende, forbedrede pro-

cesser

En sikker og effektiv drift er blevet

understøttet via opgraderinger på

STADS og DANS, udvikling af tek-

nisk modernisering af minSU, gen-

nemførte sikkerhedstest og lø-

bende opfølgning i forhold til sik-

kerhedsaspekter samt løbende op-

datering af procedurer

Opfyldt: 2

Øvrige mål

Mål 15.

Styrelsen under-

støtter samarbejde og en

koncernfælles tilgang,

samt at opgaveløsningen

kobles og prioriteres med

afsæt i UFM’s strategi

Styrelsen efterlever UFM’s

strategi, herunder værdi-

erne, samt inddragende

samarbejde og effektiv

videndeling mhp. en god

opgaveløsning

Strategi og værdier er løbende ble-

vet drøftet i styrelsen og de en-

kelte kontorer, ligesom samtlige

kontorer har arbejdet for at skabe

et godt samarbejde indadtil og ud-

adtil, der understøtter gode tvær-

organisatoriske relationer, herun-

der en effektiv implementering af

ny projektmodel

Mål 16.

Arbejde målrettet

for at være en effektiv og

leverancedygtig styrelse

med højt serviceniveau

Styrelsen arbejder for at

modernisere og udvikle

organisationen i overens-

stemmelse med styrel-

sens rolle og fokusområ-

der, ligesom styrelsen ar-

bejder aktivt for at være

en attraktiv arbejdsplads,

der kan tiltrække, fast-

holde og udvikle dygtige

medarbejdere

Styrelsen har på mange fronter ar-

bejdet målrettet på at udforme og

udvikle sin funktion og forretnings-

områder, bl.a. SU-modernisering,

digitalisering, effektiv drift, styr-

kede analysekompetencer, styrket

dialog med institutionerne mv.,

herunder mhp. at fremstå som en

attraktiv arbejdsplads

Opfyldt: 2

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

2.4.2 Målrapportering 2. del: Uddybende analyser og vurderinger

Styrelsen har sammen med departementet opgjort mål- og resultatplanen for 2018, og

begge vurderer resultatet som tilfredsstillende.

Nedenfor følger en vurdering af de væsentligste opnåede og væsentligste delvist opnå-

ede mål og resultater, som de fordeler sig under hver af de tre kerneopgaver

Kerneopgave 1: Vi bistår ministeren og regeringen med udvikling af uddannelses-,

forsknings- og innovationspolitik

Styrelsen har i 2018 bidraget til udvalget for bedre universitetsuddannelsers arbejde og

den videre opfølgningsproces på baggrund af den politiske aftale om ’Fleksible universi-

tetsuddannelser

til fremtiden’. Derudover har styrelsen bidraget til det videre forbere-

dende arbejde med bedre rammer for ledelse på professionshøjskolerne og erhvervs-

akademierne samt opfølgningen på regeringens forsknings- og innovationsstrategi. Ar-

bejdet med evalueringen af den ledighedsbaserede dimensioneringsmodel blev afsluttet

i foråret og evalueringen offentliggjort i maj 2018. I samarbejde med Departementet og

Styrelsen for Forskning og Uddannelse er der blevet arbejdet videre med at tilvejebringe

et grundigt beslutningsgrundlag for den videre dimensionering. Dette arbejde vil fort-

sætte ind i 2019. Samtidig har styrelsen i samarbejde med Departementet gennem et

udvalgsarbejde, hvor bl.a. repræsentanter fra Finansministeriet og institutionerne har

deltaget, udarbejdet en fælles kontoplan for de videregående uddannelsesinstitutioner. I

forhold til implementeringen har omfanget af opgaven betydet, at arbejdet med imple-

menteringsplanen fortsættes ind i 2019.

Målopfyldelsen for målene formuleret under kerneopgave 1 vurderes tilfredsstillende.

