FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansudvalget 2018-19 (1. samling)
FIU Alm.del Bilag 105
Offentligt

Finansielt regnskab 2018

Uddannelses- og Forsknings-

ministeriets Departement

Marts 2019

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

Udgivet af

Uddannelses- og Forskningsministeriet

Børsgade 4

Postboks 2135

1015 København K

Tel.: 3392 9700

[email protected]

www.ufm.dk

Publikationen kan hentes på ufm.dk/publikationer

ISBN (elektronisk publikation): 978-87-92572-99-8

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

Indholdsfortegnelse

1. Påtegning af det samlede regnskab

2. Beretning

2.1 Præsentation af virksomheden

2.2 Ledelsesberetning

2.3 Årets faglige resultater

2.4 Hovedkonti

–

Virksomhedens drift og administrerede ordninger.

2.4.1 Kerneopgaver og ressourcer

2.5 Målrapportering

2.6 Forventninger til det kommende år

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

3.2 Resultatopgørelse

3.3 Resultatdisponering

3.4 Balancen

3.5 Egenkapitalforklaring

3.6 Likviditet og låneramme

3.7 Opfølgning på lønsumsloft

3.8 Bevillingsregnskab

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

4.2 Materielle anlægsaktiver

4.3 Note 3 - Ekstraordinære poster

4.4 Hensættelser

4.5 Værdipapirer

4.6 Indtægtsdækket virksomhed

4.7 Gebyrfinansieret virksomhed

4.8 Tilskudsfinansierede aktiviteter

4.9 Forelagte investeringer

4.10 It omkostninger

4.11 Supplerende bilag

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

1. Påtegning af det

samlede regnskab

Det finansielle regnskab er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse nr. 116 om

statens regnskabsvæsen af 19. februar 2018. Påtegningen er i overensstemmelse med

regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 4.

Det finansielle regnskab omfatter

Det finansielle regnskab omfatter den hovedkonto på finansloven, som Uddannelses-

og Forskningsministeriets departement, CVR 1680 5408, er ansvarlig for:

§ 19.11.01. Departementet, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå

Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2018.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at det finansielle regnskab er rigtigt, det vil sige, at det finansielle regnskab ikke

indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstil-

lingen og målrapporteringen i det finansielle regnskab er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgå-

ede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomiske hensigtsmæssig

forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af det

finansielle regnskab.

København, den

Agnete Gersing

Departementschef

Henrik Brodersen

Direktør

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

2. Beretning

2.1 Præsentation af virksomheden

Uddannelses- og Forskningsministeriets departement omfatter hovedkonto § 19.11.01.

Departementet. Der aflægges et finansielt regnskab for 2018 i henhold til Modernise-

ringsstyrelsens vejledning om udarbejdelse af årsrapport for statslige institutioner af

december 2018. Departementet har under CVR virksomhed 1680 5408 nedenstående

hovedkonti tilknyttet:

§ 19.11.01. Departementet (Driftsbevilling)

§ 19.11.11. Reserve til nye initiativer (Reservationsbevilling)

§ 19.11.78. Budgetreguleringer vedr. delloft for udgiftsoverførsler (Anden bevilling)

§.19.11.79. Reserver og budgetregulering (Reservationsbevilling)

Dette finansielle regnskab for 2018 vedrører § 19.11.01. Departementet.

Mission

Uddannelses-

og Forskningsministeriets arbejder ud fra missionen ”Vi skaber funda-

mentet for viden og velstand.”

Visionen er at skabe høj vækst og ny viden gennem fremragende uddannelse og forsk-

ning.

På finansloven for 2018 er departementets opgaver opsummeret på følgende måde:

”Departementets

hovedformål er at give uddannelses- og forskningsministeren og re-

geringen det bedst mulige beslutningsgrundlag for at kunne udføre en fremadrettet og

visionær politik inden for forskning, innovation, videregående uddannelser og SU, for at

Danmark kan fastholde og udbygge velfærdssamfundet.

Departementet skal sikre overblik og har ansvaret for, at ministeriets arbejdsopgaver er

prioriteret og fokuseret på ministerens udmeldinger og regeringens politik. Endvidere

skal departementet styre den samlede opgaveportefølje samt etablere en kvalitetskon-

trol af ministeriets opgaver. Herudover koordinerer departementet ministeriets interna-

tionale aktiviteter, finanslovsprocessen, lovprogrammet og har endelig ansvaret for

ministeriets koncernfælles udvikling.”

