FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Finansudvalget 2018-19 (1. samling)
FIU Alm.del Bilag 105
Offentligt

§ 19.35.25 Danmarks Akkrediteringsinstitution

Årsrapport 2018 for Danmarks Akkrediteringsinstitution

Bredgade 38, 1260 København K

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Indholdsfortegnelse

Årsrapport 2018 for Danmarks Akkrediteringsinstitution

1 Påtegning af det samlede regnskab

2 Beretning

2.1 Præsentation af virksomheden

2.2 Ledelsesberetning

Tabel 1: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Tabel 2 Danmarks Akkrediteringsinstitutions hovedkonto: § 19.35.25

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

2.3.1 Opgaver og ressourcer: Skematisk oversigt

Tabel 3: Sammenfatning af øko

o i for AI’s opgaver

2.3.2 Opgaver og ressourcer: Uddybende oplysninger

2.4 Målrapportering

2.4.1 Målrapportering (1. del): Oversigt over årets resultatopfyldelse

Tabel 4: Årets mål- og målopfyldelse

2.4.2 Målrapportering (2. del): Uddybende analyser og vurderinger

2.5 Forventninger til det kommende år

Tabel 5 Forventninger til det kommende år

3 Regnskab

3.1 Anvendte regnskabspraksis

3.2 Resultatopgørelse mv.

Tabel 6 Resultatopgørelse

Tabel 7: Resultatdisponering

3.3 Balancen

Tabel 8: Balancen

3.4 Egenkapitalforklaring

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

3.5 Likviditet og låneramme

Tabel 10 Udnyttelse af lånerammen

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

Tabel 11: Lønsumsloft

Tabel 12: Bevillingsregnskab for §19.35.25

4 Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balancen

Tabel 13

Tabel 14

4.6 It-omkostninger

Tabel 21: It-omkostninger

- 1 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

2 Beretning

2.1 Præsentation af virksomheden

Danmarks Akkrediteringsinstitution (AI) har siden 1. juli 2013 fungeret som en statslig institution med en driftsbevilling

under Uddannelses- og Forskningsministeriet med udgangspunkt i Lov om akkreditering af videregående uddannelses-

institutioner (lov nr. 601 af 12. juni 2013). Loven er senest revideret i november 2017 med virkning fra 1. januar 2018.

Årsrapporten aflægges for hovedkonto § 19.35.25 Danmarks Akkrediteringsinstitution (Driftsbevilling).

Mission

AI’s

issio er at ska e værdi for sa fu det ge

et stærkt e gage e t i ar ejdet

ed at løfte kvalitete og rele-

vansen af de videregående uddannelser i Danmark.

Det sker hovedsageligt gennem akkrediteringer, der:



Identificerer konkrete problemer med kvalitetssikring og uddannelseskvalitet

Giver viden om og tilskyndelse til kvalitetsforbedringer

Inspirerer til fortsat udvikling hos den enkelte institution og i hele den videregående uddannelsessektor

Vision

AI’s visio er at være e stærk og a erke dt orga isatio ,

der yder et afgørende bidrag til udviklingen af bedre og

mere relevante uddannelser for de studerende og erhvervslivet. AI vil derfor:



Kontinuerligt arbejde med at udvikle akkrediteringsopgaven

Bringe både ny og eksisterende viden om kvalitetssikring og uddannelseskvalitet i spil

Udvikle institutionens kompetencer og viden samt afdække nye områder af betydning for kvalitetssikring og ud-

dannelseskvalitet

i atio af faglig uafhæ gighed, erfari g

ed ekster kvalitetssik-

Arbejdet skal tage udgangspunkt i

AI’s u ikke ko

ring og store indsigt i uddannelsesområdet.

AI’s arbejde er baseret på fire kerneværdier:



Nyttig

–

som institutionens

raison d'etre

Dialogorienteret

–

som institutionens

særlige metode

Skarp

–

som institutionens

faglige kendetegn

Nysgerrig

–

som institutionens

grundindstilling

- 3 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Kerneopgaver

AI’s kerneopgaver er følgende:



Akkreditering af videregående uddannelsesinstitutioner

Akkreditering af eksisterende uddannelser

Akkreditering af nye uddannelser

Rådsbetjening

–

sekretariatsbetjening af Akkrediteringsrådet

Dokumentation

For en uddybende beskrivelse af AI’s arbejde med mål- og resultatstyring henvises til mål- og resultatplanen for 2018,

der ligger på AI’s hje

eside

www.akkr.dk.

- 4 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

2.2 Ledelsesberetning

Tabel 1: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Udvalgte KPI’er

Compliance på indkøbsaftaler (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris (i 1.000 kr.)

561

600

83,7 %

76,2 %

90,0 %

40 %

100 %

36,4 %

99,9 %

40 %

99,9 %

0,5

0,4

-0,5

-6,4

0,4

0,7

-4,6

-0,4

-5,7

0,4

0,7

-5,1

-0,4

-5,7

-34,3

37,8

3,5

3,6

-38,5

34,5

-4,0

-36,2

35,7

-0,5

R 2017

R 2018

B 2019

Anm.:

AI’s gru d udget er i dlæst i SKS.

2018 er beregnet på baggrund af 1.-3. kvartal 2018 i Statens Benchmarkdatabase.

I LDV tæller rådsmedlemmer

ekster e eksperter ed i opgørelse af AI’s årsværk og lø su . Der er derfor

i lighed med tidligere år

foretaget e korrektio , så det ale e er AI’s

egne medarbejdere, der indgår i beregningen.

Bemærkninger til årets resultat

AI har i 2018 haft et mindreforbrug på knap 4,0 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært færre udgifter til honorarer

til eksperterne i akkrediteringspanelerne end skønnet i grundbudgettet for 2018. Samtidig ansøgte tre institutioner

om at få deres institutionsakkrediteringer udskudt til 2019, hvilket UFM godkendte.

Samlet set har mindreforbruget

på ho orarer idraget

ed ,

io. kr. til AI’s sa lede

i drefor rug i

Derudover har AI i 2018 haft højere

refusioner fra barsel og sygdom end forventet. Refusionerne udgjorde i alt 1,4 mio. kr. i 2018.

Tilsammen forklarer lavere udgifter til honorarer og større refusioner knap 90 pct. af mindreforbruget i 2018. I forhold

til AI’s lø udgifter til eg e

edar ejdere sa t

de samlede driftsudgifter i 2018 er afvigelserne mellem forbruget og

grundbudgettet mindre end 2 pct. Samlet set finder AI årets resultat tilfredsstillende.

Det er Arkitektskolen Aarhus, Designskolen Kolding og Det Kongelige Danske Kunstakademis Skoler for Arkitektur, Design og Konservering.

