ERU, Alm.del - 2017-18 - Endeligt svar på spørgsmål 168: Spm. om en skematisk oversigt over, hvilke regler inden for straffeloven, den finansielle lovgivning, og anden særlovgivning, fit & proper-regler m.v., der var gældende i henholdsvis 2012, 2013 og 2014 i forhold til at kunne sanktionere og strafforfølge forhold som de, der er omtalt i Finanstilsynets afgørelse, til erhvervsministeren og justitsministeren

Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2017-18
ERU Alm.del
Offentligt

Bilag 1 til spørgsmål 168

Lov om finansiel

virksomhed

Be-

stem-

melse

Indhold

Minister

Periode

Straf

Kapitel 8: Ledelse og styring i virksomheden

Fit & proper

Lovbekendtgørelse nr.

885 af 8. august 2011

om finansiel virksom-

hed

§ 64

Et medlem af bestyrelsen eller direktionen i en Erhvervs-

finansiel virksomhed skal have fyldestgørende ministeren

erfaring til at udøve sit hverv eller varetage sin

stilling i den pågældende virksomhed.

Stk. 2. Et medlem af bestyrelsen eller direktio-

nen skal opfylde følgende:

1. Må ikke være pålagt eller blive pålagt

strafansvar for overtrædelse af straffelo-

ven, den finansielle lovgivning eller anden

relevant lovgivning, hvis overtrædelsen

indebærer risiko for, at vedkommende ik-

ke kan varetage sit hverv eller sin stilling

på betryggende måde

2. Må ikke have indgivet begæring om re-

konstruktionsbehandling, konkurs eller

gældssanering eller være under rekon-

struktionsbehandling, konkursbehandling

eller gældssanering.

3. Må ikke på grund af sin økonomiske situa-

tion eller via et selskab, som vedkommen-

de ejer, deltager i driften af eller har en

væsentlig indflydelse på, have påført eller

påføre den finansielle virksomhed tab eller

risiko for tab.

4. Må ikke have udvist eller udvise en ad-

færd, hvor der er grund til at antage, at

vedkommende ikke vil varetage hvervet

2011-2013

§ 351

Finanstilsynet kan påbyde en

finansiel virksomhed at afsætte

en direktør i den finansielle

virksomhed inden for en af Fi-

nanstilsynet fastsat frist, hvis

denne efter § 64, stk. 2, ikke kan

bestride stillingen.

Stk. 2. Finanstilsynet kan påby-

de et medlem af bestyrelsen i en

finansiel virksomhed at nedlæg-

ge sit hverv inden for en af Fi-

nanstilsynet fastsat frist, hvis

denne efter § 64, stk. 2, ikke kan

bestride hvervet.

Stk. 3. Finanstilsynet kan påby-

de en finansiel virksomhed at

afsætte en direktør, når der er

rejst tiltale mod direktøren i en

straffesag om overtrædelse af

straffeloven eller den finansielle

lovgivning, indtil straffesagen er

afgjort, hvis domfældelse vil

indebære, at vedkommende ikke

opfylder kravene i § 64, stk. 2,

nr. 1. Finanstilsynet fastsætter

en frist for efterlevelse af på-

Ændringer i de enkelte bestemmelser er markeret med gult

ERU, Alm.del - 2017-18 - Endeligt svar på spørgsmål 168: Spm. om en skematisk oversigt over, hvilke regler inden for straffeloven, den finansielle lovgivning, og anden særlovgivning, fit & proper-regler m.v., der var gældende i henholdsvis 2012, 2013 og 2014 i forhold til at kunne sanktionere og strafforfølge forhold som de, der er omtalt i Finanstilsynets afgørelse, til erhvervsministeren og justitsministeren

eller stillingen på forsvarlig måde. Ved

vurderingen af, om et medlem af bestyrel-

sen eller direktionen udviser eller har ud-

vist en uforsvarlig adfærd, skal der lægges

vægt på hensynet til at opretholde tilliden

til den finansielle sektor.

Stk. 3. Medlemmer af bestyrelsen eller direkti-

onen i en finansiel virksomhed meddeler Fi-

nanstilsynet oplysninger om forhold nævnt i

stk. 2 i forbindelse med deres indtræden i virk-

somhedens ledelse, og hvis forholdene efter-

følgende ændres.

Stk. 4. Stk. 1, stk. 2, nr. 1, 2 og 4, og stk. 3

finder tilsvarende anvendelse på medlemmer af

bestyrelsen og direktionen i en finansiel hol-

dingvirksomhed.

Stk. 5. Stk. 1-4 finder tilsvarende anvendelse

for generalagenter, jf. § 35.

buddet. Finanstilsynet kan under

samme betingelser som i 1. pkt.

påbyde et medlem af bestyrelsen

i en finansiel virksomhed at

nedlægge sit hverv. Finanstilsy-

net fastsætter en frist for efterle-

velse af påbuddet.

Stk. 4. Varigheden af påbud

meddelt efter stk. 2 på baggrund

af § 64, stk. 2, nr. 2, 3 eller 4,

skal fremgå af påbuddet.

Stk. 5. Påbud meddelt i henhold

til stk. 1-3 kan af den finansielle

virksomhed og af den person,

som påbuddet vedrører, forlan-

ges indbragt for domstolene.

Anmodning herom skal indgives

til Finanstilsynet, inden 4 uger

efter at påbuddet er meddelt den

pågældende. Anmodningen har

ikke opsættende virkning for

påbuddet, men retten kan ved

kendelse bestemme, at den på-

gældende direktør eller det på-

gældende

bestyrelsesmedlem

under sagens behandling kan

opretholde sit hverv eller sin

stilling. Finanstilsynet indbrin-

ger inden 4 uger sagen for dom-

stolene. Sagen anlægges i den

borgerlige retsplejes former.

Stk. 6. Finanstilsynet kan af

egen drift eller efter ansøgning

tilbagekalde et påbud meddelt

efter stk. 2 og stk. 3, 3. pkt. Af-

slår Finanstilsynet en ansøgning

om tilbagekaldelse, kan ansøge-

ren forlange afslaget indbragt

for domstolene. Anmodning

herom skal indgives til Finans-

tilsynet, inden 4 uger efter at

afslaget er meddelt den pågæl-

dende. Anmodning om dom-

stolsprøvelse kan dog kun frem-

sættes, hvis påbuddet ikke er

tidsbegrænset og der er forløbet

mindst 5 år fra datoen for udste-

delsen af påbuddet, eller mindst

2 år efter at Finanstilsynets af-

slag på tilbagekaldelse er stad-

fæstet ved dom.

Stk. 7. Har den finansielle virk-

somhed ikke afsat direktøren

inden for den fastsatte frist, kan

Finanstilsynet inddrage virk-

somhedens tilladelse, jf. § 224,

stk. 1, nr. 2. Finanstilsynet kan

endvidere inddrage virksomhe-

dens tilladelse, jf. § 224, stk. 1,

nr. 2, hvis et bestyrelsesmedlem

ikke efterkommer et påbud

meddelt i medfør af stk. 2 og 3.

§ 351

Finanstilsynet kan påbyde en finan-

siel virksomhed at afsætte en direk-

tør i den finansielle virksomhed

inden for en af Finanstilsynet fast-

sat frist, hvis denne efter § 64, stk.

2, ikke kan bestride stillingen.

Stk. 2. Finanstilsynet kan påbyde et

Lovbekendtgørelse nr.

948 af 2. juli 2013 om

finansiel virksomhed

§ 64

Et medlem af bestyrelsen eller direktionen i en Erhvervs-

finansiel virksomhed skal have fyldestgørende ministeren

erfaring til at udøve sit hverv eller varetage sin

stilling i den pågældende virksomhed.

Stk. 2. Et medlem af bestyrelsen eller direktio-

nen skal opfylde følgende:

1. Må ikke være pålagt eller blive pålagt

strafansvar for overtrædelse af straffelo-

2014

ven, den finansielle lovgivning eller anden

relevant lovgivning, hvis overtrædelsen in-

debærer risiko for, at vedkommende ikke

kan varetage sit hverv eller sin stilling på

betryggende måde.

2. Må ikke have indgivet begæring om re-

konstruktionsbehandling, konkurs eller

gældssanering eller være under rekonstruk-

tionsbehandling, konkursbehandling eller

gældssanering.

3. Må ikke på grund af sin økonomiske situa-

tion eller via et selskab, som vedkommen-

de ejer, deltager i driften af eller har en

væsentlig indflydelse på, have påført eller

påføre den finansielle virksomhed tab eller

risiko for tab.

4. Må ikke have udvist eller udvise en ad-

færd, hvor der er grund til at antage, at

vedkommende ikke vil varetage hvervet el-

ler stillingen på forsvarlig måde. Ved vur-

deringen af, om et medlem af bestyrelsen

eller direktionen udviser eller har udvist en

uforsvarlig adfærd, skal der lægges vægt

på hensynet til at opretholde tilliden til den

finansielle sektor.

Stk. 3. Medlemmer af bestyrelsen eller direkti-

onen i en finansiel virksomhed meddeler Fi-

nanstilsynet oplysninger om forhold nævnt i

stk. 2 i forbindelse med deres indtræden i virk-

somhedens ledelse, og hvis forholdene efter-

følgende ændres.

Stk. 4. Stk. 1, stk. 2, nr. 1, 2 og 4, og stk. 3

finder tilsvarende anvendelse på medlemmer af

bestyrelsen og direktionen i en finansiel hol-

dingvirksomhed eller en forsikringsholding-

virksomhed.

medlem af bestyrelsen i en finansiel

virksomhed at nedlægge sit hverv

inden for en af Finanstilsynet fast-

sat frist, hvis denne efter § 64, stk.

2, ikke kan bestride hvervet.

Stk. 3. Finanstilsynet kan påbyde

en finansiel virksomhed at afsætte

en direktør, når der er rejst tiltale

mod direktøren i en straffesag om

overtrædelse af

straffeloven

eller

den finansielle lovgivning, indtil

straffesagen er afgjort, hvis dom-

fældelse vil indebære, at vedkom-

mende ikke opfylder kravene i §

64, stk. 2, nr. 1. Finanstilsynet fast-

sætter en frist for efterlevelse af

påbuddet. Finanstilsynet kan under

samme betingelser som i 1. pkt.

påbyde et medlem af bestyrelsen i

en finansiel virksomhed at nedlæg-

ge sit hverv. Finanstilsynet fastsæt-

ter en frist for efterlevelse af på-

buddet.

Stk. 4. Varigheden af påbud med-

delt efter stk. 2 på baggrund af §

64, stk. 2, nr. 2, 3 eller 4, skal

fremgå af påbuddet.

Stk. 5. Påbud meddelt i henhold til

stk. 1-3 kan af den finansielle virk-

somhed og af den person, som på-

buddet vedrører, forlanges indbragt

for domstolene. Anmodning herom

skal indgives til Finanstilsynet,

inden 4 uger efter at påbuddet er

meddelt den pågældende. Anmod-

Stk. 5. Stk. 1-4 finder tilsvarende anvendelse

for generalagenter, jf. § 35.

ningen har ikke opsættende virk-

ning for påbuddet, men retten kan

ved kendelse bestemme, at den

pågældende direktør eller det på-

gældende bestyrelsesmedlem under

sagens behandling kan opretholde

sit hverv eller sin stilling. Finanstil-

synet indbringer inden 4 uger sagen

for domstolene. Sagen anlægges i

den borgerlige retsplejes former.

Stk. 6. Finanstilsynet kan af egen

drift eller efter ansøgning tilbage-

kalde et påbud meddelt efter stk. 2

og stk. 3, 3. pkt. Afslår Finanstilsy-

net en ansøgning om tilbagekaldel-

se, kan ansøgeren forlange afslaget

indbragt for domstolene. Anmod-

ning herom skal indgives til Finans-

tilsynet, inden 4 uger efter at afsla-

get er meddelt den pågældende.

Anmodning om domstolsprøvelse

kan dog kun fremsættes, hvis på-

buddet ikke er tidsbegrænset og der

er forløbet mindst 5 år fra datoen

for udstedelsen af påbuddet, eller

mindst 2 år efter at Finanstilsynets

afslag på tilbagekaldelse er stadfæ-

stet ved dom.

Stk. 7. Har den finansielle virk-

somhed ikke afsat direktøren inden

for den fastsatte frist, kan Finanstil-

synet inddrage virksomhedens til-

ladelse, jf. § 224, stk. 1, nr. 2. Fi-

nanstilsynet kan endvidere inddrage

virksomhedens tilladelse, jf. § 224,

stk. 1, nr. 2, hvis et bestyrelsesmed-

Lovbekendtgørelse nr.

911 af 4. august 2014

om finansiel virksom-

hed

§ 64

Et medlem af bestyrelsen eller direktionen i en

Erhvervs-

finansiel virksomhed skal til enhver tid have

ministeren

tilstrækkelig viden, faglig kompetence og erfa-

ring til at kunne udøve sit hverv eller varetage

sin stilling i den pågældende virksomhed.

Stk. 2. Et medlem af bestyrelsen eller direktio-

nen i en finansiel virksomhed skal til enhver

tid have et tilstrækkelig godt omdømme og

udvise hæderlighed, integritet og uafhængig-

hed for effektivt at kunne vurdere og anfægte

afgørelser truffet af den daglige ledelse.

Stk. 3. Et medlem af bestyrelsen eller direktio-

nen skal opfylde følgende:

1. Må ikke være pålagt eller blive pålagt

strafansvar for overtrædelse af straffelo-

ven, den finansielle lovgivning eller anden

relevant lovgivning, hvis overtrædelsen in-

debærer risiko for, at vedkommende ikke

kan varetage sit hverv eller sin stilling på

betryggende måde.

2. Må ikke have indgivet begæring om re-

konstruktionsbehandling, konkurs eller

gældssanering eller være under rekonstruk-

tionsbehandling, konkursbehandling eller

gældssanering.

3. Må ikke på grund af sin økonomiske situa-

tion eller via et selskab, som vedkommen-

de ejer, deltager i driften af eller har en

væsentlig indflydelse på, have påført eller

påføre den finansielle virksomhed tab eller

risiko for tab.

4. Må ikke have udvist eller udvise en ad-

færd, hvor der er grund til at antage, at

2014 - 2016

lem ikke efterkommer et påbud

meddelt i medfør af stk. 2 og 3.

§ 351

Finanstilsynet kan påbyde en finan-

siel virksomhed at afsætte en direk-

tør i den finansielle virksomhed

inden for en af Finanstilsynet fast-

sat frist, hvis denne efter § 64, stk.

2 eller 3, eller § 64 a ikke kan be-

stride stillingen.

Stk. 2. Finanstilsynet kan påbyde et

medlem af bestyrelsen i en finansiel

virksomhed at nedlægge sit hverv

inden for en af Finanstilsynet fast-

sat frist, hvis denne efter § 64, stk.

2 eller 3, eller § 64 a ikke kan be-

stride hvervet.

Stk. 3. Finanstilsynet kan påbyde et

medlem af bestyrelsen i et syste-

misk vigtigt finansielt institut (SI-

FI) eller i et globalt systemisk vig-

tigt institut (G-SIFI) at nedlægge sit

hverv inden for en af Finanstilsynet

fastsat frist, hvis bestyrelsesmed-

lemmet ikke opfylder kravene efter

§ 313, stk. 1.

Stk. 4. Finanstilsynet kan påbyde

en finansiel virksomhed at afsætte

en direktør, når der er rejst tiltale

mod direktøren i en straffesag om

overtrædelse af

straffeloven

eller

den finansielle lovgivning, indtil

straffesagen er afgjort, hvis dom-

fældelse vil indebære, at vedkom-

vedkommende ikke vil varetage hvervet el-

ler stillingen på forsvarlig måde.

Stk. 4. Ved vurderingen af, om et medlem af

bestyrelsen eller direktionen lever op til krave-

ne i stk. 2 og stk. 3, nr. 1, 3 og 4, skal der læg-

ges vægt på hensynet til at opretholde tilliden

til den finansielle sektor.

Stk. 5. Medlemmerne af bestyrelsen eller di-

rektionen i en finansiel virksomhed skal med-

dele Finanstilsynet oplysninger om forhold

som nævnt i stk. 1 og 3 i forbindelse med deres

indtræden i den finansielle virksomheds ledel-

se og om forhold som nævnt i stk. 2 og 3, hvis

forholdene efterfølgende ændres.

Stk. 6. Stk. 1 og 2, stk. 3, nr. 1, 2 og 4, og stk.

4 og 5 finder tilsvarende anvendelse på med-

lemmer af bestyrelsen og direktionen i en fi-

nansiel holdingvirksomhed eller en forsik-

ringsholdingvirksomhed.

Stk. 7. Stk. 1-5 finder tilsvarende anvendelse

for generalagenter, jf. § 35.

mende ikke opfylder kravene i §

64, stk. 3, nr. 1. Finanstilsynet fast-

sætter en frist for efterlevelse af

påbuddet. Finanstilsynet kan under

samme betingelser som i 1. pkt.

påbyde et medlem af bestyrelsen i

en finansiel virksomhed at nedlæg-

ge sit hverv. Finanstilsynet fastsæt-

ter en frist for efterlevelse af på-

buddet.

Stk. 5. Varigheden af påbud med-

delt efter stk. 2 på baggrund af 64,

stk. 2 eller stk. 3, nr. 2, 3 eller 4,

eller efter stk. 3 på baggrund af §

313, stk. 1, skal fremgå af påbud-

det.

Stk. 6. Påbud meddelt i henhold til

stk. 1-4 kan af den finansielle virk-

somhed og af den person, som på-

buddet vedrører, forlanges indbragt

for domstolene. Anmodning herom

skal indgives til Finanstilsynet,

inden 4 uger efter at påbuddet er

meddelt den pågældende. Anmod-

ningen har ikke opsættende virk-

ning for påbuddet, men retten kan

ved kendelse bestemme, at den

pågældende direktør eller det på-

gældende bestyrelsesmedlem under

sagens behandling kan opretholde

sit hverv eller sin stilling. Finanstil-

synet indbringer sagen for domsto-

lene inden 4 uger efter modtagelse

af anmodning herom. Sagen anlæg-

ges i den borgerlige retsplejes for-

mer.

Stk. 7. Finanstilsynet kan af egen

drift eller efter ansøgning tilbage-

kalde et påbud meddelt efter stk. 2

og 3, og stk. 4, 3. pkt. Afslår Fi-

nanstilsynet en ansøgning om tilba-

gekaldelse, kan ansøgeren forlange

afslaget indbragt for domstolene.

Anmodning herom skal indgives til

Finanstilsynet, inden 4 uger efter at

afslaget er meddelt den pågælden-

de. Anmodning om domstolsprø-

velse kan dog kun fremsættes, hvis

påbuddet ikke er tidsbegrænset og

der er forløbet mindst 5 år fra dato-

en for udstedelsen af påbuddet,

eller mindst 2 år efter at Finanstil-

synets afslag på tilbagekaldelse er

stadfæstet ved dom.

Stk. 8. Har den finansielle virk-

somhed ikke afsat direktøren inden

for den fastsatte frist, kan Finanstil-

synet inddrage virksomhedens til-

ladelse, jf. § 224, stk. 1, nr. 2. Fi-

nanstilsynet kan endvidere inddrage

virksomhedens tilladelse, jf. § 224,

stk. 1, nr. 2, hvis et bestyrelsesmed-

lem ikke efterkommer et påbud

meddelt i medfør af stk. 2-4.

Governance

Lovbekendtgørelse nr.

467 af 29. april 2010

om finansiel virksom-

hed

§ 71

En finansiel virksomhed skal have effektive Erhvervs-

former for virksomhedsstyring, herunder

ministeren

1. en klar organisatorisk struktur med en

veldefineret, gennemskuelig og konse-

kvent ansvarsfordeling,

2. en god administrativ og regnskabsmæssig

2012-2014

§ 373, stk. 2

Overtrædelse af [..] § 71, stk. 1,

[..] straffes med bøde.

praksis,

skriftlige forretningsgange for alle de væ-

sentlige aktivitetsområder,

effektive procedurer til at identificere,

forvalte, overvåge og rapportere om de ri-

sici, som virksomheden er eller kan blive

udsat for,

de ressourcer, der er nødvendige for den

rette gennemførelse af dens virksomhed,

og hensigtsmæssig anvendelse af disse,

procedurer med henblik på adskillelse af

funktioner i forbindelse med håndtering og

forebyggelse af interessekonflikter,

fyldestgørende interne kontrolprocedurer,

betryggende kontrol- og sikringsforanstalt-

ninger på it-området og

en lønpolitik og -praksis, der er i overens-

stemmelse med og fremmer en sund og ef-

fektiv risikostyring.

2014

§ 373, stk. 2

Overtrædelse af [..] § 71, stk. 1,

[..] straffes med bøde.

Lovbekendtgørelse nr.

948 af 2. juli 2013 om

finansiel virksomhed

§ 71

En finansiel virksomhed skal have effektive

Erhvervs-

former for virksomhedsstyring, herunder

ministeren

1. en klar organisatorisk struktur med en

veldefineret, gennemskuelig og konse-

kvent ansvarsfordeling,

2. en god administrativ og regnskabsmæssig

praksis,

3. skriftlige forretningsgange for alle de væ-

sentlige aktivitetsområder,

4. effektive procedurer til at identificere,

forvalte, overvåge og rapportere om de ri-

sici, som virksomheden er eller kan blive

udsat for,

5. de ressourcer, der er nødvendige for den

rette gennemførelse af dens virksomhed,

og hensigtsmæssig anvendelse af disse,

6. procedurer med henblik på adskillelse af

10.

funktioner i forbindelse med håndtering og

forebyggelse af interessekonflikter,

fyldestgørende interne kontrolprocedurer,

betryggende kontrol- og sikringsforanstalt-

ninger på it-området,

en skriftlig lønpolitik, der er i overens-

stemmelse med og fremmer en sund og ef-

fektiv risikostyring, og

personalemæssige og økonomiske ressour-

cer, der er nødvendige for at sikre tilstræk-

kelige muligheder for introduktions- og ef-

teruddannelseskurser til medlemmer af be-

styrelsen og direktionen.

2014

§ 373, stk. 2

Overtrædelse af [..] § 71, stk. 1,

[..] straffes med bøde.

Lovbekendtgørelse nr.

911 af 4. august 2014

§ 71

En finansiel virksomhed, en finansiel holding-

Erhvervs-

virksomhed og en forsikringsholdingvirksom-

ministeren

hed skal have effektive former for virksom-

hedsstyring, herunder

1. en klar organisatorisk struktur med en

veldefineret, gennemskuelig og konse-

kvent ansvarsfordeling,

2. en god administrativ og regnskabsmæssig

praksis,

3. skriftlige forretningsgange for alle de væ-

sentlige aktivitetsområder,

4. effektive procedurer til at identificere,

forvalte, overvåge og rapportere om de ri-

sici, som virksomheden er eller kan blive

udsat for,

5. de ressourcer, der er nødvendige for den

rette gennemførelse af dens virksomhed,

og hensigtsmæssig anvendelse af disse,

6. procedurer med henblik på adskillelse af

funktioner i forbindelse med håndtering og

forebyggelse af interessekonflikter,

7. fyldestgørende interne kontrolprocedurer,

8. betryggende kontrol- og sikringsforanstalt-

ninger på it-området,

9. en skriftlig lønpolitik, der er i overens-

stemmelse med og fremmer en sund og ef-

fektiv risikostyring, og

10. personalemæssige og økonomiske ressour-

cer, der er nødvendige for at sikre tilstræk-

kelige muligheder for introduktions- og ef-

teruddannelseskurser til medlemmer af be-

styrelsen og direktionen.

Generelle regler om solvens

Lovbekendtgørelse nr.

897 af 4. september

2008

§ 124,

stk. 1 og

Pengeinstitutters og realkreditinstitutters besty-

Erhvervs-

relse og direktion skal sikre, at instituttet har

ministeren

en tilstrækkelig basiskapital og råder over in-

terne procedurer til risikomåling og risikosty-

ring til løbende vurdering og opretholdelse af

en basiskapital af en størrelse, type og forde-

ling, som er passende til at dække instituttets

risici.

Stk. 2. Basiskapitalen i pengeinstitutter og

realkreditinstitutter skal mindst udgøre

1) 8 pct. af de risikovægtede poster (sol-

venskravet) og

5 mio. euro (minimumskapitalkra-

vet), jf. dog stk. 3.

Et pengeinstituts og et realkreditinstituts besty-

relse og direktion skal sikre, at instituttet har et

tilstrækkeligt kapitalgrundlag og råder over

interne procedurer til risikomåling og risiko-

styring til løbende vurdering og opretholdelse

af et kapitalgrundlag af en størrelse, type og

fordeling, som er passende til at dække institut-

tets risici. Disse procedurer skal underkastes

regelmæssig intern kontrol for at sikre, at de

vedbliver at være fyldestgørende og stå i rime-

ligt forhold til arten, omfanget og kompleksite-

2012-2014

§ 373, stk. 1

Overtrædelse af [..] § 124, stk. 1

og 2, [..] straffes med bøde eller

fængsel indtil 4 måneder, med-

mindre højere straf er forskyldt

efter den øvrige lovgivning.

Lovbekendtgørelse nr.

911 af 4. august 2014

§ 124,

stk. 1 og

2014

§ 373, stk. 1

Overtrædelse af [..] § 124, stk. 1

og 2, [..] straffes med bøde eller

fængsel indtil 4 måneder,

med-

mindre højere straf er forskyldt

efter den øvrige lovgivning.

ten af instituttets virksomhed.

Stk. 2. Et pengeinstituts og et realkreditinstituts

bestyrelse og direktion skal på baggrund af

vurderingen efter stk. 1 opgøre instituttets in-

dividuelle solvensbehov. Solvensbehovet op-

gøres som det tilstrækkelige kapitalgrundlag i

procent af den samlede risikoeksponering.

Solvensbehovet kan ikke være mindre end

kapitalgrundlagskravet efter artikel 92, stk. 1,

litra c, og minimumskapitalkravet i artikel 93 i

Europa-Parlamentets og Rådets forordning

(EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om til-

synsmæssige krav til kreditinstitutter og inve-

steringsselskaber.

Generelle regler om tilsyn

Lovbekendtgørelse nr.

885 af 8. august 2011

§ 347,

stk. 1

De finansielle virksomheder, finansielle hol-

dingvirksomheder, leverandører og underleve-

randører skal give

Finanstilsynet de oplysninger, der er nødven-

dige for tilsynets virksomhed. I overensstem-

melse med bestemmelser

fastsat i direktiver gælder dette tilsvarende for

udenlandske kreditinstitutter, administrations-

selskaber og investeringsselskaber, der udøver

virksomhed her i landet gennem etablering af

filial eller udbud af finansielle

tjenesteydelser.

De finansielle virksomheder, finansielle hol-

dingvirksomheder, fælles datacentraler, leve-

randører og underleverandører

skal give Finanstilsynet de oplysninger, der er

nødvendige for tilsynets virksomhed. I over-

ensstemmelse med

bestemmelser fastsat i direktiver gælder dette

tilsvarende for udenlandske kreditinstitutter,

administrationsselskaber og investeringssel-

Erhvervs-

ministeren

01.01.2012-

29.02.2012

Ej strafbelagt

Lovbekendtgørelse nr.

705 af 25. juni 2012

§ 347,

stk. 1

Erhvervs-

ministeren

01.03.2012-

2013

Ej strafbelagt

Lovbekendtgørelse nr.

948 af 2. juli 2013

§ 347,

stk. 1

skaber, der udøver virksomhed her i landet

gennem etablering af filial eller udbud af fi-

nansielle

tjenesteydelser.

De finansielle virksomheder, finansielle hol-

Erhvervs-

dingvirksomheder, forsikringsholdingvirksom-

ministeren

heder, fælles datacentraler,

leverandører og underleverandører skal give

Finanstilsynet de oplysninger, der er nødven-

dige for tilsynets virksomhed. I overensstem-

melse med bestemmelser fastsat i direktiver

gælder dette tilsvarende for udenlandske kre-

ditinstitutter,

administrationsselskaber og investeringssel-

skaber, der udøver virksomhed her i landet

gennem etablering af filial eller udbud af fi-

nansielle tjenesteydelser.

2013-2014

Ej strafbelagt

Bekendtgørelse om

ledelse og styring i

pengeinstitutter

m.fl.

Bekendtgørelse

nr.

297 af 27. marts 2014

Be-

stem-

melse

§2

Indhold

Minister

Periode

Straf

Bestyrelsen henholdsvis direktionen i de af § 1,

Erhvervs-

stk. 1, omfattede virksomheder skal træffe

ministeren

foranstaltninger, der er tilstrækkelige til, at

virksomheden drives betryggende. Bestyrelsen

henholdsvis direktionen skal herunder tage

stilling til, hvilke foranstaltninger, der er til-

strækkelige til, at bestemmelserne overholdes.

Hvilke foranstaltninger, der er tilstrækkelige,

vil afhænge af virksomhedens forretningsmo-

del, herunder af

1) virksomhedens størrelse,

2) virksomhedens struktur samt struktu-

ren af den koncern, hvori virksomhe-

den måtte indgå,

3) de forretningsmæssige og geografiske

områder, som virksomheden opererer

på,

4) de finansielle tjenesteydelser, som

virksomheden tilbyder, og

5) de finansielle produkter, som virksom-

heden handler med.

Stk. 2. Bestyrelsen og direktionen i de af § 1,

stk. 1, nr. 1-6, omfattede virksomheder, der har

datterselskaber, skal træffe foranstaltninger,

der er tilstrækkelige til, at koncernen drives på

betryggende vis.

2014

Ej strafbelagt

Bekendtgørelse

nr.

1325 af 1. december

2010

§ 3 (på

davæ-

rende

tids-

punkt

be-

kendt-

gørel-

sens §

Som led i varetagelsen af den overordnede og

Erhvervs-

strategiske ledelse af virksomheden skal besty-

ministeren

relsen

1) træffe beslutning om virksomhedens

forretningsmodel,

2) vurdere om virksomhedens risikoprofil

og politikker, jf. § 5, samt retningslin-

jerne til direktionen, jf. §§ 6 og 7, er

forsvarlige i forhold til virksomhedens

forretningsmæssige aktiviteter, organi-

sation og ressourcer samt de markeds-

forhold, som virksomhedens aktiviteter

drives under,

3) vurdere og tage stilling til virksomhe-

dens budgetter, kapital, likviditet, væ-

sentlige dispositioner, særlige risici og

overordnede forsikringsforhold,

4) overvåge, at direktionen varetager sine

opgaver på en betryggende måde og i

overensstemmelse med den fastlagte

risikoprofil, de fastlagte politikker

samt retningslinjerne til direktionen,

5) sikre, at direktionens rapportering til

og information af bestyrelsen er fyl-

destgørende for bestyrelsens arbejde,

6) overvåge, at virksomheden har effekti-

ve former for virksomhedsstyring samt

7) når påkrævet og mindst én gang årligt

træffe beslutning om virksomhedens

individuelle solvensbehov, jf. lov om

finansiel virksomhed §§ 124, stk. 4 og

125, stk. 7.

2012-2014

§ 30

Overtrædelse af § 2 […]

straffes med bøde.

Bekendtgørelse

nr.

297 af 27. marts 2014

§3

Bestyrelsen skal som led i varetagelsen af den

overordnede og strategiske ledelse af virksom-

heden

1) træffe beslutning om virksomhedens

forretningsmodel, herunder målsæt-

ninger for de forhold, der er nævnt un-

der § 2, stk. 1, nr. 1-5,

2) på grundlag af forretningsmodellen

træffe beslutning om virksomhedens

politikker, jf. § 4,

3) løbende, dog mindst én gang om året,

foretage en vurdering af virksomhe-

dens enkelte og samlede risici, jf. § 5,

og tage stilling til, om risiciene er ac-

ceptable,

4) vurdere og træffe beslutning om virk-

somhedens budgetter, kapital, likvidi-

tet, væsentlige dispositioner, særlige

risici og overordnede forsikringsfor-

hold,

5) vurdere, om direktionen varetager sine

opgaver på en betryggende måde og i

overensstemmelse med den fastlagte

risikoprofil, de fastlagte politikker

samt retningslinjerne til direktionen,

6) træffe beslutning om frekvensen for og

omfanget af direktionens rapportering

til og information af bestyrelsen såle-

des, at bestyrelsen har et indgående

overblik over virksomheden og dens

risici, og at rapporteringen i øvrigt er

fyldestgørende for bestyrelsens arbej-

de,

7) løbende og mindst én gang årligt træf-

fe beslutning om virksomhedens indi-

viduelle solvensbehov, jf. lov om fi-

nansiel virksomhed §§ 124, stk. 2, og

125, stk. 4,

2014

§ 26

Overtrædelse af § 3 […]

straffes med bøde.

8) tilrettelægge sit arbejde således, at le-

delsen af virksomheden er betryggen-

de, jf. bilag 6, og

9) vurdere, om virksomheden har en be-

tryggende offentliggørelses- og kom-

munikationsproces.

Bekendtgørelse 1289

af 9. december 2014

§3

Bestyrelsen skal som led i varetagelsen af den

overordnede og strategiske ledelse af virksom-

heden

1) træffe beslutning om virksomhedens

forretningsmodel, herunder målsæt-

ninger for de forhold, der er nævnt un-

der § 2, stk. 1, nr. 1-5,

2) på grundlag af forretningsmodellen

træffe beslutning om virksomhedens

politikker, jf. § 4,

3) løbende, dog mindst én gang årligt, fo-

retage en vurdering af virksomhedens

enkelte og samlede risici, jf. § 5, her-

under tage stilling til, om risiciene er

acceptable,

4) vurdere og træffe beslutning om virk-

somhedens budgetter, kapital, likvidi-

tet, væsentlige dispositioner, særlige

risici og overordnede forsikringsfor-

hold,

5) vurdere, om direktionen varetager sine

opgaver på en betryggende måde og i

overensstemmelse med den fastlagte

risikoprofil, de fastlagte politikker

samt retningslinjerne til direktionen,

6) træffe beslutning om frekvensen for og

omfanget af direktionens rapportering

til og information af bestyrelsen såle-

des, at bestyrelsen har et indgående

overblik over virksomheden og dens

31. decem-

ber 2014

§ 27

Overtrædelse af § 3 […]

straffes med bøde.

risici, og at rapporteringen i øvrigt er

fyldestgørende for bestyrelsens arbej-

de,

7) løbende og mindst én gang årligt træf-

fe beslutning om virksomhedens indi-

viduelle solvensbehov, jf. lov om fi-

nansiel virksomhed §§ 124, stk. 2, 125,

stk. 4, og § 126 a, stk. 1,

8) tilrettelægge sit arbejde således, at le-

delsen af virksomheden er betryggen-

de, jf. bilag 6,

9) vurdere, om virksomheden har en be-

tryggende offentliggørelses- og kom-

munikationsproces, og

10) godkende den rapport, som direktionen

har pligt til at udarbejde med en opgø-

relse og vurdering af virksomhedens

likviditetsposition og likviditetsrisici,

jf. § 8, stk. 9.

Bekendtgørelse

nr.

1325 af 1. december

2010

§ 9 (sva-

rer i dag

til § 8)

Direktionen skal forestå den daglige ledelse af

Erhvervs-

virksomheden i overensstemmelse med lov-

ministeren

givningens bestemmelser, herunder selskabs-

loven og lov om finansiel virksomhed, de af

bestyrelsen vedtagne politikker m.v., jf. § 5, de

af bestyrelsen givne retningslinjer, jf. §§ 6 og

7, og eventuelle andre mundtlige eller skriftli-

ge anvisninger fra bestyrelsen.

Stk. 2. Direktionen skal endvidere sikre, at

virksomheden er indrettet i overensstemmelse

med kravene i denne bekendtgørelse.

Stk. 3. Direktionen skal sikre, at de af bestyrel-

sen vedtagne politikker og retningslinjer im-

plementeres i virksomhedens daglige drift.

2012-2014

§ 30

Overtrædelse af § 9, stk. 3

og 4, stk. 6, 1. pkt. og stk. 7

og 8

[…] straffes med bø-

de.

Stk. 4. Direktionen er forpligtet til at videregi-

ve al relevant information til bestyrelsen.

Stk. 5. Direktionen har det daglige ledelses-

mæssige ansvar for, at virksomheden kun på-

tager sig risici, som ledelse og medarbejdere i

fornødent omfang kan vurdere konsekvensen

af.

Stk. 6. Direktionen skal godkende virksomhe-

dens forretningsgange eller udpege en eller

flere personer eller organisatoriske enheder

med den nødvendige faglige viden til at gøre

dette, jf. § 17. Hvis godkendelse af virksomhe-

dens forretningsgange foretages af flere perso-

ner eller organisatoriske enheder, er direktio-

nen eller en af direktionen udpeget person eller

organisatorisk enhed ansvarlig for, at alle rele-

vante aktiviteter er beskrevet i forretningsgan-

ge, jf. § 18.

Stk. 7. Direktionen skal fastsætte en politik for,

hvilke tiltag der skal iværksættes i forbindelse

med nøglemedarbejderes fratræden.

Stk. 8. Direktionen skal godkende virksomhe-

dens retningslinjer for udvikling og godkendel-

se af nye produkter, der kan medføre væsentli-

ge risici for virksomheden, modparter eller

kunder, herunder ændringer i eksisterende

produkter, hvorved produktets risikoprofil

ændres væsentligt, jf. § 28.

Direktionen skal forestå den daglige ledelse af

virksomheden i overensstemmelse med lov-

givningens bestemmelser, herunder lov om

aktie- og anpartsselskaber (selskabsloven) og

lov om finansiel virksomhed, de af bestyrelsen

Bekendtgørelse

nr.

297 af 27. marts 2014

§8

2014

§ 26

Overtrædelse af […] § 8,

stk. 2-4, stk. 6-8

[…] straf-

fes med bøde

vedtagne politikker, jf. § 4, de af bestyrelsen

givne retningslinjer, jf. §§ 6 og 7, og eventuel-

le andre mundtlige eller skriftlige beslutninger

og anvisninger fra bestyrelsen.

Stk. 2. Direktionen skal sikre, at de af bestyrel-

sen vedtagne politikker og retningslinjer im-

plementeres i virksomhedens daglige drift.

Stk. 3. Direktionen er forpligtet til at videregi-

ve information til bestyrelsen, som bestyrelsen

har anmodet om, samt information, som direk-

tionen vurderer kan være af betydning for be-

styrelsens arbejde.

Stk. 4. Direktionen er forpligtet til at videregi-

ve information til den risikoansvarlige og den

complianceansvarlige, som direktionen vurde-

rer kan være af betydning for disses arbejde.

Stk. 5. Direktionen har det daglige ledelses-

mæssige ansvar for, at virksomheden kun træf-

fer dispositioner, som direktionen og medar-

bejdere i fornødent omfang kan vurdere risici-

ene ved og konsekvenserne af.

Stk. 6. Direktionen skal godkende virksomhe-

dens forretningsgange, jf. § 13, stk. 1, eller

udpege en eller flere personer eller organisato-

riske enheder med den nødvendige faglige

viden til at gøre dette.

Stk. 7. Direktionen skal sikre, at der er anvis-

ninger for, hvilke tiltag der skal iværksættes i

forbindelse med alvorlige driftsforstyrrelser, it-

nedbrud, øvrige driftsforstyrrelser samt for

nøglemedarbejderes fratræden.

Bekendtgørelse

nr.

1289 af 9. december

2014

§8

Stk. 8. Direktionen skal godkende virksomhe-

dens retningslinjer for udvikling og godkendel-

se af nye tjenesteydelser og produkter, der kan

medføre væsentlige risici for virksomheden,

modparter eller kunder, herunder ændringer i

eksisterende produkter, hvorved produktets

risikoprofil ændres væsentligt.

Direktionen skal forestå den daglige ledelse af

virksomheden i overensstemmelse med lov-

givningens bestemmelser, herunder lov om

aktie- og anpartsselskaber (selskabsloven) og

lov om finansiel virksomhed, de af bestyrelsen

vedtagne politikker, jf. § 4, de af bestyrelsen

givne retningslinjer, jf. §§ 6 og 7, og eventuel-

le andre mundtlige eller skriftlige beslutninger

og anvisninger fra bestyrelsen.

Stk. 2. Direktionen skal sikre, at de af bestyrel-

sen vedtagne politikker og retningslinjer im-

plementeres i virksomhedens daglige drift.

Stk. 3. Direktionen er forpligtet til at videregi-

ve information til bestyrelsen, som bestyrelsen

har anmodet om, samt information som direk-

tionen vurderer kan være af betydning for be-

styrelsens arbejde.

Stk. 4. Direktionen er forpligtet til at videregi-

ve information til den risikoansvarlige og den

complianceansvarlige, som direktionen vurde-

rer kan være af betydning for disses arbejde.

Stk. 5. Direktionen har det daglige ledelses-

mæssige ansvar for, at virksomheden kun træf-

fer dispositioner, som direktionen og medar-

bejdere i fornødent omfang kan vurdere risici-

ene ved og konsekvenserne af.

31. decem-

ber 2014

Overtrædelse […] § 8, stk.

2-4, og 6-9

[…] straffes

med bøde

Stk. 6. Direktionen skal godkende virksomhe-

dens forretningsgange, jf. § 13, stk. 1, eller

udpege en eller flere personer eller organisato-

riske enheder med den nødvendige faglige

viden til at gøre dette.

Stk. 7. Direktionen skal sikre, at der er anvis-

ninger for, hvilke tiltag der skal iværksættes i

forbindelse med alvorlige driftsforstyrrelser, it-

nedbrud, øvrige driftsforstyrrelser samt for

nøglemedarbejderes fratræden.

Stk. 8. Direktionen skal godkende virksomhe-

dens retningslinjer for udvikling og godkendel-

se af nye tjenesteydelser og produkter, der kan

medføre væsentlige risici for virksomheden,

modparter eller kunder, herunder ændringer i

eksisterende produkter, hvorved produktets

risikoprofil ændres væsentligt.

Stk. 9. Direktionen i virksomheder omfattet af

§ 1, stk. 1, nr. 1-3, skal mindst én gang årligt

udarbejde en rapport med en opgørelse og

vurdering af virksomhedens likviditetsposition

og likviditetsrisici, jf. bilag 4.

Direktionen skal sikre, at der er fornøden do-

Erhvervs-

kumentation af virksomhedens aktiviteter, jf.

ministeren

stk. 2. Dokumentationen kan foreligge skrift-

ligt eller elektronisk.

Stk. 2. Direktionen skal herunder sikre, at der

er forretningsgange for

1) i hvilket omfang beslutninger, beføjel-

ser, udførte opgaver og forretninger

samt opståede hændelser skal doku-

menteres,

Bekendtgørelse

nr.

297 af 27. marts 2014

14,

stk. 1

2014

Ej strafbelagt

2) i hvilken form dokumentationen skal

ske,

3) hvorledes der sikres tilgængelighed til

dokumentationen,

4) hvor længe dokumentationen skal op-

bevares, og

5) til hvem dokumentationen kan og skal

videregives, hvis relevant.

Bekendtgørelse

nr.

1289 af 9. december

2014

14,

stk. 1

Direktionen skal sikre, at der er fornøden do-

Erhvervs-

kumentation for virksomhedens aktiviteter,

ministeren

herunder at der er forretningsgange for

1) i hvilket omfang beslutninger, beføjel-

ser, udførte opgaver og forretninger

samt opståede hændelser skal doku-

menteres,

2) i hvilken form dokumentationen skal

ske,

3) hvorledes der sikres tilgængelighed til

dokumentationen,

4) hvor længe dokumentationen skal op-

bevares, og

5) hvis relevant, til hvem dokumentatio-

nen kan og skal videregives.

Virksomheden skal have metoder og proce-

durer, der er egnede til at opdage og

mind-

ske risikoen for, at virksomheden bliver

pålagt sanktioner, lider tab af omdømme,

eller at virksomheden eller virksomhedens

kunder lider væsentlige økonomiske tab

som følge af manglende overholdelse af

den for virksomheden gældende lovgivning,

markedsstandarder eller interne regelsæt

(compliancerisici). Virksomheden kan ved

opfyldelsen af 1. pkt. tage hensyn til arten,

omfanget og sammensætningen af virk-

Erhvervs-

ministeren

31. decem-

ber 2014

Ej strafbelagt.

Bekendtgørelse

nr.

1325 af 1. december

2010

22,

stk. 1-2

(svarer i

dag til §

17, stk.

1 og 2)

2012

§ 30

Overtrædelse af […] § 22,

stk. 1, 1. pkt., stk. 2-[…]

straffes med bøde

somhedens aktiviteter.

Stk. 2. Virksomheden skal have en compli-

ancefunktion, der fungerer uafhængigt, og

som skal kontrollere og vurdere, om meto-

derne og procedurerne efter stk. 1, 1. pkt.,

og de foranstaltninger, der træffes for at

afhjælpe eventuelle mangler, er effektive.

Virksomheden skal have metoder og proce-

durer, der er egnede til at opdage og mind-

ske risikoen for virksomhedens manglende

overholdelse af den for virksomheden gæl-

dende lovgivning, markedsstandarder eller

interne regelsæt (compliancerisici).

Stk. 2. Virksomheden skal have en compli-

ancefunktion, der fungerer uafhængigt, og

som skal kontrollere og vurdere, om meto-

derne og procedurerne efter stk. 1, og de

foranstaltninger, der træffes for at afhjælpe

eventuelle mangler, er effektive.

Bekendtgørelse

nr.

297 af 27. marts 2014

17,

stk. 1-2

Erhvervs-

ministeren

2014

§ 26

Overtrædelse af […] § 17,

stk. 1-2

[…] straffes med

bøde

Bekendtgørelse om

revisionens

gen-

nemførelse i finan-

sielle virksomheder

m.v. samt finansiel-

le koncerner

Bekendtgørelse

nr.

1348 af 11. december

2009

Be-

stem-

melse

Indhold

Minister

Periode

Straf

(svarer

til § 24,

stk. 1 i

dag)

I virksomheder henholdsvis koncerner, der

har en intern revision, skal revisionsarbej-

det udføres i overensstemmelse med god

revisionsskik og i henhold til en revisions-

aftale mellem den eksterne revision og revi-

sionschefen. Revisionsaftalen kan udarbej-

des for koncernen som helhed. Revisionsaf-

talen skal indeholde

1) en overordnet beskrivelse af, hvilke

revisionsopgaver der skal udføres,

og hvilke af disse opgaver der på-

hviler henholdsvis den eksterne re-

vision og den interne revision,

2) retningslinjer for samarbejdet mel-

lem den eksterne revision og den

interne revision, herunder for det

arbejde den eksterne revision skal

udføre i forbindelse med kontrol af

den interne revisions arbejde, og

3) en beskrivelse af, hvordan og i

hvilket omfang der udveksles op-

lysninger mellem den interne og

eksterne revision om den udførte

revision.

Erhvervs-

ministeren

31.12.2009-

2014

§ 38

Overtrædelse af […] § 15 […]

straffes med bøde.