L 184 - 2017-18 - Bilag 4: Henvendelse af 6/4-18 fra IT-Politisk Forening

Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2017-18
L 184 Bilag 4
Offentligt

Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2017-18

L 184 Bilag 4

Oentligt

6. april 2018

BANKERS REGISTRERING AF FORENINGER I FØLGE

HVIDVASKLOVEN

NOTAT AF IT-POLITISK FORENING

En række banker har med henvisning til hvidvaskloven fra 2017 og EU's 4.

hvid-

vaskdirektiv krævet at få billedlegitimation fra samtlige bestyrelsesmedlemmer i enhver

ikke et krav at banken skal skae billedlegitimation af bestyrelsesmedlemmer for friv-

illige foreninger, grundejerforeninger, andelsboligforeninger, o.lign. Dog skal dem der kan

handle økonomisk på foreningens vegne naturligvis legitimeres fyldestgørende. IT-Politisk

Forening opfordrer Folketinget til at få afskaet dette ubegrundede registreringsbureaukrati.

dog

forening som måtte have en bankkonto i den pågældende bank. I hvidvaskloven er det

Vejledning om hvidvask

I følge Finanstilsynets Hvidvaskvejledning er det tilstrækkeligt for en bank at sikre

fornøden legitimation af en forening ved at foretage opslag i CVR-registreret, eller hvis

foreningen ikke er CVR-registreret så kræves foreningens stiftelsesdokument og vedtægter

samt legitimation af dem der kan handle på foreningens vegne. Her må handle betyde:

handle med foreningens økonomiske midler, typisk kassereren.

Foreninger eller almennyttige organisationer uden et CVR-nr identiceres

ved foreningens stiftelsesdokument og vedtægter suppleret med oplysninger

om de personer, som kan handle på vegne af foreningen. Hvis virksomheden

derfor har adgang til CVR-registeret, vil de nævnte identitetsoplysninger

kunne indhentes der.

bruger andre adresser.

I den gældende hvidvaskvejledning er der altså ingen krav om billedlegitimation til frivil-

lige (ikke erhvervsdrivende) foreninger ud over at dem der kan handle økonomisk på vegne

af foreningen, skal identiceres. Identikation ved NemId burde være tilstrækkeligt således

som det er ved en lang række andre juridisk bindende aftaler.

Der er dog siden vejledningen blev udgivet i 2010 sket ændringer i lovgrundlaget: EU

4. hvidvaskdirektiv fra 2015 er blevet implementeret i hvidvaskloven i marts 2017. Men

der intet er i dette lovgrundlag som ændrer på ovennævnte konklusion.

F.s.v.a.

adressen skal der dog være sikkerhed for,

at der rent faktisk er tale om hjemstedsadressen, hvis virksomhedskunden

Hvidvaskloven

I følge hvidvaskloven skal banker gennemføre kundekendskabsprocedurer for at identi-

cere kunderne. For en forening kræves navn og cvr-nummer el.lign., hvis den juridiske

person ikke har et cvr-nummer. Banken skal vericere identitetsoplysningerne på grund-

lag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde,

dvs. NemID må være fyldestgørende ( 11).

På spørgsmålet om hvem i foreningen der skal identiceres, er svaret åbenbart: den

eller de reelle ejere (11 stk. 3).

15102010.ashx

https://www.retsinformation.dk/Forms/R0710.aspx?id=191822

https://www.nanstilsynet.dk/Temaer/Hvidvask/

∼

/media/Temaer/2010/hvidvask-vejledning-

L 184 - 2017-18 - Bilag 4: Henvendelse af 6/4-18 fra IT-Politisk Forening

BANKERS REGISTRERING AF FORENINGER I FØLGE HVIDVASKLOVEN

11. Kundekendskabsprocedurer omfatter følgende:

1) Virksomheden eller personen [banken] skal indhente kundens

identitetsoplysninger.

...

b) Er kunden en juridisk person, skal identitetsoplysninger

omfatte navn og cvr-nummer el.lign., hvis den juridiske person

ikke har et cvr-nummer.