- 5 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Grundbudgettet for 2018

AI’s indlæste grundbudget for 2018 var på i alt 38,3 mio. kr. Budgettet var opdelt med 30,5 mio. kr. til løn, herunder

honorarer til rådsmedlemmer og eksterne eksperter, og 7,8 mio. kr. til driftsudgifter. Som følge af effektiviseringer i

forbindelse med statens indkøbsprogram reducerede AI i 4. kvartal 2018 driftsbudgettet med 0,1 mio. kr.

Ordinære driftsindtægter 2018

Årets ordinære driftsindtægter udgør 38,5 mio. kr. AI fik på finansloven for 2018 en nettoudgiftsbevilling på 38,3 mio.

kr., derudover har AI i 2018 modtaget en bevillingsoverførsel fra Kulturministeriet på 0,3 mio. kr. som betaling for tre

uddannelsesakkrediteri

ger på deres ressorto råde. Sa tidig lev AI’s ettoudgiftsbevilling

reduceret med 0,1 mio.

kr. som følge af statens indkøbsprogram,

jf. ovenfor.

Ordinære driftsomkostninger 2018

De ordinære driftsomkostninger på 34,5 mio. kr. består af lønomkostninger på 27,0 mio. kr. samt øvrige driftsomkost-

ninger på knap 7,6 mio. kr. De øvrige driftsomkostninger på 7,6 mio. kr. er fordelt med 1,2 mio. kr. til husleje og 6,4

mio. kr. til øvrige formål. Årets afskrivninger og finansielle omkostninger er under 0,1 mio. kr.

Årets resultat

Årets indtægter udgør 38,5 mio. kr., mens årets omkostninger udgør 34,5 mio. kr. Det medfører et overskud på 4,0

mio. kr. i 2018. Årets overskud er disponeret til overført overskud under egenkapitalen.

Bemærkninger til lønsumsforbrug

AI’s lø su sloft på fi a slove for

var

io. kr. Derudover

odtog AI e

evilli gsoverførsel fra Kultur i i-

steriet i forbindelse med akkrediteringer på deres ressortområde på 0,3 mio. kr. (lønsum TB). Sammenlagt med akku-

muleret mindreforbrug af lønsum fra tidligere år på 1,4 mio. kr. giver det et lønsumsloft for året på i alt 32,2 mio. kr.

AI’s lø su sfor rug estår af åde lø til eg e

edar ejdere, ho orarer til

edle

er e af Akkrediteri gsrådet

e til AI’s eg e

edar ejde-

samt særkilt vederlag til eksperterne i

akkrediteri gspa eler e. I

udgjorde lø su

re 24,3 mio. kr., når refusioner for barsel og sygdom er fratrukket. Akkrediteringsrådets medlemmer modtog samlet

0,7 mio. kr. i honorarer, mens der blev udbetalt 1,7 mio. kr. i særskilt vederlag til eksperterne. Dertil kommer bidrag til

Barselsfonden mv. på 0,3 mio. kr. Det svarer samlet set til 27,0 mio. kr.

Bemærkninger til øvrig drift

AI’s forbrug til øvrig drift har i 2018 været knap 7,6 mio. kr. Der var i grundbudgettet for 2018 budgetteret med 7,8

mio. kr., hvilket blev nedjusteret hen over året til 7,7 mio. kr. som følge af en rammereduktion på 0,1 mio. kr. Det

betyder, at der i 2018 var et mindreforbrug på driften på 0,1 mio. kr., hvilket primært kan henføres til, at udgifterne til

et nyt ESDH-system først bliver realiseret i 2019.

- 6 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Bemærkninger til årsværk og årsværkspris

eskrevet i afs ittet ove for o

lø su

fordeler AI’s lø su

sig

elle

eg e

edar ejdere, Akkrediteri gsrå-

edar ejdere, der

edreg es i

dets medlemmer og eksperterne i akkrediteringspanelerne. Det samme gør sig gældende i forhold til årsværksopgø-

relsen. Der er derfor foretaget en særskilt

opgørelse i LDV, så det ku er AI’s eg e

opgørelsen af antal årsværk. Denne opgørelse viser, at AI havde et forbrug på 41 årsværk i 2018.

I ereg i ge af AI’s årsværkspris

edreg es også ku de a del af lø su

e , der vedrører AI’s eg e

edar ejde-

re. Det medfører en gennemsnitlig årsværkspris på 600.003 kr. i 2018, hvilket svarer til en stigning på 7 pct. i forhold til

2017. Det skyldes blandt andet, at AI forud for udflytningen til Holbæk medio 2020 (Bedre Balance) har søgt at fast-

holde en erfaren medarbejderstab med tilhørende højere anciennitet.

Oversigt over årets bevillinger og resultat

Danmarks Akkrediteringsinstitution har én hovedkonto § 19.35.25. Tabel 2 indeholder en samlet oversigt over finans-

årets bevillinger (FL+TB), resultat samt videreført overskud til 2019.

Tabel 2 Danmarks Akkrediteringsinstitutions hovedkonto: § 19.35.25

(Mio. kr.)

Bevilling

Finansårets

bevilling i alt

I alt

Netto

Udgifter

Indtægter

38,3

38,4

0,1

0,2

38,5

38,6

0,1

34,5

0,0

4,0

Regnskab

Overført over-

skud ultimo

2018

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

2.3.1 Opgaver og ressourcer: Skematisk oversigt

Den væsentligste opgave for AI i 2018 har været akkreditering af uddannelsesinstitutioner og uddannelser. Der er i

2018 afsluttet syv institutionsakkrediteringer samt gennemført opfølgning på tre betinget positive institutionsakkredi-

teringer. Derudover er der i 2018 igangsat yderligere to institutionsakkrediteringer og tre genakkrediteringer, hvoraf

den ene er afsluttet i 2018, mens de to øvrige forventes afsluttet i 2019.

Samtidig har AI i 2018 afsluttet 21 uddannelsesakkrediteringer, som fordeler sig på 12 nye uddannelser og udbud, og 9

eksisterende uddannelser og udbud, hvoraf 3 var opfølgning på betinget positive akkrediteringer. Der er i 2018 desu-

den igangsat en uddannelsesakkreditering af en ny uddannelse, som forventes afsluttet i 2019.

- 7 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Tabel 3 viser fordelingen af indtægter og omkostninger på

AI’s

opgaver. Tabellen viser desuden det samlede resultat

for hver af opgaverne, og hvor stor en andel dette udgør af det samlede resultat for 2018.

Tabel 3: Sammenfatning af økonomi for AI’s opgaver

FL-formål

(mio. kr.)