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

2.2 Ledelsesberetning

Årets økonomiske hoved- og nøgletal fremgår af nedenstående tabel 1.

Tabel 1: Departementet - Økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio.kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

- Heraf indtægtsført bevilling

- Heraf salg af tjenesteydelser

Ordinære driftsomkostninger

- Heraf personaleomkostninger

- Heraf afskrivninger

- Heraf øvrige omkostninger

Resultat af ordinære drift

Andre driftsindtægter

Andre driftsudgifter

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Regnskab

2017

-138,0

0,0

137,5

88,6

0,7

48,2

-0,5

-0,3

0,0

-0,8

0,3

Regnskab

2018

-139,8

-138,4

-1,4

134,8

90,2

0,4

44,2

-5,0

-0,1

2,9

-2,2

0,2

Budget

2019

-145,3

-142,2

-3,1

150,7

99,4

0,4

50,9

5,4

-0,1

2,9

8,2

0,2

Årets resultat

-0,5

-2,0

8,4

Balance

Anlægsaktiver

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

1,1

6,7

48,1

1,2

23,6

0,7

13,3

50,1

0,8

28,7

0,3

10,0

41,7

0,4

25,0

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

31,4

100,0

20,0

99,0

8,8

99,0

Udvalgte KPI’er

Negativ udsvingsrate

Overskudsgrad (pct)

Lånerammen

Træk på lånerammen (FF4)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris (Gns. hele kr.)

Lønomkostningsandel

Lønsumsloft

146,1

606.411

0,6

86,3

153,2

589.008

0,7

96,2

153,0

600.000

0,7

95,3

29,7

0,4

3,4

1,1

30,8

1,4

3,4

0,8

30,8

3,4

0,4

Kilde: Statens Koncern System. De finansielle nøgletal negativ udsvingsrate og overskudsgraden er udregnet med udgangspunkt i

vejled i ge ”K æk e statslig årsrapport”. Ta elle i deholder afru dede tal på de i al iveau.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

Departementets økonomiske resultat var i 2018 et overskud på 2,0 mio. kr. Departe-

mentets økonomiske resultat vurderes som værende tilfredsstillende.

Årsresultatet fremkommer ved ordinære driftsindtægter på 139,8 mio. kr., ordinære

driftsomkostninger på 134,8 mio. kr. samt øvrige mindre indtægter og omkostninger.

Indtægterne består hovedsageligt af bevilling på 138,4 mio. kr. Omkostningerne består

primært af personaleomkostninger på 90,2 mio. kr. og ordinære driftsomkostninger på

44,6 mio. kr., hvoraf 0,4 mio. kr. er afskrivninger.

Det viste budget for 2019 svarer til det indlæste grundbudget. Underskuddet forventes

inddækket i løbet af 2019 via TB-overførsler, omprioriteringer mv.

2.3 Årets faglige resultater

Regeringen vedtog i starten af 2018, at der skulle oprettes ti nye uddannelsesstationer

på videregående uddannelser bredt fordelt i Danmark.

Udvalg om bedre universitetsuddannelser offentligjorde i 2018 en rapport med anbefa-

linger til forbedring af universitetsuddannelserne.

I december 2018 indgik regeringen og Folketingets partier en aftale, som skal give stu-

derende mere fleksible universitetsuddannelser. Med aftalen bliver retskravet forlænget

til tre år, der kom supplerende mulighed for 1-årige akademiske overbygningsuddannel-

ser, og 1,08-reglen blev afskaffet.

En følgegruppe for pædagoguddannelsen har offentliggjort en handleplan for et løft af

kvaliteten på pædagoguddannelsen i 2018.

Regeringen igangsatte i 2018 en Teknologipagt, hvor erhvervsliv og uddannelsesinstitu-

tioner i samarbejde skal fremme arbejdsstyrken og få flere unge ind på uddannelser

inden for det teknologiske område.

Regeringen besluttede desuden at reducere tilgangen til engelsksprogede universitets-

og diplomingeniøruddannelser med ca. 1000-1200 pladser.

I 2018 besluttede regeringen også at styrke vejledningsindsatsen under unges studie-

valg. I den forbindelse blev en række institutioner samlet i én institution, Studievalg

Danmark.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

Alle Folketingets partier blev i 2018 enige om fordelingen af 1.394 mio. kr. til forsknings-

reserven i 2019. Heraf skal 100 mio. kr. afsættes til aktiviteter i et nationalt center for

forskning og digitale teknologier.

