Finansudvalget 2018-19 (1. samling)
FIU Alm.del Bilag 105
Offentligt
2031647_0001.png
Årsrapport 2018
[Dobbeltklik her for at indsætte billede]
Studievalg Danmark
Marts 2019
[Billedetekst]
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
2031647_0002.png
Årsrapport 2018
Udgivet af
Studievalg Danmark
Amfipladsen 6, 1. sal
5000 Odense C
Tel.: 3333 2000
[email protected]
www.studievalg.dk
Publikationen kan hentes på ufm.dk/publikationer
ISBN: [000-00-0000-00-0]
ISBN (elektronisk publikation): [000-00-0000-00-0]
Studievalg Danmark
2
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
Årsrapport 2018
Indhold
1. Påtegning af det samlede regnskab
2. Beretning
2.1 Præsentation af virksomheden
2.2 Ledelsesberetning
2.2.1 Årets faglige resultater
2.2.2 Årets økonomiske resultater
2.3 Kerneopgaver og ressourcer
2.3.1 Opgaver og ressourcer: Skematisk oversigt
2.4 Målrapportering
2.5 Forventninger til det kommende år
5
6
6
7
7
7
9
9
9
9
3. Regnskab
3.1 Anvendt regnskabspraksis
3.2 Resultatopgørelse mv.
3.2.1 Resultatopgørelse
3.2.2 Resultatdisponering
3.2.3 Forklaring af tilbageførte hensættelser og
periodiseringsposter
3.3 Balancen
3.4 Egenkapitalforklaring
3.5 Likviditet og låneramme
3.5.1 Opfølgning på lånerammen
3.5.2 Opfølgning på øvrige likviditetsregler
3.6 Opfølgning på lønsumsloft
10
10
11
11
12
12
12
13
13
13
14
14
Studievalg Danmark
3
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
Årsrapport 2018
3.7 Bevillingsregnskabet
14
4. Bilag til årsrapport
4.1 Noter til resultatopgørelse og balance
4.1.1 Noter til balancen
4.2 Indtægtsdækket virksomhed
4.3 Gebyrfinansieret virksomhed
4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter
4.5 Forelagte investeringer
4.6 It-omkostninger
15
15
15
16
16
16
16
16
Studievalg Danmark
4
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
2031647_0005.png
Årsrapport 2018
1. Påtegning af det samlede regnskab
Studievalg Danmarks årsrapport er aflagt i henhold til Bekendtgørelse nr. 116 om sta-
tens regnskabsvæsen af 19. februar 2018 og Moderniseringsstyrelsens vejledning om
årsrapport for statslige institutioner fra december 2018. Årsrapporten er udarbejdet ef-
ter særlige vilkår for mindre virksomheder.
Påtegningen er i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 4.
Årsrapporten omfatter hovedkonto § 19.35.26. Studievalg Danmark (CVR-nummer 3644
0636).
Påtegning
Det tilkendegives hermed:
1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlin-
formationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i
årsrapporten er fyldestgørende,
2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstem-
melse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede af-
taler og sædvanlig praksis, og
3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig
forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af års-
rapporten.
København, den
København, den
Mathilde Tronegård
Direktør
Studievalg Danmark
Agnete Gersing
Departementschef
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
Studievalg Danmark
5
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
Årsrapport 2018
2. Beretning
2.1 Præsentation af virksomheden
Studievalg Danmark vejleder om valg af videregående uddannelser, efter- og videreud-
dannelse og beskæftigelsesmuligheder jf. lov om Studievalg Danmark.
Studievalg Danmark er en institution under Uddannelses- og Forskningsministeriet og
er etableret 1. august 2018.
Studievalg Danmark består af 7 centre, som varetager vejledningen i hele landet, samt
et sekretariat. I alt er ca. 75 ansatte i Studievalg Danmark. Langt hovedparten er studie-
og karrierevejledere.
Den primære målgruppe er unge på ungdomsuddannelserne, men Studievalg Danmark
vejleder også andre unge og voksne, som er på vej mod videregående uddannelser. Vej-
ledningen er landsdækkende og uafhængig af sektor- og institutionsinteresser.