Hjælpefunktioner

samt generel ledelse

og administration

Akkreditering af

uddannelsesinstitu-

tioner

Akkreditering af

eksisterende ud-

dannelser

Akkreditering af de

nye uddannelser

Rådsbetjening

Dokumentation

I alt

-2,8

-38,5

0,0

3,7

3,6

34,5

0,9

0,8

-4,0

-2,9

1,7

-1,2

-2,9

1,4

-1,5

-20,7

16,7

-4,0

Produkt/opgave

Fordeling på FL2018

af bevilling (FL + TB)

-6,4

Øvrige

indtægter

7,3

Omkostninger

Andel af årets

resultat

0,9

Anm.: Der er 2,5 årsværk, som beskæftiger sig med dokumentation, men registreret under generelle fællesomkostninger. Der er i

tabellen foretaget en korrektion herfor. Det samme gælder en udgift til IT-tjenesteydelser på 0,4 mio. kr., som der også er korrige-

ret for i tabellen. Det skal desuden bemærkes, at det skyldes afrundinger, at totalerne kan variere med -/+0,1.

AI anvendte i 2018 i alt 7,3 mio. kr. til hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration (generelle fællesom-

kostninger). Det er 2,1 mio. kr. mindre end 2017. Det er dog fortsat 0,9 mio. kr. højere end forudsat på finansloven for

2018.

Det skal i de sa

e hæ g e ærkes, at AI’s registreri g på FL-formål

er opsat således, at udgifter til blandt

andet barselsfonden og fleksjobordningen mv. registreres under fællesudgifterne, hvilket gør, at lønudgifterne på

dette FL-formål er overvurderede med ca. 0,2 mio. kr. AI vil fremadrettet finde en løsning på problemet.

AI’s største udgift i

har været i stitutio sakkrediteri ger, hvor det særligt er lø

e til

egne medarbejdere samt

honorarer til eksperterne i akkrediteringspanelerne, som udgør størstedelen af omkostningerne på 16,7 mio. kr. Det

er dog 4,0 mio. kr. lavere end forudsat på finansloven for 2018. Mindreforbruget er fordelt både på egne medarbejde-

re og eksperter. Det skal i den sammenhæng bemærkes, at tre institutionsakkrediteringer er blev udskudt til 2019

- 8 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

efter aftale med UFM.

Det samme gælder for en række institutionsakkrediteringer på Kulturministeriets område,

jf.

afsnit 2.4.

Fælles for akkreditering af nye og eksisterende uddannelser er, at der i 2018 har været et mindreforbrug på henholds-

vis 1,2 mio. kr. og 1,5 mio. kr. sammenholdt med finansloven for 2018. Det skal i den sammenhæng bemærkes, at AI i

øjeblikket er i en overgangsperiode, hvor uddannelsesakkrediteringerne udfases og erstattes af institutionsakkredite-

ringer. I denne overgangsperiode kan det være vanskeligt at estimere det præcise antal uddannelsesakkrediteringer,

da det kun omfatter uddannelsesinstitutioner, der endnu ikke har fået en positiv institutionsakkreditering.

AI har i 2018 brugt henholdsvis 0,9 mio. kr. og 0,8 mio. kr. mere på rådsbetjening og dokumentation end forudsat på

finansloven. Det bemærkes, at 2018 har været præget af udviklingen af et nyt koncept for institutionsakkrediteringer.

Der har i den sammenhæng været brugt mere tid på at betjene rådet i dets arbejde med input til det nye koncept,

ligeso

AI har idraget til UFM’s evalueri g af i stitutio sakkrediteri g ru de ,

jf. afsnit 2.4.

2.3.2 Opgaver og ressourcer: Uddybende oplysninger

I afsnit

2.4 Målrapportering

er de forskellige opgaver og deres resultat i 2018 beskrevet nærmere, mens den samlede

økonomi for AI er behandlet i afsnit

2.2 Ledelsesberetning

og i afsnit

3.7 Bevillingsregnskabet.

2.4 Målrapportering

Der er i lighed med tidligere år indgået en mål- og resultatplan mellem AI og Uddannelses- og Forskningsministeriet,

som beskriver

AI’s

ål for

8. I dette afsnit gennemgås målene samt målopfyldelsen. For yderlige uddybning af de

eside:

www.akkr.dk.

enkelte mål henvises til mål- og resultatplanen for 2018,

der ligger på AI’s hje

2.4.1 Målrapportering (1. del): Oversigt over årets resultatopfyldelse

Der er fire hovedmål i

AI’s

mål- og resultatplan for 2018. Hovedmålene er underopdelt i en række delmål, som til-

e u derstøtter AI’s

ålopfyldelse,

jf. tabel 4.

Arkitektskolen Aarhus, Designskolen Kolding og Det Kongelige Danske Kunstakademis Skoler for Arkitektur, Design og Konservering.

- 9 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Tabel 4: Årets mål- og målopfyldelse

Mål 1:

AI’s akkrediteringer af institutioner og uddannelser bidrager til uddannelsesinstitutionernes kontinuerlige

udvikling af deres kvalitetssikring og uddannelseskvalitet.

Delmål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Grad af

målopfyl-

delse (1-5)

1.a.

De akkreditere-

de institutioner

har haft et rele-

vant fagligt

udbytte af ak-

krediteringspro-

cesserne, her-

under også

genakkredite-

ringerne.

De kvalitative evalueringsmøder,

so AI’s

ledelse og den pågæl-

dende uddannelsesinstitution

afholder, når rådet har truffet

sin afgørelse, viser at institutio-

nerne har haft det ønskede fag-

lige udbytte af akkrediteringen.

Der har været afholdt møder med uddannel-

sesinstitutionerne (med undtagelse af DJMX

som først afgøres i 2019 samt EA Kolding, hvor

mødet afholdes i februar 2019).

AI har udarbejdet en opsamling og evaluering

af møderne, der indgår i et notat om evalue-

ring af institutionsakkreditering runde 1.

På baggrund heraf vurderes det, at institutio-

nerne har haft et relevant fagligt udbytte af

akkrediteringsprocesserne.

1.b.

AI gennemfører

det antal akkre-

diteringer, der

fremgår af mini-

steriets akkredi-

teringsplan.

Pkt. 1: Færdiggørelse af ni insti-

tutionsakkrediteringer fra 2017-

planen, herudover to genakkre-

diteringer som opfølgning på

betinget positiv akkreditering.

Pkt. 2: Igangsættelse af fem nye

institutionsakkrediteringer (tre

af institutionerne har dog efter-

følgende anmodet om udskydel-

se af deres institutionsakkredite-

ringer til 2019, pga. større orga-

nisationsændringer)

Pkt. 3: Der igangsættes endvide-

re genakkrediteringer af AU, KU

og SIMAC som opfølgning på de

betingede institutionsakkredite-

ringer, ligesom otte eksisterende

uddannelser og seks nye uddan-

nelser akkrediteres.