2) Virksomheden eller personen skal kontrollere kundens

identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller

oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde.

3) Virksomheden eller personen skal indhente

identitetsoplysninger på den eller de reelle ejere og gennemføre

rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres

identitet, således at virksomheden eller personen med sikkerhed

ved, hvem den eller de reelle ejere er. Er kunden en juridisk

person, skal der herunder gennemføres rimelige foranstaltninger

for at klarlægge den juridiske persons ejer- og kontrolstruktur.

Table 1.

Kundekendskabsprocedure i følge hvidvaskloven 11

Imidlertid giver hvidvasklovens 21 mulighed for at lempe kravene til identikation af

reelle ejere når der er begrænset risiko for hvidvask og nansiering af terrorisme.

21. Virksomheder og personer omfattet af loven kan i forhold til

kravene i 11 og 12 gennemføre lempede

kundekendskabsprocedurer i tilfælde, hvor der vurderes at være en

begrænset risiko for hvidvask og nansiering af terrorisme.

Virksomheder og personer skal konstatere, om

forretningsforbindelsen eller transaktionen indebærer en begrænset

risiko, inden de gennemfører lempede kundekendskabsprocedurer.

Ved risikovurderingen skal virksomheden eller personen tage de

lavrisikofaktorer i betragtning, som fremgår af bilag 2 til loven, og

andre lavrisikofaktorer, som må skønnes at være relevante.

Table 2.

Lempede krav til kundekendskabsprocedure i følge hvidvaskloven 21

I bemærkningerne til hvidvaskloven

anføres det at kravene til kundekendskabsproce-

duerer for foreninger kan lempes således at der alene skal gennemføres rimelige foranstalt-

ninger så banken kan gennemføre procedurer, der sikrer, at omfanget af denne admin-

istrative byrde bliver så lille som mulig for både kunden og den forpligtede virksomhed

eller person.

http://www.ft.dk/ripdf/samling/20161/lovforslag/l41/20161_l41_som_fremsat.pdf

L 184 - 2017-18 - Bilag 4: Henvendelse af 6/4-18 fra IT-Politisk Forening

BANKERS REGISTRERING AF FORENINGER I FØLGE HVIDVASKLOVEN

Erhvervs- og Vækstministeriet er vidende om, at kravet om reelle

ejere - specielt i forhold til foreninger, andelsboligforeninger m.v. -

kan være en administrativ byrde for både kunden og den

virksomhed eller person, som er omfattet af lovforslaget. 4.

hvidvaskdirektiv rummer imidlertid ikke mulighed for undtagelser

på dette område. Erhvervs- og Vækstministeriet vurderer dog, at

de muligheder, der er i lovforslaget for lempede krav til

kundekendskabsprocedurer, samt at der alene skal gennemføres

rimelige foranstaltninger, giver virksomheder og personer omfattet

af lovforslaget mulighed for at have procedurer, der sikrer, at

omfanget af denne administrative byrde bliver så lille som mulig

for både kunden og den forpligtede virksomhed eller person.

Table 3.

Fra bemærkningerne til hvidvaskloven.

For så vidt der er tale om foreninger hvis aktivitet og brug af økonomiske midler rummer

begrænset risiko for hvidvask og skattely, er det ikke en rimelig foranstaltning at kræve

fyldestgørende legitimation af andre end dem der kan handle økonomisk på foreningens

vegne, typisk kassereren. (Anonyme bankkonti er ikke lovlige i følge 4. hvidvaskdirketiv.)

Tilsvarende er der heller ikke krav om registrering i CVR-registret af reelle ejere for

sådanne foreninger, jf. Vejledning om Reelle Ejere

Berlingske Tidende

konstaterede sidste år at Danske Bank og Nordea var involveret

i omfattende hvidvask af meget store beløb fra russiske kriminelle. Som Finanstilsynet

konstaterer Panamarapporten fra 2017 :

På baggrund af de indkomne svar er det Finanstilsynets overordnede vur-

dering, at bankerne i vidt omfang ikke har haft det nødvendige fokus

på at overholde hvidvaskreglerne.