Nedenfor følger en kort beskrivelse af de typer af vejledning som Studievalg Danmark
hovedsagligt varetager:
- Kollektiv og gruppevis vejledning på ungdomsuddannelser:
Hovedparten af Studievalg
Danmarks aktivitet er kollektiv vejledning til unge på ungdomsuddannelser. I den kollek-
tive vejledning får eleverne indsigt i uddannelses- og optagelsessystemet, men vejle-
derne faciliterer også dialog om karrierebaner, livslang læring, tvivl og alternative ud-
dannelsesveje. Vejlederne tilbyder workshops for mindre grupper for eksempel om selv-
indsigt i forbindelse med studievalg og planlægning af sabbatår. Studievalg Danmark
varetager årligt omkring 7.000 kollektive og gruppevise vejledninger med mere end
300.000 deltagere.
- Individuel vejledning på ungdomsuddannelserne:
Vejlederne tilbyder de unge individu-
elle samtaler om deres studie- og karrierevalg. Studievalg Danmark har årligt omkring
50.000 individuelle vejledninger på ungdomsuddannelserne.
Studievalg Danmark deltager også i varierende omfang i andre aktiviteter på ungdoms-
uddannelserne for eksempel studievalgsdage, forældremøder, lærermøder og diverse
karrierelæringsaktiviteter.
- Åben vejledning:
Studievalg Danmark tilbyder vejledning til unge og voksne, som ikke
har en tilknytning til en ungdomsuddannelse. Den største målgruppe er unge, som har
afsluttet deres ungdomsuddannelse inden for de seneste år, og som skal i gang med vi-
dere uddannelse.
I den åbne vejledning vejleder Studievalg også studerende på videregående uddannel-
ser, som er kommet i tvivl om deres valg og evt. vil skifte til en anden uddannelse. Vej-
ledningen foregår i de lokale studievalgscentre eller på biblioteker, kulturhuse m.v. Vej-
ledningen er hovedsagligt individuel vejledning.
Studievalg Danmark vejleder årligt næsten 30.000 personer i den åbne vejledning.
Studievalg Danmark
6
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
Årsrapport 2018
2.2 Ledelsesberetning
Studievalg Danmark er en ny-etableret statsinstitution. Studievalg Danmark blev i for-
længelse af vedtagelsen af Lov om Studievalg Danmark oprettet 1. august 2018 med
ansættelse af direktør og etablering af organisationen.
De 7 studievalgscentre har tidligere varetaget vejledningsopgaven via kontrakter med
Uddannelses- og Forskningsministeriet.
2.2.1 Årets faglige resultater
Studievalg Danmarks faglige resultater i 2018 berører to hovedretninger;
•
For det første faglige mål vedrørende Studievalg Danmarks kerneopgave, som er
vejledning i forhold til videregående uddannelse.
•
For det andet Studievalg Danmarks etablering som selvstændig statsinstitution.
2.2.1.1 Vejledning
Vejledningen, som varetages af studie- og karrierevejledere, er videreført i de 7 studie-
valgscentre og har fulgt samme form og omfang som tidligere år.
Trods de organisatoriske ændringer, som følge af sammenlægningen i Studievalg Dan-
mark, har det været en bærende værdi at fastholde et uændret aktivitetsniveau i aktivi-
teter og vejledning. De unge og voksne må ikke opleve, at Studievalg Danmark er i en
etableringsfase med en del administrative særopgaver. Ændringerne har således ikke
haft på indflydelse på mulighederne for at tilbyde uddannelses- og karrierevejledning
eller på omfanget af vejledningen.
Sammenlægningen har givet anledning til en lang række overvejelser om, hvordan Stu-
dievalg Danmark fremover skal tilbyde vejledning, understøtte faglig udvikling og kvali-
tetssikre indsatsen. Det bliver vigtige fokusområder i de kommende år.