Ad pkt. 1 om

IA’ere

fra 2017-planen: Der er

gennemført institutionsakkreditering af MAR-

TEC, EA Dania, EA Kolding, EA Midtvest, EA

Sydvest, CBA, EA Lillebælt, UCL samt genak-

krediteringer af EA Sjælland og AAU.

DMJX’s

afgørelse er udskudt til 2019.

Ad pkt. 2 om nye

IA’ere

i 2018: RUC og Kø-

benhavns Maskinmesterskole er igangsat,

mens UFM traf afgørelse om at udskyde føl-

gende tre

IA’ere til

: Arkitektskole Aar-

hus, Designskolen Kolding og Det Kongelige

Danske Kunstakademis Skoler for Arkitektur,

Design og Konservering.

Ad pkt. 3 om genakkreditering: Der er igangsat

genakkrediteringer af AU, KU og SIMAC som

opfølgning på de betingede institutionsakkre-

diteringer. AU er blevet afsluttet i 2018, mens

KU og SIMAC afsluttes i 2019. Der er desuden

foretaget akkreditering af ni eksisterende og

ni nye uddannelser.

- 10 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

1.c.

Der gennemfø-

res det aftalte

antal akkredite-

ringer på Kul-

turministeriets

ressortområde.

Pkt. 1: Der igangsættes instituti-

onsakkreditering af fem institu-

tioner på Kulturministeriets

ressortområde.

Pkt. 2: I 2018 igangsættes en

enkelt opfølgning på en betinget

positiv uddannelsesakkreditering

samt gennemføres akkreditering

af nye uddannelser og udbud på

Kulturministeriets område.

Ad pkt. 1: Kulturministeriet har valgt at udsky-

de de fem institutionsakkrediteringer til 2019.

Det drejer sig om følgende institutioner: Det

Kgl. Musikkonservatorium, Jyske Musikkon-

servatorium, Syddansk Musikkonservatorium,

Rytmisk Musikkonservatorium, Akademiets

Billedkunstskoler.

Ad pkt. 2: AI har i 2018 foretaget akkreditering

af tre nye uddannelser på Kulturministeriets

ressortområde.

2,5

1.d.

God dialog mel-

lem AI og rådet

om erfaringerne

med instituti-

onsakkredite-

ring i runde 1.

Der er en løbende dialog mellem

AI og Akkrediteringsrådet om

erfaringerne fra de hidtidige

institutionsakkrediteringer med

henblik på at styrke grundlaget

for en videreudvikling af akkredi-

teringskonceptet.

Der har været et tæt samarbejde mellem AI

og rådet. Der har blandt andet været nedsat

en arbejdsgruppe i regi af rådet om erfarin-

gerne fra runde 1 og ønsker til runde 2. Det

har resulteret i notatet:

”Institutionsakkredite-

ring 2.0 - kontinuitet i en forenklet ramme”,

der blev offentliggjort i december 2018.

1.e.

Skabe øget dia-

log med institu-

tionerne om

akkreditering.

Øge dialogen med uddannelses-

institutionerne blandt andet

gennem bilaterale møder med

institutionernes ledelser forud

for og i forbindelse med institu-

tionsakkreditering samt regel-

mæssige møder med og oplæg

for institutionernes kvalitetsud-

valg og rektorforsamlinger. AI

afholder selv eller deltager i ca.

30 møder om året.

AI har hen over 2018 deltaget i godt 30 møder

om institutionsakkreditering samt møder med

kvalitetsudvalg og rektorforsamlinger, hvilket

har skabt en god dialog om akkreditering.

Mål 2:

AI’s rådsbetjening understøtter rådet i at træffe klare afgørelser baseret på et solidt beslutningsgrundlag.

Samtidig bidrager AI til en god opstart for det nye akkrediteringsråd, der tiltrådte 1. januar 2018.

Delmål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Grad af

målopfyl-

delse (1-5)

2.a.

Udsendelse af

nyhedsbreve.

AI udsender efter hvert rådsmøde

et nyhedsbrev, der formidler

afgørelserne til en bredere kreds.

Rådet har udsendt nyhedsbreve efter alle

rådsmøder i 2018.

Rådet har udsendt nyhedsbrev efter råds-

mødet

d. 14. marts 2018:

http://akkrediteringsraadet.dk/2018/nyt-

akkrediteringsrad-har-holdt-forste-mode-

og-afgjort-oprettelse-af-nye-uddannelser/

- 11 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Rådet har udsendt nyhedsbrev efter råds-

mødet

d. 20. og 21. juni 2018:

https://akkrediteringsraadet.dk/nyheder/20

18/afgorelse-om-fem-erhvervsakademiers-

kvalitetssikring/

Rådet har udsendt nyhedsbrev efter råds-

mødet

d. 5. oktober 2018:

https://akkrediteringsraadet.dk/nyheder/20

18/akkrediteringsradet-har-truffet-

afgorelse-om-fire-

uddannelsesinstitutioners-kvalitetssikring/

Rådet har udsendt nyhedsbrev efter råds-

mødet

d. 28. november 2018:

https://akkrediteringsraadet.dk/nyheder/20

18/nye-uddannelser-godkendt-og-positiv-

akkreditering-til-aarhus-universitet/

2.b.

Antal af klage-

sager til rådet.

2.c.

Arbejdsgrupper

under rådet.

Antallet af klagesager fastholdes

på samme niveauet som i 2017.

Rådet har ikke modtaget nogen klager over

rådsafgørelser i 2018, hvilket svarer til 2017.

Der vil løbende blive nedsat ar-

bejdsgrupper bestående af råds-

medlemmer, som skal belyse

forskellige aspekter af den meto-

de, der ligger til grund for akkre-

diteringsprocessen. Succeskriteri-

et er, at der bliver gennemført 1-

2 arbejdsgrupper i 2018.

På rådsmødet d. 14. marts 2018 nedsatte

rådet en arbejdsgruppe, der havde til opga-

ve at forberede rådets drøftelser samt vare-

tage rådets dialog med AI om udviklingen af

konceptet for 2. runde af institutionsakkre-

ditering.

Arbejdsgruppen bestod af formand Per B.

Christensen, næstformand Hanne Harmsen,

Kim Andersen og Gro Holde. Derudover

bidrog Bjørn Stensaker med internationale

perspektiver.

Arbejdsgruppen har afrapporteret til rådet

på to rådsmøder i 2018:

- På rådsmødet den 20.-21. juni havde ar-

bejdsgruppen et oplæg om de overordnede

sigtelinjer og hensyn for 2. runde IA. I for-

længelse heraf udarbejdede arbejdsgrup-

pen et udkast til et notat om de forventnin-

ger, som rådet har i 2. runde til institutio-

nernes kvalitetsarbejde.