Risikoen for at blive inddraget i kun-

dernes skatteunddragelse er ikke i tilstrækkelig grad blevet betragtet som

en omdømme- og operationel risiko. Det efterlader det indtryk, at hvid-

vaskområdet og dets betydning ikke har været tilstrækkeligt forankret i

ledelserne og dermed ikke er blevet tilstrækkeligt prioriteret i den daglige

drift.

Dermed løber bankerne den risiko, at de ikke får sikret, at deres

foranstaltninger til forebyggelse af hvidvask er tilstrækkeligt eektive til at

leve op til lovens krav.

Denne bankernes manglende efterlevelse af regler på hvidvaskområdet er baggrunden

for at der for tiden i Folketinget behandles lovændringer til hvidvaskloven der indebærer

betydelig opstramning af bankernes pligt til at hindre hvidvask.

Men kritikken af bankernes manglende efterlevelse af hvidvaskreglerne har åbenbart

også ført til at en række banker registrerer samtlige bestyrelsesmedlemmer i frivillige

foreninger, f.eks.

grundejerforeninger, uanset disse bevisligt intet har med skatteund-

dragelse og hvidvask at gøre. Man har altså helt uden grund indført et omfattende bu-

reaukrati for helt almindelige foreninger der hverken er investerings- eller pengemarkeds-

foreninger, el. lign.

Det er velbegrundet at bankerne nu af Folketinget tvinges til at fokusere på at af-

sløre den omfattende nationale og internationale hvidvask og skatteunddragelse.

Men

bankerne bør bruge ressourcer til dette formål i stedet for at gennemføre et omfattende

pdf.pdf?la=da

http://www.ft.dk/samling/20171/lovforslag/L184/som_fremsat.htm

https://erhvervsstyrelsen.dk/sites/default/les/vejledning_om_reelle_ejere.pdf

https://www.business.dk/nans/hvidvaskede-milliarder-fossede-gennem-danske-banker

https://www.nanstilsynet.dk/

∼

/media/Nyhedscenter/2017/Endelig-version-Panama-0103017-

L 184 - 2017-18 - Bilag 4: Henvendelse af 6/4-18 fra IT-Politisk Forening

BANKERS REGISTRERING AF FORENINGER I FØLGE HVIDVASKLOVEN

og meningsløst registreringsbureaukrati for foreninger som intet har med hvidvask og skat-

Identikation af andre end dem der kan handle økonomisk for en

forening, er ikke en rimelig foranstaltning når der er tale om en bankkonto der tilhører

foreninger der udgør en begrænset risiko for skatteunddragelse og hvidvask.

teunddragelse at gøre.

Konklusion

Det er ikke et krav i følge den gældende hvidvasklov eller det fremsatte ændringsforslag

Der kræves

selvfølgelig legitimation af dem der kan handle økonomisk på foreningens vegne, og til

det formål er identikation vha. NemID fyldestgørende.

Dette ændrer selvfølgelig ikke

mer i frivillige foreninger, grundejerforeninger, andelsboligforeninger, osv..

skatteunddragelse og hvidvask.

til hvidvaskloven at banker skal kræve billedlegitimation af samtlige bestyrelsesmedlem-

ved bankers pligt til at holde ø je med transaktioner der indebærer en risiko for hvid-

vask og skatteunddragelse og i den forbindelse vurdere om en forening udgør en risiko for

IT-Politisk Forening opfordrer Folketinget til at tilskynde bankerne til at bruge ressourcer

på at efterleve hvidvasklovgivningen i stedet for at genere foreninger som intet har med

hvidvask og skatteunddragelse. Bankerne må ophøre med at udøve et omfattende og

meningsløst registreringsbureaukrati af sådanne foreningernes bestyrelser.

Henvendelse vedr. dette notat kan ske til Flemming Bjerke, 22120366, eller til:

[email protected]