Derudover vedtog et bredt flertal i Folketinget et handicaptillæg til elever på erhvervs-

uddannelser samt indførelsen af et højere fribeløb ved

siden af SU’en.

I efteråret 2018 blev evalueringen af akkrediteringssystemet offentliggjort. Evaluerin-

gen pegede på, at akkrediteringen har ført til øget fokus på uddannelsernes kvalitet, og

der var mulighed for at kunne gøre processen mere effektiv.

Som følge af en trepartsaftale fra 2017 blev der i 2018 oprettet en VEU-omstillingsfond.

Med fonden får faglærte og ufaglærte medarbejdere mulighed for at opnå at kvalifikati-

onsløft.

2.4 Hovedkonti

–

Virksomhedens drift og administrerede ordnin-

ger.

Dette finansielle regnskab aflægges for departementets driftsbevilling, § 19.11.01. Der-

udover administrerer departementet tre andre hovedkonti, som fremgår nedenfor. Årets

økonomiske resultater vises i oversigtsform.

Tabel 2: Departementets hovedkonti

Mio. kr.

Drift:

§ 19.11.01. Departementet

Administrerede ordninger:

§ 19.11.11. Reserver til nye initiativer

§ 19.11.78. Budgetreg. vedr. delloft for

indkomstoverførsler

§ 19.11.79 - Reserve og budgetregulering

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Udgifter

112,4

-3,2

5,2

0,0

-1,6

29,2

0,0

-1,7

0,0

1,6

Bevilling

i alt

141,6

-3,2

3,5

0,0

13,8

0,0

Regnskab

137,9

-1,5

5,4

0,0

Overført over-

skud ultimo

48,5

102,7

0,0

384,9

Indtægter

0,0

Udgifter

164,7

-150,9

Indtægter

0,0

Kilde: SKS + Statens Budgetsystem.Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau.

På § 19.11.11 var der et merforbrug på 1,9 mio. kr. i 2018 i forhold til årets bevilling. I for-

bindelse med bevillingsafregningen ultimo året er der via kontoændringer overflyttet

100,2 mio. kr. til kontoen. Det overførte overskud ultimo året udgør derefter 102,7 mio. kr.

§ 19.11.78 er en budgetteknisk konto, hvor der ikke registreres forbrug.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

§ 19.11.79 er ligeledes en budgetteknisk konto, hvor der ikke registreres forbrug. Der var i

2018 et mindreforbrug på 13,8 mio. kr. En væsentlig del af det overførte overskud på

kontoen vedrører en reserve til afvikling af Forskningscenter Risøs nukleare anlæg.

2.4.1 Kerneopgaver og ressourcer

Departementets opgaver i på finansloven for 2018 § 19.11.01. opdelt i to grupper, nemlig

”Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration” og ”Policy, styring og sekre-

tariatsfunktioner”.

Ressourceforbruget fremgår af tabel 3.

Tabel 3: Sammenfatning af økonomi for departementets opgaver i 2018

Opgave

(mio. kr.)

0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og

administration

1. Policy, styring og sekretariatsfunktioner

I alt

-95,7

-42,7

-138,4

-1,5

0,0

-1,5

95,8

42,1

137,9

-1,4

-0,6

-2,0

Indtægtsført

bevilling

Øvrige

indtægter

Omkostninger

Andel af

årets overskud

Kilde: SKS og Navision. Fordelingen er opgjort ud fra registreringerne på Finanslovsformål. Bevillingen er forholdsmæssigt fordelt ud

fra udgiftsfordelingen i regnskabsåret. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau.

Departementet har en relativt høj andel af udgifter til hjælpefunktioner samt generel

ledelse og administration. Fordelingen af omkostninger kan henføres til, at der ikke ud-

føres faglige driftsopgaver i departementet, ligesom der varetages en række koncern-

fælles støttefunktioner inden for HR, indkøb, service, koncernudvikling og it, hvortil be-

villingerne er placeret på departementets hovedkonto.

2.5 Målrapportering

Departementet har ingen resultatkontrakt.

2.6 Forventninger til det kommende år

2018 har været året, hvor organisationsændringen i 2017 er blevet konsolideret yderli-

gere. I 2019 forventes, at denne proces fortsætter. Alle tiltag vil ske under skyldig hen-

syntagen til nye politiske og forvaltningsmæssige initiativer, herunder afholdelsen af

valg til Folketinget.