- På rådsmødet den 28. november 2018

drøftede rådet arbejdsgruppens notat samt

vedtog rådets forventninger til institutio-

nernes kvalitetsarbejde i 2. runde. Dette

blev offentliggjort i december 2018.

- 12 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

2.d.

Nyt akkredite-

ringsråd.

AI og rådsformanden tilrettelæg-

ger et forløb, der klæder det nye

råd på til at varetage dets opga-

ver og giver det en god start.

Samtlige rådsmedlemmer er på rådets før-

ste møde den 14. marts 2018 blevet indført

i rådets arbejde og rammer. Herunder rå-

dets rolle og opgaver, metode og proces i

institutionsakkreditering og uddannelsesak-

kreditering. Der blev drøftet afgørelses-

grundlag for rådets afgørelser, akkreditering

som metode til at måle uddannelseskvalitet

og sigtelinjer for rådets fremtidige arbejde.

Syv ud af de ni medlemmer af Akkredite-

ringsrådet blev genudpeget og har således

erfaring med rådets arbejde fra tidligere

rådsperioder.

De to nye medlemmer af rådet er blevet

introduceret til rådets rammer og arbejde,

lovgrundlaget for rådets arbejde, vejlednin-

ger til akkreditering og notater udarbejdet

af det tidligere akkrediteringsråd. Derud-

over har rådssekretariatet videreformidlet

centrale dokumenter i afgørelsesarbejdet til

de to nye medlemmer.

Rådet har også fået to nye studentermed-

lemmer, som ligeledes er blevet introduce-

ret til rådets arbejde og metoder af både

Rådssekretariatet og af rådsformanden.

2.e.

God sekretari-

atsbetjening af

akkrediterings-

rådet.

Rådet vurderer, at AI’s sekretari-

atsbetjening har været god. Det

sker ved, at AI og rådsmedlem-

merne drøfter og evaluerer se-

kretariatsbetjeningen af rådet i

2018. Evalueringen skal gennem-

gående være positiv og udstikke

retning for fortsat udvikling af

rådsbetjeningen.

Der foretages både en mundtlig og skriftlig

evalueri g af AI’s sekretariats etje i g.

Rådet har imidlertid valgt, at evalueringen

skal gennemføres samtidig med rådets

evaluering af sit eget arbejde. Det betyder,

at evalueringens resultater tidligst er klar

primo marts 2019.

Der har dog hen over 2018 været en løben-

de evaluering. Målet vurderes derfor at

være halvt opfyldt.

2,5

- 13 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Mål 3: Bringe både ny og eksisterende viden om kvalitetssikring og uddannelseskvalitet i spil for at understøtte og

tilskynde til kvalitetsforbedringer på uddannelsesinstitutionerne.

Delmål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Grad af

målopfyl-

delse (1-5)

3.a.

Efterspørgsel på

mere viden om

AI’s a alyser.

AI oplever stor efterspørgsel på

formidlingen af resultaterne af

sine analyser i form af oplæg og

rekvirering af publikationer.

AI har oplevet stor efterspørgsels på analy-

sen om studentercentreret læring (172

unikke sidevisninger).

AI’s analyseteam

har

holdt oplæg om studentercentreret læring

på flere danske uddannelsesinstitutioner og

i forskellige internationale sammenhænge,

herunder på konferencer.

Publikationen er endvidere blevet optaget

som pensum på Professionshøjskolernes

Adjunktuddannelse samt brugt til en forsk-

ningsartikel, der blev publiceret internatio-

nalt ultimo 2018.

Derudover har der i 2018 været 63 unikke

sidevisninger på Campus-analysen

”Er det

træls at være lillesøster?”, der også idrog

til ko fere e ”Fre tide s de e trale

uddannelsesmuligheder" i Uddannelsesnet-

værk Nordvestsjælland.

3.b.

Opsamlende

analyser udar-

bejdet af AI.

Der gennemføres 1-2 opsamlende

analyser i løbet af 2018, der bely-

ser konkrete kvalitetsudfordrin-

ger og mulige løsninger. I 2018

udgiver AI en analyse af uddan-

nelsesinstitutionernes håndtering

af arbejdet med at sikre uddan-

nelsernes videngrundlag.

Der er gennemført en analyse af uddan-

nelsesinstitutionernes håndtering af arbej-

det med at sikre uddannelsernes viden-

grundlag. Derudover har AI udarbejdet

fem opsamlingsnotater med erfaringer fra

1. runde af institutionsakkrediteringer.

Notaterne omhandler: Kvalitetssystemer,

videngrundlag, standarder, tilrettelæggel-

se af proces og eksterne interessenter.

3.c.

Koordination

med SFU.

AI fremsender analyserne til ori-

entering til Styrelsen for Forsk-

ning og Uddannelse mindst 14

dage før offentliggørelse.

Analysen om videngrundlag blev sendt til

Styrelsen for Forskning og Uddannelse 14

dage før offentliggørelsen.

- 14 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

3.d.

Udvikling af

egne data.

AI vil i 2018 fortsat udvikle bru-

gen af egne uddannelsesdata,

herunder strukturere data fra

institutionsakkrediteringerne, så

de bliver nemmere at søge i og

bruge til analyseformål.

Arbejdet er endnu ikke igangsat, men

forventes færdigt i 1. halvår 2019.

Mål 4: Det er et overordnet mål at gøre akkrediteringsprocessen mere smidig og mindre bureaukratisk, herunder

mindske den administrative byrde ved akkrediteringsprocessen.

Delmål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Grad af

målopfyl-

delse (1-5)

4.a.

Nyt koncept for

institutionsak-

kreditering.

Ultimo 2018 er der udarbejdet en

samlet beskrivelse af det nye

koncept for institutionsakkredite-

ring, som kan danne grundlag for

tilretningen af vejledningen om

institutionsakkreditering samt

bidrage til implementeringen af

det nye koncept i praksis.

AI har løbende sekretariatsbetjent rådet

samt haft en række interne baggrundsgrup-

per i AI. Der har blandt andet været afholdt

et kick-off-møde samt nedsat fire bag-

grundsgrupper, der har arbejdet med for-

skellige aspekter af konceptet for runde 2 af

IA. Der har også været afholdt fire interne

workshops i AI. Resultanterne af dette er

blevet overdraget til rådet.

4.b.

UFM’s

evalue-

ring af runde 1

af institutions-

akkrediteringer.

AI bidrager med sine erfaringer

fra de hidtil gennemførte institu-

tionsakkrediteringer til Uddannel-

ses- og Forskningsministeriets

evaluering af institutionsakkredi-

tering i 2018.