Kerneopgave 2: Vi arbejder for at gennemføre regeringens politik på

uddannelses-, forsknings- og innovationsområdet

Styrelsen har bidraget til implementeringen og gennemførelsen af regeringens politik på

ministeriets ressortområde på flere områder.

Styrelsen har i 2018 gennemført forhandlingsprocessen med alle videregående uddan-

nelsesinstitutioner om de strategiske rammekontrakter for 2018-2021. Således blev der

i sommeren 2018 indgået nye strategiske rammekontrakter mellem ministeren og alle

videregående uddannelsesinstitutioner under UFM. Rammekontrakterne vil fremadrettet

udgøre et centralt omdrejningspunkt i den styringsmæssige dialog mellem styrelsen og

den enkelte institution om strategiske må, resultater, nøgletal og indsatser. I samar-

bejde med Departementet har styrelsen fulgt op på politisk beslutning om langsigtet

løsning for radioaktivt affald i Danmark fra maj 2018 gennem planlægning af de videre

aktiviteter for opgradering af lagerfaciliteter, forberedelse af slutdepot samt interes-

sentinddragelse. Som opfølgning på den politiske aftale om et nyt bevillingssystem fra

2017 har styrelsen varetaget den administrative og systemunderstøttende implemen-

tering i samarbejde med Departementet, herunder har styrelsen haft til opgave at un-

derstøtte en klar og tydelig formidling til institutionerne om indhold og perspektiver i

det nye system. Som del af den politiske aftale om Danmarks Innovationsfond igang-

satte styrelsen i samarbejde med Departementet og Styrelsen for Forskning og Uddan-

nelse en evaluering af fonden gennem nedsættelse af et internationalt ekspertpanel.

Arbejdet løber ind i 2019.

Målopfyldelsen for målene formuleret under kerneopgave 2 vurderes tilfredsstillende.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

Kerneopgave 3: Vi skaber værdi ved at løse vores driftsopgaver effektivt

Styrelsens driftsopgaver er mangeartede og har derfor fyldt en stor del af arbejdet i

2018. Styrelsen har således haft ambitiøse mål om at forbedre, effektivisere og moder-

nisere opgaveløsningen af styrelsens driftsopgaver og styrke kvaliteten. For eksempel

har styrelsen fortsat arbejdet med at modernisere de studieadministrative systemer

med det formål at levere en tidssvarende og effektiv systemunderstøttelse med bruge-

ren i centrum til institutionerne. På SU-området har styrelsen også fortsat arbejdet med

at planlægge en modernisering af SU-systemet med det formål at opnå en mere effek-

tiv, sammenhængende SU-administration med den studerende i centrum. Der er hele

året blevet arbejdet på afklaring og videngrundlag, hvorfor den endelige projektorgani-

sering blev realiseret senere end oprindeligt planlagt. Samtidig har styrelsen arbejdet for

at understøtte en effektiv sagsbehandling på SU-området gennem fastsatte service-

mål, hvor hovedparten er realiseret, men ikke den gns. sagsbehandlingstid for handicap-

tillæg. Derudover igangsatte styrelsen et omfattende digitaliseringsstrategiarbejde

med det formål at styrke styrelsens forretningsområde gennem mere effektive og sam-

menhængende processer, og hvor øget digitalisering vil kunne bidrage til effektiviserin-

ger eller kvalitetsforbedringer. Implementering af digitaliseringsstrategien og dens

handlingsplan vil følge i 2019.

Målopfyldelsen for målene formuleret under kerneopgave 3 vurderes tilfredsstillende.