I udgangspunktet er der indlæst et grundbudget med udgifter på 153,7 mio. kr. Det ef-

terlader et finansieringsbehov på 8,4 mio. kr., som forventes fundet gennem TB-

overførsler, omprioritering m.v. i løbet af året.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

Tabel 5: Forventninger til det kommende år

Mio. kr.

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: SKS.

Regnskab

2018

-139,9

137,9

-2,0

Grundbudget

2019

-145,3

153,7

8,4

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Uddannelses- og Forskningsministeriets regnskabspraksis er i overensstemmelse med

de regler og principper, der fremgår af regnskabsbekendtgørelsen og de nærmere ret-

ningslinjer i Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (www.modst.dk).

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter

finansieret under bevillingstypen driftsbevilling.

Regnskabstallene er baseret på udtræk fra Statens Koncernsystem (SKS). Hvad angår

tabellerne resultatdisponering og egenkapitalforklaring, er regnskabstallene baseret på

udtræk fra Statens Budgetsystem (SB).

Uddannelses- og Forskningsministeriet afviger fra kravene til registrering af generelle

fællesomkostninger. Departementet har et direktionsmedlem, som ikke har personale-

ansvar. Udgifter forbundet hermed registreres følgeligt som faglige aktiviteter og ikke

som generelle fællesomkostninger.

Generelt medfører indførslen af dimensionen ”fi-

nanslovsformål”, at der i visse situationer

må skønnes i forhold til kategorisering af giv-

ne omkostninger. I forhold til personaleomkostninger er den fulde lønomkostning for den

enkelte medarbejder allokeret 100 pct. til et af de to finanslovsformål, som departe-

mentet anvender.

I tabel 15 over departementets samlede it-omkostninger indgår en vis grad af skøn i

forhold til de opgjorte personaleomkostninger.

Departementet har i 2018 ændret princip i forhold til hensættelser vedr. åremålsansatte.

Der hensættes nu kun midler vedrørende åremålsansatte, som har en ansættelsesaftale,

hvor den ansatte er sikret et fratrædelsesbeløb, hvis vedkommende genansættes i den

samme stilling ved udløb af åremålsperioden.

Moderniseringsstyrelsens vejledning ”Den regnskabsmæssige håndtering af hensatte forpligtelser” fra december 2016,

Afsnit 4.1.1.4 om åremålshensættelser åbnede mulighed for denne praksis.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

3.2 Resultatopgørelse

Tabel 6: Resultatopgørelse

(mio.kr.)

Ordinære driftsindtægter

Indtægtsført bevilling

Bevilling

Eksternt salg af varer og tjenesteydelser

Internt salg af varer og tjenesteydelser

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger:

Husleje

Forbrugsomkostninger:

Forbrugsomkostninger i alt

6,8

0,0

6,8

0,0

6,8

0,0

6,8

-138,0

0,0

-138,0

-138,4

0,0

-1,4

-139,8

-142,2

0,0

-3,1

-145,3

2017

2018

2019

Personaleomkostninger:

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Andre ordinære driftsomkostninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Ordinære driftsomkostninger i alt

78,6

12,4

-2,8

0,4

88,6

0,7

33,5

7,9

137,5

81,9

13,2

-3,7

-1,2

90,2

0,4

32,0

5,4

134,8

89,0

15,3

-3,7

-1,2

99,4

0,4

38,6

5,5

150,7

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter:

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster:

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinær poster

Ekstraordinære poster:

Ekstraordinære poster

ÅRETS RESULTAT

Kilde: SKS og departementets budget for 2018.

-0,5

-5,0

5,4

-0,3

0,0

-0,8

-0,1

2,9

-2,2

-0,1

2,9

8,2

0,3

-0,5

0,2

-2,0

0,2

8,4

0,0

-0,5

0,0

-2,0

0,0

8,4

Departementet havde i 2018 et overskud på 2,0 mio. kr. Det styringsmæssige mål er at

ramme et nulresultat for året. Den primære forklaring på overskuddet kan henføres til,

at hensættelsen til feriepengeforpligtigelsen blev mindre end budgetlagt.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

I forhold til 2017 kan stigningen i

posten ”internt salg af varer og tjenesteydelser” blandt

andet forklares med honorering af ydelser leveret HR-funktionen samt afregning af

aftaler og transaktioner med andre virksomheder og samarbejdspartnere.

Afskrivningerne er faldet i forhold til 2017. Væsentlige forklaringer på faldet er, at et

ESDH-system og hjemmeside / intranet er færdigafskrevet.

Posten ”andre driftsomkostninger” dækker over, at udgiften til to udsendte specialatta-

chéer i Bruxelles er klassificeret i denne kategori i 2018. Det var ikke tilfældet i 2017.

3.3 Resultatdisponering

Årets resultat disponeres med 2,0 mio. kr. til overført overskud.

Tabel 7: Resultatdisponering 2018

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Budgetsystem.

0,0

2,0

Departementet har ændret praksis for hensættelser til åremål jf. redegørelse under ”an-

vendt regnskabspraksis”. Det tilbageførte beløb

i forhold til ultimo 2017 udgjorde cirka

1,3 mio. kr.

3.4 Balancen

Tabel 8: Balance 2018

Note AKTIVER (mio.kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdige udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, paten-

ter, licenser mv.

Udviklingsprojekter under opfø-

relse

1 Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og IT-udstyr

0,0

0,7

0,0

0,2

0,0

0,5

0,0

0,1

Langfristede gældsposter:

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritetsgæld

1,2

0,0

0,8

0,0

0,2

0,0

0,2

0,1

0,0

0,1

2017

2018

Note PASSIVER (mio.kr.)

Egenkapital

Startkapital

Opskrivninger/Bortfald

Reserveret egenkapital

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

1,6

0,0

46,5

48,1

1,5

1,6

0,0

48,5

50,1

0,8

2017

2018

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

Igangv. arb. for egen regning

2 Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver:

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

0,0

0,9

1,6

2,6

0,0

0,6

1,6

2,3

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

0,0

1,2

0,0

0,8

0,0

6,6

0,1

0,0

12,7

0,3

0,0

Kortfristede gældsposter:

Leverandører af varer og

tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

7,0

3,1

13,5

0,0

23,6

11,6

3,5

13,3

0,0

28,4

57,6

65,0

Mellemregning løn

Reserveret bevilling

Periodeafgrænsningsposter,

forpligtelser

Kortfristet gæld i alt

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

7,5

0,0

-0,2

0,0

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

71,7

74,4

77,8

80,1

Gæld i alt

Passiver i alt

24,8

74,4

29,2

80,1

Kilde: SKS. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau. Der er reklassificeret 0,3

io.kr. fra ”A de kortfristet gæld” til

”Periodeafgræ s i gsposter” vedr. ko to . 0 –

SCL-konto til SE-nr. afstemning. Departementet har en eventualforpligtigelse i

forhold til åremålsansatte medarbejdere.

På balancen er der sket en række forskydninger i forhold til 2017.

Omsætningsaktiverne er vokset med 6,6 mio. kr. i forhold til niveauet ultimo 2017. Stig-

ningen kan primært forklares med to faktorer. Debitormassen er forøget med cirka 2,6

mio. kr. Afregning ultimo året for samarbejdsaftaler og fælles projekter er en væsentlig

forklaring i forhold til denne parameter.

Saldoen på mellemregningskontoen er forøget med cirka 4,2 mio. kr. i forhold til 2017.

Forøgelsen kan primært henføres til koncernens afregning med Statens It. Departemen-

tet afholder den samlede udgift til Statens It, hvorefter styrelsernes andel efterfølgende

viderefaktureres. I 2017 nåede udgiften at blive udgiftsført inden lukning af regnskabet,

hvorfor mellemregningskontoen på daværende tidspunkt ikke kom i anvendelse.

Andre poster som påvirker omsætningsaktiverne er periodeafgrænsningsposter og af-

regning af moms.

Nedbringelsen af departementets langfristede gæld er en konsekvens af, at der ikke er

foretaget nye investeringer i takt med afskrivningen på andre aktiver.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

Forøgelsen i den kortfristede gæld i forhold til niveaet ultimo 2017 er en konsekvens af,

at departementet hen over årsafslutningen har en åbentstående kreditorpost på cirka

4,6 mio. kr. vedrørende Statens It jf ovenfor.

3.5 Egenkapitalforklaring

1.1 Egenkapitalforklaring

Tabel 9: Egenkapital primo R-året (mio.kr)

Reguleret egenkapital primo

+ Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+ Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

+ Overført overskud primo

Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

Regulering af det overførte overskud

Overført fra årets resultat

- Bortfald

- Udbytte til staten

+ Overførsel af reserveret bevilling

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Kilde: SKS og Statens Budgetsystem.

2017

1,6

0,0

1,6

0,0

46,0

0,0

0,5

0,0

46,5

48,1

2018

1,6

0,0

1,6

0,0

46,5

0,0

2,0

0,0

48,5

50,1

Det overførte overskud ultimo 2018 udgør 48,5 mio. kr. Overskuddet består af henholds-

vis 20,2 mio. kr. vedr. løn og 28,3 mio. kr. vedr. øvrig drift.

3.6 Likviditet og låneramme

Uddannelses- og Forskningsministeriets departement har overholdt disponeringsregler-

ne for SKB Finansieringskonti (FF7) og SKB uforrentet konto (FF5) samt SKB Langfristet

gæld (FF4).

Tabel 10: Udnyttelse af låneramme

(mio.kr.)

Sum af saldo på FF4 pr. 31. december 2018

Låneramme på FL18

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: SKS.

2018

0,7

3,4

20,0

Departementets udnyttelses af lånerammen ultimo 2018 er 0,7 mio. kr. ud af 3,4 mio. kr.

Udnyttelsesgraden er således 20,0 procent.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

3.7 Opfølgning på lønsumsloft

Tabel 11: Lønsumsloft 2018

Hovedkonto 19.11.01

Lønsumsloft FL18

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference

Akk. opsparing ultimo 2017

Akk. opsparing ultimo 2018

Kilde: SKS

Mio.kr.

75,4

96,2

90,2

6,0

14,2

20,2

Departementets akkumulerede lønsumsopsparing udgør i alt 20,2 mio. kr. ultimo 2018.

Lønforbruget var i 2018 6,0 mio. kr. under lønsumsloftet.

3.8 Bevillingsregnskab

De økonomiske resultater på de fire hovedkonti, som er tilknyttet departementet, frem-

går af nedenstående tabel 12.

Tabel 12: Bevillingsregnskab

Hovedkonto Navn

Bevillingstype

Mio. kr.

Udgifter

Indtægter

Udgifter

§ 19.11.11.

Reserve til nye

initiativer

Budgetreg. vedr.

delloft for ind-

komstoverførsler

Reservationsbevilling Indtægter

Balance

§ 19.11.78.

Anden bevilling

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

Bevilling

141,6

-3,2

3,5

13,8

Regnskab

137,9

-1,5

6,5

-1,0

Afvigelse

3,7

-1,7

-3,0

1,0

100,2

13,8

0,0

102,7

Videreførelse

ultimo

2,0

§ 19.11.01.

Departementet

Driftsbevilling

§ 19.11.79.

Reserver og budget- Reservations-

regulering

bevilling

384,9

Kilde: SKS/SB/Egen tilvirkning

Resultatet på 2,0 mio. kr. på § 19.11.01 konsoliderer virksomheden med en egenkapital

på 50,1 mio. kr. ultimo året.

På § 19.11.11. var der i 2018 et merforbrug på 1,9 mio. kr. Merforbruget dækkes af videre-

førsler fra tidligere år.

På underkontoniveau var der et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedr. Danmarks Forsk-

nings- og Innovationspolitiske Råd.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

På de øvrige underkonti, har der været et merforbrug på 2,9 mio. kr. Midlerne er anvendt

på følgende initiativer:



Der er nedsat et ekspertudvalg om basisforskningsmidler



Der er udført analysearbejde i forhold til effekterne af forskningsinvesteringer



Der er afholdt et møde for ledelser og beslutningstagere på de videregående ud-

dannelser og forskningsverdenen



Der er gennemført et udvalgsarbejde om indførelsen af et filosofikum på universi-

teterne



Der er gennemført udvalgsarbejde om indførsel af en fælles kontoplan på de vide-

regående uddannelsesinstitutioner



Der er gennemført en kampagne for optagelsen på videregående uddannelser



Der gennemført en analyse af forskning og udvikling i erhvervslivet



Der er gennemført en analyse af rekrutteringsudfordringer i forhold til for social-

og sundhedspersonale og sygeplejersker i kommuner og regioner



Der er foretaget en analyse af internationale studerendes bidrag til de offentlige

finanser.

I forbindelse med bevillingsafregningen er der endvidere overflyttet 100,2 mio. kr. til

kontoen fra følgende konti: § 19.27.04, § 19.27.05 og § 19.34.03.

Der er ikke bogført udgifter på § 19.11.78 i 2018. Kontoen er anvendt bevillingsteknisk

med transaktioner via tillægsbevillingsloven.

Der er ikke bogført udgifter på § 19.11.79 i 2018. Kontoen er anvendt bevillingsteknisk

med transaktioner via tillægsbevillingsloven.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

Tabel 13: Note 1 - Immaterielle anlægsaktiver

(mio.kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskreds

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2018

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2018

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2018

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

1,3

0,0

1,3

-1,2

0,0

-1,2

0,1

Erhvervede koncessio-

ner, patenter, licenser

mv.

0,0

I alt

1,3

0,0

1,3

-1,2

0,0

-1,2

0,1

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

-0,1

0,0

-0,1

Afskrivningsperiode/år

Kilde: SKS. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau.

5 år

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

4.2 Materielle anlægsaktiver

Tabel 14: Note 2 - Materielle anlægsaktiver

(mio.kr)

Kostpris primo

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2018

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2018

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2018

Transport-

materiel

0,9

0,0

0,9

-0,3

0,0

-0,3

0,5

IT-udstyr

1,2

0,0

1,2

-1,2

0,0

-1,2

0,0

Inventar

2,2

0,0

2,2

-2,2

0,0

-2,2

0,1

I alt

4,3

0,0

4,3

-3,7

0,0

-3,7

0,6

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

-0,2

0,0

-0,2

-0,1

0,0

-0,1

0,0

-0,3

0,0

-0,3

Afskrivningsperiode/år

Kilde: SKS. Tabellen indeholder afrundede tal på decimalniveau.

5 år

3 år

4.3 Note 3 - Ekstraordinære poster

Departementet har ikke haft ekstraordinære poster i 2018.

4.4 Hensættelser

Departementet har hensat 0,3 mio. kr. vedrørende åremålsforpligtigelser. Jf. afsnittet

om anvendt regnskabspraksis er der i 2018 ændret princip for hensættelser til åremåls-

forpligtigelser. Det betyder, at der nu udelukkende hensættes midler til åremålsansatte,

som vil have mulighed for at få et fratrædelsesbeløb i det tilfælde, at vedkommende

genansættes i den samme stilling. Den ændrede praksis betyder, at der i 2018 er tilba-

geført cirka 1,3 mio. kr., som var hensat til åremålsforpligtigelser.

Konsekvensen af den ændrede praksis er, at departementet har en eventualforpligtigel-

se i forhold til en række åremålsansatte medarbejdere.

Departementet har endvidere hensat 0,5 mio. kr. vedr. et udestående med Telenor. Sta-

ten skiftede i 2018 teleleverandør fra Telenor til TDC. I den forbindelse er der opstået en

tvist med Telenor. Departementet har i den forbindelse tilbageholdt betalingen af fak-

turaer på 0,5 mio. kr. Beløbet er i stedet hensat.

4.5 Værdipapirer

Departementet har ikke haft nogen værdipapirposter i 2018.

Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansielt regnskab 2018

4.6 Indtægtsdækket virksomhed

Departementet har ikke indtægtsdækket virksomhed.

4.7 Gebyrfinansieret virksomhed

Departementet administrerer ikke gebyrer.

4.8 Tilskudsfinansierede aktiviteter

Departementet har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter.

4.9 Forelagte investeringer

Departementet har ikke forelagt investeringer.

4.10 It omkostninger

Departementets opgjorte it-omkostninger udgør 9,7 mio. kr. i 2018. Af dette beløb udgør

4,7 mio. kr. personaleomkostninger, mens 0,2 mio. kr. er afskrivninger

Tabel 15: It omkostninger

Mio. kr.

Interne personaleomkostninger til it

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

It-omkostninger i alt

Kilde: SKS + egne justeringer vedr. løn og afskrivninger.

Regnskab

2018

4,7

0,4

2,7

0,1

1,8

9,7

Opmærksomheden henledes på, at det opgjorte forbrug ikke omfatter køb af it-ydelser

internt i staten. Udgiften til Statens It, som driver en lang række it-systemer for depar-

tementet, indgår derfor ikke i opgørelsen.

4.11 Supplerende bilag

Departementet har ikke supplerende bilag.

Uddannelses- og Forskningsministeriet