2.2.1.2 Etablering af Studievalg Danmark
Etableringen af Studievalg Danmark har fulgt vedtagelsen af Lov om Studievalg Dan-
mark og tiltrædelsen af direktøren for Studievalg Danmark. Fokus har været at få etab-
leret det nødvendige fundament for institutionen dels ved overgang fra de tidligere
kontrakter med de 7 centre, dels ved etablering af Studievalg Danmark som organisa-
tion med ledelsesstruktur, medarbejderinddragelse, arbejdsmiljøorganisering mv.
Studievalg Danmark har samtidigt arbejdet på, at organisationen også er kendt i det
samlede uddannelsesfelt i Danmark. Dette er blandt andet sket ved omfattende dialog
med interessenter og samarbejdspartnere på det uddannelses- og vejledningsmæssige
område.
2.2.2 Årets økonomiske resultater
Denne årsrapport aflægges for driftsbevillingen på finanslovens § 19.35.26. Studievalg
Danmark.
Årets økonomiske resultat
Der har i 2018 været et mindreforbrug på i alt 0,2 mio. kr.
Studievalg Danmark
7
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
2031647_0008.png
Årsrapport 2018
Mindreforbruget skyldes hovedsageligt færre udgifter til Statens IT og Statens Admini-
stration end forventet.
Årets resultat vurderes at være tilfredsstillende.
Tabel 1. Økonomiske hoved- og nøgletal
Hovedtal
(mio. kr. løbende priser)
Resultatopgørelse
Ordinære driftsindtægter*
Ordinære driftsomkostninger
Resultat af ordinær drift
Resultat før finansielle poster
Årets resultat
Balance
Anlægsaktiver
Omsætningsaktiver
Egenkapital**
Langfristet gæld
Kortfristet gæld
Finansielle nøgletal
Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)
Bevillingsandel (pct.)
Personaleoplysninger
Antal årsværk***
Årsværkspris (1.000 kr.)**
27,6
588
75
533
0,0
97,9
0,0
99,5
0,0
0,3
-0,2
0,0
-3,8
0,0
0,3
-2,6
0,0
-3,8
-19,9
19,7
-0,2
-0,2
-0,2
-47,8
51,3
3,5
3,5
3,5
2018
2019
Bemærkninger: Tallene er trukket fra SKS og ved summering af tal ovenfor kan der forekomme differencer på
decimal-niveau, hvilket skyldes afrundinger.
*Studievalg Danmark er oprettet pr. 1. august 2018. Virksomheden har fået en bevillingsforhøjelse i 2018 til at
dække et evt. merforbrug som følge af etableringsomkostninger, hvilket beløb sig til 2,2 mio. kr. i 2018.
**Egenkapitalen er rettet primo 2019 jf. note 3 i afsnit 4.
***Grundet lønpløjning primo august 2018 opgør SKS ikke et retvisende tal for årsværk og årsværkspris i 2018.
Årsværk er derfor manuelt beregnet ud fra faktisk bemanding på månedsbasis. Den nye årsværksopgørelse
samt den samlede lønsum fra SKS-opgørelsen er brugt til at beregne en ny årsværkspris.
Tabel 2 viser det samlede overblik for hovedkonto § 19.26.35. Studievalg Danmark.
Tabel 2. Virksomhedens økonomiske omfang
(Mio. kr.)
Udgifter
Drift
Indtægter
Balance
Bevilling (FL + TB)
19,5
0,0
0,0
Regnskab
19,7
-0,4
0,0
Overført over-
skud ultimo
0,0
0,0
0,2
Bemærkninger: Tallene er trukket fra SKS og ved summering af tal ovenfor kan der forekomme differencer på
decimal-niveau, hvilket skyldes afrundinger.
Studievalg Danmark
8
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
2031647_0009.png
Årsrapport 2018
2.3 Kerneopgaver og ressourcer
2.3.1 Opgaver og ressourcer: Skematisk oversigt
På finansloven for 2018 var der én hovedopgave samt
Generelle fællesfunktioner.
Ho-
vedopgaven er defineret og beskrevet på finansloven og fremgår også af afsnit 2.2.1.1.
Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for Studievalg Danmark
Opgave
(mio. kr.)