2.5 Forventninger til det kommende år

Styrelsen vil i 2019 fortsat arbejde med at udvikle styrelsens rolle i UFM i forhold til in-

stitutionsstyring og dialog baseret på stor institutionsindsigt og stærk faglighed, her-

under ved at fremme en relevant og tillidsfuld dialog og inddragelse af institutionerne i

konkrete aktiviteter. Styrelsen vil i 2019 også have fokus på en række større opgaver

vedrørende institutionernes økonomiske rammebetingelser samt budgetmæssige for-

hold, herunder implementering af den fælles kontoplan for de videregående uddannel-

sesinstitutioner. Samtidig vil styrelsen afslutte opfølgningsarbejdet på evalueringen af

den ledighedsbaserede dimensioneringsmodel.

Styrelsen vil fortsætte arbejdet med at effektivisere, modernisere samt udvikle kerne-

driftsopgaver inden for både uddannelsesstøtteområdet, understøttende it-systemer

og administration generelt samt have fokus på at opretholde et højt niveau for stabil it-

drift. Endvidere vil styrelsen afslutte og følge op på evalueringen af Innovationsfonden

samt evalueringen af det samlede videnbaserede innovationssystem i Danmark. Styrel-

sen vil desuden i 2019 styrke sine forretningsområder, herunder skabe mere effektive

sagsgange, ved bl.a. at implementere styrelsens digitaliseringsstrategi med det formål

at blive bedre til at nå styrelsens mål gennem bedre udnyttelse af data og sammen-

hænge på tværs af dataflows og arbejdsopgaver.

I forlængelse af regeringens plan ’Bedre balance II’ blev i juni 2018 udmeldt, at styrelsen

som del af tilpasningen af statens lokaleforbrug for at nedbringe statens lokaleomkost-

ninger i København, Aarhus og Odense skal flytte til anden lokation i København. Ende-

lig tidsplan for flytning afventer fortsat. Styrelsen vil arbejde for en smidig og effektiv

proces med det formål at understøtte en god flytning.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

(mio. kr.)

Styrelsen for Institutioner og Uddan-

nelsesstøtte (§ 19.11.06.) og Ph.d.-sti-

pendier i udlandet (Firenze) (§ 19.32.15.)

Bevilling og øvrige indtægter*

Udgifter

Forventet resultat

Styrelsen for Institutioner og Uddan-

nelsesstøttes It (§ 19.11.07.)

Bevilling og øvrige indtægter*

Udgifter

Forventet resultat

Resultat samlet

-120,0

109,5

-10,5

-8,2

-140,5

143,8

3,3

4,3

-160,3

162,6

2,3

-139,2

140,2

1,0

2018

2019

Bemærkninger: Tallene er trukket fra SKS og ved summering af tal ovenfor kan der forekomme differencer på

decimal-niveau, hvilket skyldes afrundinger.

*Bevilling og øvrige indtægter i 2019 indeholder ikke forventede bevillingstilførsler på Forslag til lov om tillægs-

bevilling i løbet af 2019. Det budgetterede merforbrug for 2019 på 4,3 mio. kr. forventes dækket af interne over-

førsler/TB-transaktioner i løbet af 2019.

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

3. Regnskab

Årsrapporten er udarbejdet efter Moderniseringsstyrelsens vejledning om årsrapport for

statslige institutioner fra december 2018 samt i overensstemmelse med de regler og

principper, der fremgår af Regnskabsbekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæ-

sen af 19. februar 2018 og retningslinjerne i Finansministeriets Økonomisk Administra-

tive Vejledning (ØAV).

§ 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte er virksomhedsbærende ho-

vedkonto for både § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It og §

19.32.15. Ph.d.-Stipendier i udlandet. Regnskabsafsnittet er delt op med separate beskri-

velser af driftsregnskabet for § 19.11.06. og § 19.32.15. og regnskabet for statsvirksom-

heden på § 19.11.07.

Der er udarbejdet resultatopgørelse og balance for § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner

og Uddannelsesstøtte, § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It og

§ 19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlandet. I regnskabet vises bl.a. separate resultatopgørel-

ser og balancer for de to områder. Fremstillingen omfatter herudover også udnyttelse af

låneramme og lønsumsloft samt bevillingsregnskabet, som viser forbruget af årets be-

villinger for den omkostningsbaserede hovedkonto § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner

og Uddannelsesstøtte.

