SAU, Alm.del - 2017-18 - Endeligt svar på spørgsmål 556: Spm. om at oversende kopi af alle væsentlige rapporteringer fra Intern Revision til Skatteministeriets departement i årene 2015, 2016, 2017 og 2018, til skatteministeren

Skatteudvalget 2017-18
SAU Alm.del
Offentligt

4. juni 2015

J. nr. 15-1489555

Intern Revision

Erklæring

Erklæring om revision af Spillemyndighedens

regnskab for regnskabsåret 2014

Modtager

Departementschef Jens Brøchner

Kopi

Direktør Birgitte Sand



Revision

Rådgivning

Rapportering

SAU, Alm.del - 2017-18 - Endeligt svar på spørgsmål 556: Spm. om at oversende kopi af alle væsentlige rapporteringer fra Intern Revision til Skatteministeriets departement i årene 2015, 2016, 2017 og 2018, til skatteministeren

Formål med erklæringen

Formålet med nærværende erklæring er, at Intern Revision over for

Spillemyndigheden og departementet erklærer sig om virksomhedens

regnskabsaflæggelse og økonomiske forvaltning med udgangspunkt i den af Intern

Revision udførte revision.

Rigsrevisionen kan tillige anvende nærværende erklæring ved udarbejdelse af

egen rapportering. Rigsrevisionens afsluttende rapportering kan således

indeholde forhold, der ikke er omfattet af nærværende erklæring.

2. Ledelsens ansvar

Årsrapporten er aflagt i henhold til bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om

statens regnskabsvæsen mv. Årsrapporten er udarbejdet på baggrund af

Moderniseringsstyrelsens ”Vejledning om udarbejdelse af årsrapport for statslige

institutioner” fra november 2014.

Årsrapporten er endeligt godkendt den 17. marts 2015 af Spillemyndigheden og

Skatteministeriets departement. Med godkendelsen tilkendegives:



at årsrapporten er rigtig, det vil sige, at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og

målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i

overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt

med indgåede aftaler og sædvanlig praksis

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig

forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af

årsrapporten



3. Grundlaget for revisionen

Intern Revision har for regnskabsåret 2014 revideret Spillemyndighedens

regnskab. Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig

revisionsskik. Dette indebærer, jf. lov om revisionen af statens regnskaber, at det

ved revisionen er efterprøvet, om regnskabet er rigtigt, og om der er etableret

forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er

omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte

bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig

praksis.

Intern Revision betragter med denne erklæring revisionen af Spillemyndighedens

regnskab for 2014 som afsluttet. Intern Revision kan dog tage spørgsmål

Erklæring om revision af Spillemyndighedens regnskab for 2014

1 af 3

vedrørende dette og tidligere regnskabsår op til yderligere undersøgelser. I den

forbindelse kan der fremkomme nye oplysninger, som kan give anledning til, at

konkrete forhold, der er behandlet i denne erklæring og revisionsberetningen,

bliver vurderet på ny.

4. Den udførte revision

Revisionen er tilrettelagt og udført på grundlag af en vurdering af væsentlighed og

risiko og er baseret på stikprøver og en gennemgang af forretningsgange og

interne kontroller.

Revisionen af Spillemyndighedens regnskab omfattede for regnskabsåret 2014

løbende revision samt afsluttende årsrevision. Resultaterne af den løbende og

afsluttende årsrevision er afrapporteret til Spillemyndigheden.

5. Konklusion

5.1 Konklusion

På baggrund af den udførte revision skal Intern Revision udtrykke følgende

konklusion:



Regnskabet er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler.

Der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at

de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i

overensstemmelse med bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

5.2 Supplerende oplysninger

Uden at modificere vores konklusion, skal vi supplerende oplyse, at:



Budgettal for 2015 i resultatopgørelsen og noterne er ikke omfattet af vores

revision.

Der henvises i øvrigt til revisionsberetningen.

Erklæring om revision af Spillemyndighedens regnskab for 2014

2 af 3

København, den 4. juni 2015

Kurt Wagner

Revisionschef

Erklæring om revision af Spillemyndighedens regnskab for 2014

3 af 3