0. Generelle fællesfunktioner
1. Vejledning
I alt
Bevilling
(FL+TB)
-3,9
-15,6
-19,5
Øvrige
indtægter
-
-0,4
-0,4
Omkostninger
Andel af årets
mindreforbrug
3,7
-0,2
15,6
-
19,7
-0,2
I tabellen ovenfor er indtægter og omkostninger fordelt på formål efter de regnskabs-
mæssige registreringer, jf. krav om regnskabsregistrering af generelle fællesomkostnin-
ger. Bevilling og andel af årets mindreforbrug er skønsmæssigt fastsat ud fra de regn-
skabsmæssige registreringer.
2.4 Målrapportering
Der er ikke aftalt en mål- og resultatplan mellem Studievalg Danmark og Styrelsen for
Institutioner og Uddannelsesstøtte for 2018, da Studievalg Danmark først er etableret
pr. 1. august 2018. Dette sker fra 2019.
2.5 Forventninger til det kommende år
De faglige forventninger til 2019 i Studievalg Danmark er fastlagt i Studievalg Dan-
marks mål- og resultatkontrakt for 2019.
Målene for 2019 afspejler en videreførelse og udvikling af Studievalg Danmarks kerne-
opgave og faglighed.
Dette sker blandt andet ved at fastholde antallet af vejledninger og vejledningsaktivi-
teter på tværs af landet, ved at igangsætte etableringen af et databåret fundament for
ensartede serviceniveauer samt ved at påbegynde udviklingen af et fælles koncept til
kvalitetsmåling og -udvikling.
Derudover er der fastlagt målsætninger for den fortsatte etablering af Studievalg Dan-
mark som statsinstitution med et solidt organisatorisk fundament, sikker drift, fælles
ambitioner og samspil med omverdenen.
Tabel 5. Forventninger til det kommende år
(mio. kr.)
2018
2019
Bevilling og øvrige indtægter*
-19,9
-47,8
Udgifter
19,7
51,2
Resultat*
-0,2
3,5
Bemærkninger: Tallene er trukket fra SKS og ved summering af tal ovenfor kan der forekomme differencer på
decimal-niveau, hvilket skyldes afrundinger.
*Resultatet for 2019 forventes at være et merforbrug på 3,5 mio. kr., grundet fortsatte etableringsomkostnin-
ger.
Studievalg Danmark
9
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
Årsrapport 2018
3. Regnskab
Årsrapporten er udarbejdet efter Moderniseringsstyrelsens vejledning om årsrapport for
statslige institutioner fra december 2018 samt i overensstemmelse med de regler og
principper, der fremgår af Regnskabsbekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæ-
sen af 19. februar 2018 og retningslinjerne i Finansministeriets Økonomisk Administra-
tive Vejledning (ØAV).
Regnskabsafsnittet er disponeret på følgende måde:
Resultatopgørelse
Balance
Egenkapitalforklaring
Opfølgning på likviditetsordningen
Opfølgning på lønsumsloft
Bevillingsregnskabet
Udgiftsbaserede hovedkonti
I forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten er der anvendt uddata fra
følgende systemer:
Statens Koncern System (SKS)
Navision Stat (NS)
LDV
–
datavarehus til økonomisystemet NS og Statens Løn System
Statens Budgetsystem (SB)
I tabeller kan der ved summering af tal forekomme differencer på decimalniveau, hvilket
skyldes afrundinger.
3.1 Anvendt regnskabspraksis
§ 19.35.26. Studievalg Danmark følger gældende regnskabsregler og principper som
fremgår af Regnskabsbekendtgørelsen og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets
Økonomisk Administrative Vejledning.
Den anvendte regnskabspraksis er beskrevet i Studievalg Danmarks regnskabsinstruks.
Der kan herudover knyttes følgende bemærkninger til regnskabsmæssige principper:
Såfremt en regnskabspost på aktivsiden udviser negativt fortegn, er regnskabsposten
reklassificeret til den relevante regnskabspost under passiver. Tilsvarende gælder for
passivposter.
Indtægter
Studievalg Danmark oppebærer indtægter i forbindelse med indtægtsdækkede aktivi-
teter. Studievalg Danmark har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter.