Regnskabsafsnittet er disponeret på følgende måde:



Resultatopgørelse

Balance

Egenkapitalforklaring

Opfølgning på likviditetsordningen

Opfølgning på lønsumsloft

Bevillingsregnskabet

Udgiftsbaserede hovedkonti

I forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten er der anvendt uddata fra

følgende systemer:



Statens Koncern System (SKS)



Navision Stat (NS)



LDV

–

datavarehus til økonomisystemet NS og Statens Løn System



Statens Budgetsystem (SB)

I tabeller kan der ved summering af tal forekomme differencer på decimalniveau, hvilket

skyldes afrundinger.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Den anvendte regnskabspraksis er den samme for § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner

og Uddannelsesstøtte, § 19.11.07. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes It og

§ 19.32.15. Ph.d.-stipendier i udlandet (Firenze). Den følger gældende regnskabsregler og

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Årsrapport 2018

principper som fremgår af Regnskabsbekendtgørelsen og de nærmere retningslinjer i Fi-

nansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning.

Den anvendte regnskabspraksis er beskrevet i styrelsens regnskabsinstruks.

Der kan herudover knyttes følgende bemærkninger til regnskabsmæssige principper:

Såfremt en regnskabspost på aktivsiden udviser negativt fortegn, er regnskabsposten

reklassificeret til den relevante regnskabspost under passiver. Tilsvarende gælder for

passivposter.

Indtægter

Styrelsen for institutioner og Uddannelsesstøtte oppebærer indtægter i forbindelse med

tilskudsfinansierede og indtægtsdækkede aktiviteter. Styrelsen for Institutioner og Ud-

dannelsesstøttes It oppebærer indtægter i forbindelse med forskellige studieadmini-

strative it-systemer. To er fuldt brugerfinansieret (Studieadministrativt system

–

STADS og Digitalt ansøgningssystem

–

DANS) og et er delvist brugerfinansieret (Stu-

dieadministrativt Informationssystem

–

SIS).

Periodeafgrænsning

Ved udgangen af regnskabsåret periodiseres udgifter og indtægter således, at årsrap-

porten udtrykker den faktiske aktivitet for regnskabsåret. Styrelsen anvender generelt

en grænse på 75.000 kr. (ekskl. moms) for periodisering, med mindre det vurderes, at

udgiften har en væsentlig betydning for et retvisende regnskab for året.

For tilskudsfinansierede aktiviteter gælder denne periodeafgrænsning dog ikke, idet

disse projekter ofte er af kortere varighed, hvorfor alle udgifter og indtægter vedr. de

enkelte projekter henføres til det korrekte regnskabsår.

Udlån

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte administrerer forskellige udlån. Herun-

der SU-lån og udlandsstudielån, hvor der er indgået en administrationsaftale med Ud-

betaling Danmark vedrørende tilbagebetaling af SU-lån mv.

Hensatte forpligtelser

Der er anvendt et regnskabsmæssigt skøn ved hensatte forpligtigelser. Der hensættes

ikke poster under 75.000 kr. (ekskl. moms) ud fra en betragtning om, at poster under

denne grænse kun vil påvirke regnskabet marginalt.

3.2 Regnskab for § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og

Uddannelsesstøtte og § 19.32.15. Ph.d.-Stipendier i udlandet

(Firenze)

3.2.1 Resultatopgørelse mv.

3.2.1.1 Resultatopgørelse

Der har i 2018 været et merforbrug på i alt 2,3 mio. kr., hvoraf et merforbrug på 3,1 mio.

kr. vedrører § 19.11.06. Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og et mindrefor-

brug på 0,7 mio. kr. vedrører § 19.32.15. Ph.d.-Stipendier i udlandet (Firenze).

Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet