ERU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 180: Redegørelse om Finanstilsynets og Erhvervsstyrelsens anvendelse af kontrolbestemmelserne i lov om kapitalmarkeder, fra erhvervsministeren

Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2018-19 (1. samling)
ERU Alm.del Bilag 180
Offentligt

Redegørelse om brug af kontrolbestemmelserne i §§ 215, stk. 1, og

217 i lov om kapitalmarkeder

Baggrund

Der blev med lov nr. 1549 af 13. december 2016 om ændring af bl.a. lov

om værdipapirhandel m.v. indført hjemmel til, at Finanstilsynet til enhver

tid mod behørig legitimation og uden retskendelse kan aflægge kontrolbe-

søg på forretningsstedet hos virksomheder, der ikke er under Finanstilsy-

nets tilsyn, men som har pligter efter de regler, hvor Finanstilsynet er ud-

peget som ansvarlig tilsynsmyndighed. Det omfatter f.eks. børsnoterede

virksomheder, der ikke samtidig er finansielle virksomheder.

Finanstilsynet kunne før lovændringen kun foretage kontrolbesøg uden

retskendelse hos virksomheder under tilsyn af Finanstilsynet, som eksem-

pelvis en værdipapirhandler.

Med loven fik Erhvervsstyrelsen tildelt samme beføjelse i de tilfælde,

hvor Erhvervsstyrelsen træder i Finanstilsynets sted ved behandling af

sager om regnskabskontrol. Det drejer sig om tilfælde, hvor der er tale om

kontrol af reglerne om finansiel information i årsrapporter og delårsrap-

porter, der gælder for udstedere, som har værdipapirer optaget til handel

på et reguleret marked, f.eks. børsen, og hvor virksomheden enten ikke er

underlagt tilsyn af Finanstilsynet eller er omfattet af årsregnskabsloven.

Ovennævnte bestemmelser er videreført i § 215, stk. 1, og § 217 i lov om

kapitalmarkeder, der har erstattet lov om værdipapirhandel m.v.

Kontrolbeføjelserne er indsat i lovgivningen som følge af, at det fremgår

af flere EU-retsakter, at den nationale kompetente myndighed, i dette til-

fælde Finanstilsynet og Erhvervsstyrelsen, skal have mulighed for at fore-

tage kontrolbesøg hos alle virksomheder, jf. markedsmisbrugsforordnin-

gen (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 596/2014 af 16.

april 2014 om markedsmisbrug) og gennemsigtighedsdirektivet (Europa-

Parlamentets og Rådets direktiv 2004/109/EF af 15. december 2004 om

harmonisering af gennemsigtighedskrav i forbindelse med oplysninger

om udstedere, hvis værdipapirer er optaget til handel på et reguleret mar-

ked).

Det følger af lovgivningen, at der iværksættes en gennemgang af anven-

delsen af kontrolbeføjelserne, når bestemmelserne har fundet anvendelse i

to år.

Ønsket om en gennemgang var begrundet i, at der bl.a. i forbindelse med

høring over lovforslaget blev tilkendegivet, at der er tale om indgribende

beføjelser for Finanstilsynet.

5. marts 2019

ERU, Alm.del - 2018-19 (1. samling) - Bilag 180: Redegørelse om Finanstilsynets og Erhvervsstyrelsens anvendelse af kontrolbestemmelserne i lov om kapitalmarkeder, fra erhvervsministeren

2/2

Anvendelse af kontrolbeføjelserne

Det fremgår af lovbemærkningerne til kontrolbeføjelserne, at beføjelserne

kun skal anvendes, hvis det er nødvendigt for, at Finanstilsynet kan udøve

sin tilsynsvirksomhed. Det er derfor en betingelse for at anvende kontrol-

besøg uden retskendelse, at formålet ikke kan opnås ved brug af mindre

indgribende foranstaltninger.

Finanstilsynet og Erhvervsstyrelsen oplyser, at de ikke siden lov nr. 1549

af 13. december 2016 trådte i kraft den 1. januar 2017 har benyttet sig af

muligheden for at gå på kontrolbesøg uden retskendelse.

Således har Finanstilsynet og Erhvervsstyrelsen i sit tilsyn med overhol-

delsen af reglerne fundet det tilstrækkeligt at benytte sig af mindre indgri-

bende tilsynsbeføjelser såsom at indhente oplysninger fra virksomheder-

ne, jf. § 214, stk. 1, i lov om kapitalmarkeder.

Selv om kontrolbeføjelserne ikke har været anvendt, anses de stadig for

nødvendige, idet de er med til at sikre overholdelse af gældende EU-

regulering. Ligeledes medvirker beføjelserne også til, at Finanstilsynet og

Erhvervsstyrelsen kan føre et effektivt tilsyn med de relevante virksom-

heder.

Det er derfor vurderingen, at kontrolbeføjelserne skal opretholdes for at

sikre et effektivt tilsyn.