Periodeafgrænsning
Studievalg Danmark
10
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
2031647_0011.png
Årsrapport 2018
Ved udgangen af regnskabsåret periodiseres udgifter og indtægter således, at årsrap-
porten udtrykker den faktiske aktivitet for regnskabsåret. Studievalg Danmark anven-
der generelt en grænse på 75.000 kr. (ekskl. moms) for periodisering, med mindre det
vurderes at udgiften har en væsentlig betydning for et retvisende regnskab for året.
Udlån
Studievalg Danmark administrerer ikke lån.
Hensatte forpligtelser
Der er anvendt et regnskabsmæssigt skøn ved hensatte forpligtigelser. Der hensættes
ikke poster under 75.000 kr. (ekskl. moms), ud fra en betragtning om, at poster under
denne grænse kun vil påvirke regnskabet marginalt.
3.2 Resultatopgørelse mv.
3.2.1 Resultatopgørelse
Der har i 2018 været et mindreforbrug på i alt 0,2 mio. kr., som hovedsageligt tilskrives
færre udgifter til Statens IT og Statens Administration end budgetteret.
Tabel 6. Resultatopgørelse
(mio. kr. løbende priser)
Ordinære driftsindtægter
Bevilling*
Salg af varer og tjenesteydelser
-Eksternt salg af varer og tjenester
-Internt statsligt salg af varer og tjenester
Ordinære driftsindtægter i alt
Ordinære driftsomkostninger
Ændring af lagre
Forbrugsomkostninger:
Husleje
Forbrugsomkostninger i alt
Personaleomkostninger:
Lønninger
Pension
Lønrefusion
Andre personaleomkostninger
Personaleomkostninger i alt
Af- og nedskrivninger
Andre ordinære driftsomkostninger
Internt køb af varer og tjenesteydelser
Ordinære driftsomkostninger i alt
Resultat af ordinær drift
Andre driftsposter
Andre driftsindtægter
Andre driftsomkostninger
Resultat før finansielle poster
Finansielle poster
Finansielle indtægter
Finansielle omkostninger
Resultat før ekstraordinære poster
Ekstraordinære poster
2018
2019
-19,5
-0,4
-0,2
-0,3
-19,9
-47,6
-0,2
-0,2
-
-47,8
-
-
0,5
0,5
-
14,2
2,2
-0,2
0,1
16,2
-
1,0
2,0
19,7
-0,2
-
-
2,3
2,3
-
34,8
5,4
-0,5
0,2
40,0
-
6,3
2,7
51,3
3,5
-
-
-0,2
-
-
3,5
-
-
-0,2
-
-
3,5
Studievalg Danmark
11
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
2031647_0012.png
Årsrapport 2018
Ekstraordinære indtægter
Ekstraordinære omkostninger
Årets resultat
-
-
-0,2
-
-
3,5
3.2.2 Resultatdisponering
Tabel 7. Resultatdisponering
Disponeret til bortfald
Disponeret til udbytte til statskassen
Disponeret til overført overskud
(mio.kr.)
-
-
0,2
I 2018 havde Studievalg Danmark et mindreforbrug på i alt 0,2 mio. kr., som overføres til
egenkapitalen. Egenkapital udgør herefter 0,2 mio. kr. ultimo 2018. jf. note 3 i afsnit 4.1.1.
udgør egenkapital 2,6 mio. kr. primo 2019.
3.2.3 Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter
Der er ikke tilbageført hensættelser i 2018.
Der er i regnskabet for 2018 reguleret periodiseringsposter på 0,4 mio. kr. vedr. en op-
krævning fra Statens Administration.
3.3 Balancen
Balancen nedenfor fremstiller aktiver og passiver pr. 31. december 2018 baseret på data
fra SKS. Der er til balancen udarbejdet uddybende forklaringer (note 3), som fremgår af
afsnit 4.1.1. Noter til balancen.
Tabel 8. Balance for § 19.26.35.
Note
AKTIVER (mio. kr.)
Anlægsaktiver
Immaterielle anlægsaktiver
Færdiggjorte udviklingsprojek-
ter
Erhvervede koncessioner, pa-
tenter mv.
Udviklingsprojekter under op-
førelse
Immaterielle anlægsaktiver i
alt
Materielle anlægsaktiver
Grunde, arealer og bygninger
Infrastruktur
Transportmateriel
Produktionsanlæg og maskiner
Inventar og IT-udstyr
Igangværende arbejder for
egen regning
Materielle anlægsaktiver i alt
Finansielle anlægsaktiver
Statsforskrivning
2018
Note
PASSIVER (mio. kr.)
Egenkapital
Reguleret egenkapital (start-
kapital)
Opskrivninger
Reserveret egenkapital
Bortfald af årets resultat
Overført overskud
Egenkapital i alt
Hensatte forpligtelser
Langfristede gældsposter
FF4 Langfristet gæld
2018
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0,0
-
-
-
-0,2
-0,2
-0,1
3
-
3
Donationer
Prioritetsgæld
Anden langfristet gæld
-
-
-
Studievalg Danmark
12
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
2031647_0013.png
Årsrapport 2018
Øvrige finansielle anlægsakti-
ver
Finansielle anlægsaktiver i alt
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver
Varebeholdninger
4 Tilgodehavender
Periodeafgrænsningsposter
Værdipapirer
Likvide beholdninger
FF5 Uforrentet konto
FF7 Finansieringskonto
Andre likvider
Likvide beholdninger i alt
Omsætningsaktiver i alt
Aktiver i alt
-
-
-
-
0,3
0,0
-
-
3,8
0,0
3,8
4,1
4,1
4
Langfristet gæld i alt
-
Kortfristede gældsposter
Leverandører af varer og tje-
nesteydelser
Systemtekniske mellemregnin-
ger og afstemningskonti
Anden kortfristet gæld
Skyldige feriepenge
Reserveret bevilling
Igangværende arbejder for
fremmed regning
Periodeafgrænsningsposter
Kortfristet gæld i alt
Gæld i alt
Passiver i alt
-2,7
-
3,6
-4,7
-
-
-
-3,8
-4,1
-4,1
3.4 Egenkapitalforklaring
I dette afsnit fremgår årets ændringer i de forskellige poster under egenkapitalen, der er
baseret på data fra SKS.
Tabel 9. Egenkapitalforklaring for § 19.35.26.
(mio.kr.)
Egenkapital primo
Reguleret egenkapital primo
+ Ændring i reguleret egenkapital
Reguleret egenkapital ultimo
Overført overskud primo
+ Overført til årets resultat
+ Overførsel af reserveret bevilling
Overført overskud ultimo
Egenkapital ultimo
2018
-
-
-
0,0
-
0,2
-
0,2
0,2
Jf. note 3 i afsnit 4.1, er egenkapitalen justeret med yderligere 2,4 mio. kr. primo 2019,
hvorfor den samlede egenkapital udgør 2,6 mio. kr. Egenkapitalen udgøres af overført
overskud og reguleret egenkapital. Samlet udgør overført overskud 0,2 mio. kr. pr. 31.
december 2018.
3.5 Likviditet og låneramme
3.5.1 Opfølgning på lånerammen
Studievalg Danmark havde pr. 31. december 2018 ingen materielle eller immaterielle an-
lægsaktiver. Lånerammen udgjorde 1,0 mio. kr., hvilket giver en udnyttelsesgrad på 0
pct.
Tabel 10. Udnyttelse af låneramme for § 19.35.26.
(mio. kr.)
Træk på lånerammen (pr. 31. december 2018)
Låneramme
Udnyttelsesgrad (pct.)
2018
0,0
1,0
0,0
Studievalg Danmark
13
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
2031647_0014.png
Årsrapport 2018
3.5.2 Opfølgning på øvrige likviditetsregler
Studievalg Danmark har overholdt disponeringsreglerne for SKB konto FF7 og for den
uforrentede SKB konto FF5.
FF4-kontoen er ikke blevet benyttet pr. ultimo 2018.
3.6 Opfølgning på lønsumsloft
Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft for § 19.35.26.
§ 19.35.26. Studievalg Danmark
Lønsumsloft på FL18
Lønsumsloft (inkl. TB/aktstykker)
Lønforbrug under lønsumsloft
Difference (mindreforbrug)
Akk. opsparing ultimo 2018
Mio. kr.