AI har overleveret en redegørelse med en

række kvantitative og kvalitative informati-

oner til brug for UFM's evaluering af institu-

tionsakkreditering.

4.c.

Bred dialog om

erfaringerne

ed IA’er e.

AI og rådet fortsætter dialogen og

erfaringsopsamlingen med UFM

og repræsentanter fra uddannel-

sessektoren hen over 2018.

Der har været dialog med formændene fra

rektorforsamlingerne, som har besøgt både

rådet og AI. Samtidig har rådsformanden og

AI’s direktør lø e de haft dialog ed UFM.

2.4.2 Målrapportering (2. del): Uddybende analyser og vurderinger

Mål 1:

AI’s akkrediteri ger af i stitutio er og udda

elser bidrager til udda

elsesi stitutio er es ko ti uerlige

udvikling af deres kvalitetssikring og uddannelseskvalitet.

Det

er AI’s

målsætning gennem akkreditering, videndeling og dialog at understøtte bedre kvalitetssikring og uddannel-

seskvalitet af de videregående uddannelser til gavn for de studerende og samfundet som helhed. AI anvender derfor

hovedparten af sine ressourcer på akkreditering. I 2018 udgjorde ressourceforbruget på akkreditering 58

p t. af AI’s

samlede ressourceforbrug.

- 15 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Som led i at understøtte en kontinuerlig udvikling af kvalitetssikring og uddannelseskvalitet evaluerer AI, om de akkre-

diterede uddannelsesinstitutioner har fået et relevant fagligt udbytte af akkrediteringsprocessen.

Når en institutionsakkreditering er afsluttet afholdes et evalueringsmøde, hvor akkrediteringsprocessen evalueres i

samarbejde med den berørte uddannelsesinstitution. Følgende faser af akkrediteringsprocessen evalueres:



Opstartsfase

ed i for atio s øde, i dlede de

øder på ledelses iveau og AI’s skriftlige vejledning

Kortlægningsfasen med besøg hos institutionen, dokumentationskrav (audit trails), akkrediteringspanelet samt

det løbende samarbejde med AI



Afrapporteringsfasen med udarbejdelse af rapport, høring og kommunikation af rådets afgørelse

AI har ultimo 2018 udarbejdet en opsamling og evaluering af møderne, der indgår i evalueringen af institutionsak-

kreditering runde 1. AI vurderer på baggrund heraf, at institutionerne har haft et relevant fagligt udbytte af akkredi-

teringsprocesserne, der giver dem et godt afsæt for selv at arbejde videre med deres kvalitetssikring.

AI’s ar ejde

forhold, so

ed i stitutio sakkrediteri ger har i

blandt andet omfattet afslutningen af ni institutionsakkredite-

ringer fra 2017-planen, der er blevet behandlet på rådsmøder hen over 2018. De afvigelser, der har været, skyldes

ligger ude for AI’s ko trol. Det drejer sig la dt a det o , at

EA Lillebælt og UCL fusionerede under-

vejs i akkrediteringsprocesserne, hvilket betød, at rådet kun traf afgørelse om UCL.

Det var i 2018 planen at igangsætte institutionsakkrediteringer af Arkitektskolen Aarhus, Designskolen Kolding og Det

Kongelige Danske Kunstakademis Skoler, men institutionerne søgte UFM om udsættelse med henvisning til større

organisationsændringer, hvilket blev imødekommet af UFM. Tilsvarende er fem institutionsakkrediteringer på Kul-

turministeriets ressortområde blevet udskudt til 2019.

Det er AI’s vurderi g,

at fremdriften i akkrediteringerne i 2018 har været tilfredsstillende. Fælles for de institutions-

akkrediteringer, der er blevet udskudt til 2019, er, at UFM og Kulturministeriet i de konkrete sager har valgt at imø-

dekomme institutionernes ønsker om at udskyde akkrediteringerne.

Ligesom tidligere år har der i 2018 været en tæt dialog mellem AI og Akkrediteringsrådet om en fortsat udvikling af

grundlaget for akkrediteringsarbejdet, herunder de anvendte metoder og processer. I 2018 har dialogen primært

fokuseret på at opsamle erfaringerne fra runde 1 og give input til et revideret koncept for runde 2,

jf. mål 4.

Det er centralt for AI, at der er en god dialog med uddannelsesinstitutionerne om akkrediteringsarbejdet og dets

udvikling. Derfor har det igen i 2018 været en målsætning for AI at arbejde aktivt for at understøtte en fortsat god

dialog med institutionerne. Det er blandt andet sket gennem bilaterale møder med institutionernes ledelser forud for

- 16 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

og i forbindelse med institutionsakkreditering samt regelmæssige møder og oplæg for institutionernes Kvalitetsud-

valg og Rektorforsamlinger. I alt har AI selv afholdt eller deltaget i 30 møder i 2018.

Mål 2:

AI’s rådsbetje i g u derstøtter

rådet i at træffe klare afgørelser baseret på et solidt beslutningsgrundlag.

Samtidig bidrager AI til en god opstart for det nye akkrediteringsråd, der tiltrådte 1. januar 2018.

For at rådet kan løse sine opgaver, er det afgørende, at AI yder en professionel og effektiv sekretariatsbetjening. AI

anvendte i 2018 ca. 11 pct. af sine ressourcer på sekretariatsbetjening af rådet.

Der har i 2018 været to forhold, som har haft særlig betydning for rådsbetjeningen. Det er udviklingen af et nyt kon-

cept for institutionsakkrediteringer samt tiltrædelsen af det nye akkrediteringsråd d. 1. januar 2018. AI har tilrette-

lagt sin rådsbetjening i 2018, så det ud over den almindelige rådsbetjening har været muligt at understøtte rådet i

forhold til disse to punkter.

I forbindelse med overgangen til det nye akkrediteringsråd fik samtlige rådsmedlemmer på rådsmøde d. 14. marts

2018 en indføring i rådets arbejde og rammer, herunder rådets rolle og opgaver, metode og proces i institutionsak-

kreditering og uddannelsesakkreditering. På mødet blev også drøftet afgørelsesgrundlag for rådets afgørelser, akkre-

ditering som metode til at måle uddannelseskvalitet og sigtelinjer for rådets fremtidige arbejde.

AI har efterfølgende sørget for, at de nye rådsmedlemmer har modtaget relevant information og centrale dokumen-

ter mv., der har betyd

i g for deres varetagelse af hvervet so

mellem det gamle og nye råd er forløbet uden problemer.

råds edle . Det er AI’s vurderi g, at overga ge

Mål 3: Bringe både ny og eksisterende viden om kvalitetssikring og uddannelseskvalitet i spil for at understøtte og

tilskynde til kvalitetsforbedringer på uddannelsesinstitutionerne.

I for i delse

udbudte

udda

ed AI’s akkrediteri ger

får både AI og rådet stor erfaring med, hvad der virker i praksis og hvordan

elser. Det er AI’s opgave at

udbrede den viden, så den kommer hele uddannelsessektoren og andre

uddannelsesinstitutionerne kan videreudvikle deres kvalitetssikringssystemer og styrke kvalitet og relevans af deres

relevante aktører til gavn. Det sker blandt andet gennem tværgående, opsamlende analyser i form af publikationer.

AI anvendte 10 pct. af sine ressourcer i 2018 på den samlede dokumentationsopgave, hvoraf tværgående analyse-

projekter udgjorde en delmængde.

AI har i 2018 oplevet stor efterspørgsel på sin analyse om studentercentreret læring (172 unikke sidevisninger). Ana-

lyseteamet har desuden holdt oplæg om studentercentreret læring på flere danske uddannelsesinstitutioner og i

forskellige internationale sammenhænge, herunder på konferencer.

- 17 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Der er i 2018 også gennemført en analyse af uddannelsesinstitutionernes håndtering af arbejdet med at sikre uddan-

nelsernes videngrundlag. Analysen er færdig og offentliggøres primo 2019. Derudover har AI udarbejdet fire opsam-

lingsnotater med erfaringer fra 1. runde af institutionsakkrediteringer.

Det

er AI’s vurderi g, at der er e for uftig sa

e hæ g

elle

ressourceforbruget og efterspørgslen på analyser-

ne, ligesom uddannelsesinstitutionerne vurderes at have gavn af dem i deres eget arbejde med emnerne.

Mål 4: Bidrage til videreudvikling af et nyt koncept for institutionsakkreditering

Det er et overordnet mål med det nye koncept for runde 2 at gøre akkrediteringsprocessen mere smidig og mindre

bureaukratisk, herunder mindske den administrative byrde for institutionerne ved selve akkrediteringsprocessen.

AI har hen over 2018 arbejdet proaktivt på at understøtte dette mål ved at bidrage med sine erfaringer fra runde 1 til

UFM’s evalueri g af de hidtil ge

e førte i stitutio sakkrediteri ger. Ko kret har

AI overleveret en redegørelse med

en række kvantitative og kvalitative informationer til brug for UFM's evaluering af institutionsakkreditering.

Samtidig har AI haft en række interne baggrundsgrupper bestående af AI-medarbejdere. Der er således blevet afholdt

et kick-off-møde samt nedsat fire grupper, som arbejdede med forskellige aspekter af konceptet for runde 2 af IA. Der

har også været afholdt fire interne workshops i AI. Resultaterne af dette arbejde er blevet overdraget til rådet.

Det er AI’s vurderi g, at ove ståe de i dsatser sa let set har

bidraget til at skabe et solidt fundament for udarbejdel-

sen af det nye koncept for institutionsakkrediteringer.

2.5 Forventninger til det kommende år

AI’s sa lede ettoudgiftsbevilling

på finansloven for 2019 udgør 36,2 mio. kr., hvilket er 2,1 mio. kr. lavere end bevil-

lingen i 2018. Den reducerede bevilling skyldes, at AI er i gang med en overgangsfase fra uddannelsesakkrediteringer

til i stitutio sakkrediteri ger, der kræver færre årsværk. Det er AI’s vurderi g, at det ko

udføres inden for finanslovsbevillingen.

e de års opgaver ka

AI er omfattet af regeringens plan for udflytning af statslige arbejdspladser og forventes at flytte til Holbæk medio

2020, men allerede nu er ombygningen af lokalerne i Holbæk i gang. Det kan medføre behov for en eventuel kontant-

finansiering allerede i 2019. Grundbudgettet for 2019 er derfor 0,5 mio. kr. lavere end finanslovsbevillingen for at

kunne imødegå sådanne uforudsete udgifter til ombygningen,

jf. tabel 5.

- 18 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Tabel 5 Forventninger til det kommende år

R 2018

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Anm.: Det skal bemærkes, at eventuelle differencer skyldes afrundinger.

Grundbudget 2019

-36,3

35,8

-0,5

-38,5

34,6

-4,0

Forventninger til de faglige resultater i 2019

På

UFM’s

område vil AI i 2019 færdiggøre seks igangværende institutionsakkrediteringer. Desuden vil AI igangsætte

institutionsakkreditering af Arkitektskolen Aarhus, Designskolen Kolding, Det Kongelige Danske Kunstakademis Skoler

for Arkitektur, Design og Konservering, samt igangsætte opfølgning på en betinget positiv institutionsakkreditering og

de første akkrediteringer i runde 2 af institutionsakkrediteringer. Herudover vil AI gennemføre og igangsætte akkredi-

teringer af nye uddannelser og udbud for de institutioner, der endnu ikke har opnået en positiv institutionsakkredite-

ring samt igangsætte akkreditering af to eksisterende uddannelsesudbud og opfølgning på to betinget positive uddan-

nelsesakkrediteringer.

På Kulturministeriets ressortområde vil AI gennemføre akkreditering af nye uddannelser og af en eksisterende uddan-

nelse samt igangsætte institutionsakkreditering af Det Kongelige Danske Kunstakademis Billedkunstskoler. Endelig vil

AI igangsætte akkreditering af to uddannelser under Forsvarsministeriet.

Samtidig vil AI fortsat i 2019 have en tæt dialog med uddannelsesinstitutionerne for at understøtte deres arbejde med

kvalitetsforbedringer. Det vil blandt andet ske på bilaterale møder med institutionernes ledelser forud for og i forbin-

delse med institutionsakkrediteringer samt regelmæssige møder hen over året med fx institutionernes kvalitetsudvalg

og rektorforsamlinger. AI vil desuden understøtte en intensiveret kommunikationsindsats fra rådet om, hvorledes

institutionsakkreditering fremmer kvalitet og kvalitetsudvikling på de videregående uddannelser baseret på rådets

erfaringer og institutionernes evalueringer.

AI vil i 2019 fortsætte arbejdet med at videreformidle viden om akkreditering. AI vil således formidle resultater fra

runde 1 af institutionsakkreditering som en opsamling med fokus på tværgående problemstillinger. AI vil ligeledes

arrangere 1-2 seminarer om centrale og aktuelle kvalitetssikringstemaer.

Når der er truffet beslutning om det nye koncept for institutionsakkreditering, vil AI udarbejde en ny vejledning til

uddannelsesinstitutionerne, der skal akkrediteres. Den nye vejledning forventes færdig i juni 2019.

