SAU, Alm.del - 2017-18 - Endeligt svar på spørgsmål 556: Spm. om at oversende kopi af alle væsentlige rapporteringer fra Intern Revision til Skatteministeriets departement i årene 2015, 2016, 2017 og 2018, til skatteministeren

Skatteudvalget 2017-18
SAU Alm.del
Offentligt

29. april 2016

J. nr. 16-0262552

Opgavenr. 115-130

Intern Revision

Erklæring

Erklæring om revision af Spillemyndighedens

årsrapport for 2015

Modtager

Direktør Birgitte Sand

Kopi

Departementet

Rigsrevisionen



Revision

Rådgivning

Rapportering

SAU, Alm.del - 2017-18 - Endeligt svar på spørgsmål 556: Spm. om at oversende kopi af alle væsentlige rapporteringer fra Intern Revision til Skatteministeriets departement i årene 2015, 2016, 2017 og 2018, til skatteministeren

1. Formål med erklæringen

Formålet med nærværende erklæring er, at Intern Revision over for

Spillemyndigheden og departementet erklærer sig om virksomhedens regnskabs-

aflæggelse og økonomiske forvaltning med udgangspunkt i den af Intern

Revision udførte revision.

Rigsrevisionen kan tillige anvende nærværende erklæring ved udarbejdelse af

egen rapportering. Rigsrevisionens afsluttende rapportering kan således

indeholde forhold, der ikke er omfattet af nærværende erklæring.

Vores revision udføres i henhold til en § 9-aftale mellem Skatteministeren og

rigsrevisor.

Årsrapporten for Spillemyndigheden for 2015 aflægges efter bekendtgørelse nr.

70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen (regnskabsbekendtgørelsen)

og Moderniseringsstyrelsens regnskabsvejledninger.

2. Ledelsens ansvar

Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport i overensstemmelse med

regnskabsbekendtgørelsen og Moderniseringsstyrelsens regnskabsvejledninger.

Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for

nødvendig for at udarbejde en årsrapport uden væsentlig fejlinformation, uanset

om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en

hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som

er rimelige efter omstændighederne.

Endvidere har ledelsen ansvaret for, at de dispositioner, der er omfattet af

årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre

forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

Ledelsen har endvidere ansvaret for, at der er etableret forretningsgange og

interne kontroller, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de

midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

3. Intern Revisions ansvar

Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores

revision.

Erklæring om revision af Spillemyndighedens regnskab for 2015

1 af 3

4. Den udførte revision

Vi har udført revisionen i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf.

rigsrevisorloven. God offentlig revisionsskik er baseret på de grundlæggende

revisionsprincipper i rigsrevisionernes internationale standarder (ISSAI 100-999).

Dette kræver, at vi planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af

sikkerhed for, om årsrapporten er uden væsentlig fejlinformation.

En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis

for beløb og oplysninger i årsrapporten. De valgte revisionshandlinger afhænger

af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i

årsrapporten, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved

risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for

udarbejdelsen af en rigtig årsrapport. Formålet hermed er at udforme

revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at

udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En

revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis

er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den

samlede præsentation af årsrapporten.

Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret

forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der

er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger,

love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

Endvidere omfatter revisionen en vurdering af, om der for udvalgte områder er

etableret forretningsgange og interne kontroller, der sikrer en økonomisk

hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er

omfattet af årsrapporten.

Vores revision omfatter ikke en sammenholdelse af bevillings- og regnskabstal,

idet kontrollen af bevillingsoverholdelse i henhold til § 9-aftalen varetages af

Rigsrevisionen.

Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet

som grundlag for vores konklusion.

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

Erklæring om revision af Spillemyndighedens regnskab for 2015

2 af 3

5. Konklusion

5.1 Konklusion

På grundlag af den udførte revision er det vores opfattelse, at:



Årsrapporten i alle væsentlige henseender er rigtig og i overensstem-

melse med regnskabsbekendtgørelsen og Moderniseringsstyrelsens

regnskabsvejledninger.

Spillemyndighedens forretningsgange og interne kontroller i alle væsent-

lige henseender er i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen

og Moderniseringsstyrelsens regnskabsvejledninger og understøtter, at

Spillemyndigheden aflægger en rigtig årsrapport og overholder

disponeringsreglerne.



5.2 Supplerende oplysninger

Uden at modificere vores konklusion, skal vi supplerende oplyse, at:



Budgettal for 2016 i resultatopgørelsen og noterne er ikke omfattet af

vores revision.

København, den 29. april 2016

Kurt Wagner

Revisionschef

Erklæring om revision af Spillemyndighedens regnskab for 2015

3 af 3