0,0
16,5
15,9
0,6
0,6
Lønsumsopsparingen ultimo 2018 udgør 0,6 mio. kr. Samlet set udgjorde lønforbruget i
alt 15,9 mio. kr. i 2018 på § 19.35.26. Studievalg Danmark, hvor lønforbruget holdt sig un-
der lønsumsloftet.
3.7 Bevillingsregnskabet
Bevillingsregnskabet indeholder indtægter og udgifter på hovedkontoniveau, som det er
opgjort i bidraget til statsregnskabet. Studievalg Danmark har kun en hovedkonto. Be-
villingsregnskabet omfatter kun driftsbevillingen.
Tabel 12. Bevillingsregnskab
Hovedkonto
§ 19.35.26.
Navn
Studievalg Danmark
Bevillingstype
Driftsbevilling
(Mio. kr.)
Udgifter
Indtægter
Balance
Bevilling
19,5
0,0
0,0
Regnskab
19,7
-0,4
0,0
Studievalg Danmark
14
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
2031647_0015.png
Årsrapport 2018
4. Bilag til årsrapport
Følgende bilag vedlægges årsrapporten:
Noter til resultatopgørelse og balance
Indtægtsdækket virksomhed
Gebyrfinansieret virksomhed
Tilskudsfinansierede aktiviteter
Forelagte investeringer
4.1 Noter til resultatopgørelse og balance
Ud over de obligatoriske noter er der udarbejdet følgende supplerende kommentarer til
resultatopgørelsen og balancen:
Ekstraordinære poster (Resultatopgørelsen)
Der forefindes ingen ekstraordinære poster for Studievalg Danmark i 2018
Tab på debitorer (Balancen)
Der er ikke konstateret væsentlige tab på debitorer i 2018.
Hensatte forpligtelser (Balancen)
Der er hensatte forpligtelser ved udgang af 2018, som følger:
(mio. kr.)
0,1
0,1
Åremål
Hensættelser i alt
4.1.1 Noter til balancen
Studievalg Danmark besidder hverken materielle eller immaterielle anlægsaktiver og ej
heller igangværende arbejde for fremmed regning, hvorfor note 1 og note 2 er udeladt.
Note 3: Egenkapital og statsforskrivning
Ved en fejl, er der ikke bogført statsforskrivning og egenkapital på Studievalg Danmark
for 2018. Dette er rettet pr. 02-01-2019, hvor der er bogført en statsforskrivning på
2.426.000 kr. i Studievalg Danmark jf. reglerne for statsvirksomheder, som tilsiger at
statsforskrivningen svarer til 5 pct. af bruttoomkostningerne, som i 2018 udgjorde 47,6
mio. kr.
Note 4: Anden kortfristet gæld
Som følge af ressortændringen er der reklassificeret 3,6 mio. kr. fra ’anden kortfristet
gæld’ til ’tilgodehavender’ vedrørende
skyldige feriepenge mellem de tidligere institutio-
ner og Studievalg Danmark.
Studievalg Danmark
15
 FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet
2031647_0016.png
Årsrapport 2018
4.2 Indtægtsdækket virksomhed
Tabel 15. Indtægtsdækkede aktiviteter
(1.000 kr.)
Flygtningenes muligheder
Højskolevejledning
Regionsprojekt Randers
Synliggørelseskampagne
Jobcenter Odense
STX: At mestre valget
I alt
Ultimo 2018
18
4
26
70
158
165
440
4.3 Gebyrfinansieret virksomhed
Studievalg Danmark udfører ikke gebyrfinansieret virksomhed.
4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter
Studievalg Danmark har ikke udført tilskudsfinansierede aktiviteter i 2018.
4.5 Forelagte investeringer
Der er ikke forelagt investeringsprojekter for Finansudvalget i 2018, hvor der kræves
særskilt afrapportering.
4.6 It-omkostninger
Studievalg Danmark har haft ikke-væsentlige it-omkostninger i 2018 til en samlet ud-
gift under 0,1 mio. kr.
Studievalg Danmark
16