- 19 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

3 Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Regnskabspraksis for Årsrapport 2018 er i overensstemmelse med de regler og principper, der fremgår af regnskabs-

bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af 19. februar 2018 og ØAV. Der er anvendt rapporter fra SKS og

Navision Stat til at udarbejde regnskabsafsnittet.

- 20 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

3.2 Resultatopgørelse mv.

Der henvises til afsnit 2.2 for en vurdering af årets resultat.

3.2.1 Resultatopgørelse

Tabel 6

Resultatopgørelse

(mio. kr.)

Note

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Andre ordinære driftsomkostninger

Internt statsligt køb af varer og tjenesteydelser

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

0,0

0,1

3,6

0,0

3,6

0,0

-4,0

0,0

-4,0

0,0

-0,5

0,0

-0,5

0,0

3,5

0,0

-4,0

0,0

-0,5

26,3

3,6

-0,7

0,0

29,2

0,1

5,3

2,0

37,8

3,5

24,8

3,5

-1,4

0,0

27,0

0,0

4,1

2,2

34,5

-4,0

24,0

4,9

0,0

28,9

0,1

3,4

2,2

35,7

-0,5

1,2

1,1

-34,3

0,0

-34,3

-38,5

0,0

-38,5

-36,2

0,0

-36,2

2017

DKK

2018

DKK

Budget 2019

DKK

Anm.:

Årets afskrivninger i 2018 er 42.563 kr.

Årets finansielle omkostninger i 2018 er 45.581 kr.

- 21 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

3.2.2 Resultatdisponering

Tabel 7: Resultatdisponering

Disponeret til overført overskudskud

4,0 mio. kr.

Årets resultat er disponeret til overført overskud under egenkapitalen. Herefter udgør egenkapitalen 4,6 mio. kr.

3.3 Balancen

Tabel 8: Balancen

1.000 kr.

AKTIVER

ANLÆGSAKTIVER

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter mv.

Udviklingsprojekter under opførelse

196

283

154

283

2017

2018

Note

PASSIVER

EGENKAPITAL

Startkapital (statsforskrivning)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Inventar og IT udstyr

Materielle anlægsaktiver i alt

480

437

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

480

200

637

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer, tjeneste-

ydelser

OMSÆTNINGSAKTIVER

Tilgodehavender

433

388

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder for frem-

med regning

1.315

905

3.768

596

437

3.711

497

437

465

200

4.444

4.644

2017

2018

Periodeafgrænsningsposter

Tilgodehavender i alt

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

433

300

688

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

409

6.397

6.894

909

5.652

6.089

8.465

-1.935

-3

6.526

6.512

2.976

9.488

6.959 10.176

7.439 10.813

Passiver i alt

7.439

10.813

- 22 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

3.4 Egenkapitalforklaring

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo R-året (1.000 kr.)

Reguleret egenkapital primo (startkapital)

Ændringer i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

Ændringer i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

Ændringer i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

Regulering af det overførte overskud

Overført fra årets resultat

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo R-året

2017

4.033

-3.569

465

2018

200

465

3.979

4.644

Egenkapitalforklaringen er i overensstemmelse med bevillingsafregningen for 2018.

3.5 Likviditet og låneramme

Tabel 10 Udnyttelse af lånerammen

(1.000 kr.)

2018

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

437

Låneramme på FL2018

1.200

Udnyttelsesgrad i pct.

36,4 pct.

AI havde i 2018 en udnyttelse af lånerammen på 36,4 pct. Det er et fald på 2,6 procentpoint i forhold til 2017, hvor

udnyttelsesgraden var 40,0 pct. Lånerammen på finansloven er uændret.

- 23 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

Lønsumsloftet på FL og TB 2018 er 30,8 mio. kr., mens lønsumsloftet i alt er 32,2 mio. kr. inkl. det akkumulerede min-

dreforbrug af lønsum fra tidligere år,

jf. afsnit 2.2 for en uddybende forklaring.

Tabel 11: Lønsumsloft

Hovedkonto 19.35.25 (mio. kr.)

Lønsumsloft FL2018

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2017

Akkumuleret opsparing ultimo 2018

Anm.: Akkumuleret opsparing af lønsum ultimo 2017 og 2018

afspejler AI’s ogføri g i Navisio .

2018

30,5

30,8

27,0

3,8

1,4

5,3

3.7 Bevillingsregnskabet

AI’s sa lede

nettoudgiftsbevilling på FL18 og TB18 for § 19.35.25 var i alt 38,5 mio. kr., men årets samlede forbrug

udgjorde kun 34,5 mio. kr. Det svarer til et mindreforbrug i 2018 på 4,0 mio. kr.,

jf. afsnit 2.2 for en forklaring af min-

dreforbruget.

Tabel 12: Bevillingsregnskab for §19.35.25

Hovedkonto

Navn

Bevillingstype

(Mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Videreførelse

Ultimo

§19.35.25

Danmarks Akkrediteringsin-

stitution

Drift

Udgifter

Indtægter

38,6

-0,1

34,6

0,0

4,0

-0,1

-4,4

3.8 Udgiftsbaserede hovedkonti

AI har ikke udgiftsbaserede hovedkonti.

- 24 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

4 Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balancen

AI har ikke haft ekstraordinære indtægter eller omkostninger i 2018.

4.1.1 Noter til balancen

Tabel 13

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

1.000 kr.

Færdiggjorte

udviklings-

Projekter

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31. december 2018

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. dec. 2018

Regnskabsmæssig værdi 31. dec. 2018

1.024

816

870

154

283

1.307

816

870

437

1.024

283

1.307

Udviklingsprojekter

under udførsel

I alt

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Udviklingsprojektet o

ha dler udvikli g af et yt a søg i gs odul sa t pa elside til

edle

er e af AI’s akkredite-

ringspaneler (Pitra version 2.0). Projektet er klar til ibrugtagning primo 2019, hvorefter det vil blive afskrevet i henhold

til statens regler herfor.

- 25 -

FIU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 105: Årsrapporter og regnskabsmæssige forklaringer 2018, fra Uddannelses- og Forskningsministeriet

Tabel 14

Note 2: Materielle anlægsaktiver

1.000 kr.

Inventar

og IT udstyr

Kostpris

Tilgang (forbedringer + færdiggjorte igangværende arbejder i året)

Afgang

Kostpris pr. 31. december 2018

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Af- og nedskrivninger 31. december 2018

Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

4.6 It-omkostninger

Tabel 21: It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

(1.000 kr.)

410

827

324

200

1.775

Anm.:

De i ter e perso aleo kost i ger er opgjort på aggru d af AI’s tidsregistreri gssyste .

Udgifterne til Statens IT og Koncern IT (UFM) er medregnet under kategorien It-systemdrift.

AI har ikke andre typer af materielle anlægsaktiver.

- 26 -