Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2017-18
ERU Alm.del
Offentligt
1869143_0001.png
26. februar 2018
Redegørelse om førelse af Finansiel Stabilitets ansvarssagerne mod de tidligere ledelser og
revisorer efter de krakkede pengeinstitutter
I tilknytning til Finansiel Stabilitets redegørelse til brug for besvarelse af ERU spørgsmål 35 alm. del.
vedrørende forløbet omkring retssagen mod den tidligere ledelse og revision i Roskilde Bank, samt
samrådet i Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget den 7. december 2017 er Finansiel Stabilitet blevet
bedt om at redegøre for førelsen af virksomhedens ansvarssager, herunder om hvorledes det sikres, at
de eksterne advokaters arbejde udføres på korrekt vis.
Efter overtagelse af et nødlidende pengeinstitut udpeger Finansiel Stabilitet en advokat til at undersøge
forholdene i det nødlidende pengeinstitut, herunder afdække de væsentligste årsager til det økonomiske
sammenbrud i pengeinstituttet. Desuden skal advokaten vurdere, om der er mistanke om, at
pengeinstituttets tidligere ledelse, revision eller nærtstående har begået ansvarspådragende handlinger.
Hvis det er vurderingen, at der foreligger ansvarspådragende handlinger, skal den eksterne advokat også
vurdere, om der foreligger et erstatningsansvar, dvs. om der er grundlag for at anlægge en
erstatningssag.
Advokatundersøgelsen og den eksterne advokats anbefalinger danner grundlag for bestyrelsen i Finansiel
Stabilitets beslutning om, hvorvidt der skal anlægges en erstatningssag mod den tidligere ledelse og
revision. Der er ikke i alle sager sammenfald mellem den advokat, som har udarbejdet
advokatredegørelsen, og den advokat som fører sagen i retten.
Finansiel Stabilitet anlægger kun en retssag, hvis det sammen med de eksterne advokater vurderes, at
det er overvejende sandsynligt, at Finansiel Stabilitet kan få medhold i, at der foreligger et
erstatningsansvar.
Ved udpegning af de advokater, som får til opgave at forberede og udarbejde stævningen samt føre
sagen i retten, lægger Finansiel Stabilitet afgørende vægt på, at de pågældende advokater har indsigt i
finansiel lovgivning, erstatningsret, samt førelse af store retssager.
Ansvarssagerne vurderes og anlægges på baggrund af den information og dokumentation, der er
tilgængelig på tidspunktet for udtagelse af stævning.
I forbindelse med udarbejdelse af stævningen skal de eksterne advokater blandt andet fremskaffe
yderligere dokumentation i forhold til den, som foreligger fra advokatundersøgelsen, herunder også
yderligere dokumentation for lidte tab på de konkrete dispositioner, hvor det i stævningen gøres
gældende, at der er handlet ansvarspådragende. Dette kan eventuelt føre til, at der kan ske en tilskæring
af sagen i forhold til advokatundersøgelsens konklusioner om de erstatningskrav, som kan gøres
gældende.
1
 ERU, Alm.del - 2017-18 - Supplerende svar på spørgsmål 70: Spm. om ministeren vil oversende den kommende redegørelse fra Finansiel Stabilitet til udvalget, til erhvervsministeren
1869143_0002.png
For så vidt angår muligheden for at oplyse retssagerne i tilstrækkeligt omfang bemærkes, at Finansiel
Stabilitet ved overtagelse af et nødlidende pengeinstitut overtager arkivmateriale samt kunde- og
engagementsoplysninger mv. i den stand, som det nødlidende pengeinstitut efterlader det. I visse
tilfælde har det vist sig at være forbundet med betydelige vanskeligheder at fremskaffe dokumentation
og endda nogle gange umuligt at fremfinde. Det skal dog bemærkes, at Finansiel Stabilitet ikke forfølger
krav, hvis det er vurderingen, at den manglende dokumentation indebærer, at det ikke vil være muligt at
få tilkendt erstatning.
Der er altid en procesrisiko i forbindelse med førelse af retssager, blandt andet fordi der kan komme nye
oplysninger frem under parts- og vidneforklaringer.
Endvidere er der tale om et område, hvor der er en sparsom retspraksis, hvorfor det kan være vanskeligt
at forudse, hvordan domstolene fastlægger den nærmere retstilstand, f.eks. hvor grænser for det
forretningsmæssige skøn går, betydningen af Finanstilsynets rolle, og hvilke krav der konkret måtte blive
stillet til tabsdokumentationen.
Finansiel Stabilitets direktion og juridiske afdeling følger løbende ansvarssagerne tæt og har en løbende
dialog med de advokater, der fører sagerne. Der afholdes jævnligt møder med de eksterne advokater,
hvor der blandt andet drøftes erfaringer med de øvrige sager, og hvor der sker koordinering af
sagsførelsen.
Når der kommer nye oplysninger frem under sagen, kan det blive relevant at tilskære en sag, mens den
føres i retten, således at der ikke forfølges spørgsmål, der vurderes ikke at kunne resultere i en
domfældelse. Endvidere har Finansiel Stabilitet i ankesagerne besluttet at tilskære sagerne på baggrund
af dommene i første instans og efter rådgivning fra de eksterne advokater.
Som eksempel på, at Finansiel Stabilitet har besluttet at tilskære sager, kan nævnes ansvarssagen
vedrørende Eik Bank Danmark. I denne sag blev det under sagens forberedelse besluttet at fokusere på
tabene af seks konkrete udlånsengagementer, der ville blive gjort gældende til støtte for
erstatningspåstanden på 250 mio. kr., mens nogle øvrige forhold, som var beskrevet vedrørende andre
tab, primært ville indgå i sagen til støtte for ansvarsgrundlaget af de seks låneengagementer.
Endvidere kan det nævnes, at Finansiel Stabilitet i ankesagen vedrørende Capinordic Bank har ladet
ankesagen begrænse til 11 engagementer, ligesom Finansiel Stabilitet har besluttet at følge de
tabsopgørelsesprincipper, som landsretten har tilkendt erstatning efter.
Endelig kan det oplyses, at Finansiel Stabilitet i sagen vedrørende Amagerbanken har besluttet alene at
anke byrettens dom for så vidt angår dele af et enkelt engagement.
Alle væsentlige beslutninger om tilskæring af sagerne træffes af Finansiel Stabilitets bestyrelse efter
indstilling fra direktionen.
Bestyrelsen orienteres i øvrigt løbende om sagerne, herunder ved at de eksterne advokater der
repræsenterer Finansiel Stabilitet deltager på bestyrelsesmøder, hvor de redegør de enkelte sager,
ligesom direktionen redegør for status på sagerne på bestyrelsesmøderne.
2
 ERU, Alm.del - 2017-18 - Supplerende svar på spørgsmål 70: Spm. om ministeren vil oversende den kommende redegørelse fra Finansiel Stabilitet til udvalget, til erhvervsministeren
1869143_0003.png
Finansiel Stabilitet vurderer endvidere løbende alle ansvarssagerne i lyset af de allerede afsagte domme.
Det kan bemærkes, at alle advokaterne har udarbejdet vurderinger af, hvad landsretsdommen i Roskilde
Bank-sagen umiddelbart giver anledning til af overvejelser i relation til de øvrige ansvarssager.
Det er Finansiel Stabilitet og de eksterne advokaters vurdering, at landsretten i dommen vedrørende
Roskilde Bank anlægger en streng bevisbedømmelse for at statuere ansvar for en banks kreditgivning, og
at denne bevisbedømmelse umiddelbart er noget strengere, end hvad Finansiel Stabilitet og de eksterne
advokater har vurderet, at der kunne udledes af den foreliggende praksis og teori. Dommen i Roskilde
Bank-sagen rejser
–
ligesom dommene vedrørende Capinordic Bank og Amagerbanken
–
endvidere
spørgsmål om, hvorvidt der gælder et særligt ansvar for ledelsen i et pengeinstitut.
Som anført ovenfor følger Finansiel Stabilitet ansvarssagerne tæt og har en løbende dialog med de
eksterne advokater.
Efter afsigelse de tre første domme i ansvarssagerne, herunder afsigelse af dommen i Roskilde Bank-
sagen har Finansiel Stabilitet intensiveret samarbejdet og dialogen med advokaterne. Det er blandt andet
sket i forbindelse med vurdering af spørgsmål om anke af de afsagte domme og omfanget af en eventuel
anke og i forbindelse med udarbejdelse af processkrifter.
Beslutninger om anke af ansvarssagerne træffes af bestyrelsen. I den forbindelse har den advokat der
repræsenterer Finansiel Stabilitet i ankesagen mod Roskilde Bank deltaget i et bestyrelsesmøde, hvor
vedkommende redegjorde for dommen og besvarede spørgsmål fra bestyrelsen vedrørende sagen.
Finansiel Stabilitet har i flere tilfælde skiftet ud blandt de advokater, der fører sagerne, hvilket blandt
andet har været begrundet med utilfredshed i kvaliteten af det udførte arbejde, et ønske fra Finansiel
Stabilitets side om at ”få
andre
øjne på sagen” og på grund af pensionering.
Endelig kan det nævnes, at Finansiel Stabilitet afholder årlige statusmøder med de advokatfirmaer, som
anvendes mest. På disse statusmøder evaluerer Finansiel Stabilitet alle de advokater, som er tilknyttet de
enkelte ansvarssager, herunder konsekvenser for salær og kompensation for eventuelle fejl og mangler
ved de leverede ydelser
3