SAU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 204: Orientering om status i udbyttesagen

Skatteudvalget 2017-18
SAU Alm.del Bilag 204
Offentligt

Notat

23. maj 2018

Status i sagen om formodet bedrageri mod SKAT (ud-

byttesagen)

Anmeldelsen om formodet bedrageri

SKAT indgav i august 2015 anmeldelse til Statsadvokaten for særlig økonomisk og inter-

national kriminalitet (SØIK) om formodet bedrageri mod den danske stat ved uberettiget

tilbagesøgning af indeholdt udbytteskat i perioden 2012 til 2015 på 6,2 mia. kr. Ved se-

nere tillægsanmeldelser, senest i maj 2018, er beløbet udvidet til 12,7 mia. kr. (og bedrage-

riforsøg foreløbigt for ca. 578 mio. kr.).

Sagen er særdeles kompliceret, fordi kriminaliteten tilsyneladende er udført af et større or-

ganiseret internationalt kriminelt netværk under anvendelse af avancerede finansielle kon-

struktioner i en lang rækkelande, der er søgt skjult gennem særligt udviklede IT-sagsbe-

handlingssystemer og finansielle handelssystemer.

Status i efterforskningen

SØIK´s efterforskning har afdækket, at der i et organiseret netværk med en lang række

selskaber i en kompleks selskabsstruktur er brugt et avanceret IT-program til at foretage

fiktive aktiehandler, som har udmøntet sig i udstedelsen af dokumenter, der er anvendt

over for SKAT. Der er tale om mistanke om fiktive aktiehandler, der skulle danne grund-

lag for, at selskaberne/pensionsfondene efterfølgende uberettiget kunne få refunderet ud-

bytteskat fra Danmark.

Der er etableret et fælles efterforskningshold (Joint Investigation Team). Dette internatio-

nale efterforskningssamarbejde omfatter en række lande, og der er som led i den intensive

efterforskning i sagen foretaget en række danske og internationale efterforskningsskridt,

herunder ransagninger, afhøringer og indhentning af oplysninger fra banker - bl.a. mhp.

indsamling af bevismateriale.

Efterforskningen i sagen har på nuværende tidspunkt ført til strafferetlige beslaglæggelser

af værdier (indeståender på bankkonti, aktier og ejendomme) i udlandet for ca. 2,7 mia.

kr.

–

herunder et større beløb i Tyskland. Der er derudover foretaget en række efterforsk-

ningsskridt med henblik på mulig beslaglæggelse af yderligere værdier.

SAU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 204: Orientering om status i udbyttesagen

Straffesagen efterforskes fortsat intensivt. Ifølge SØIK er det forbundet med stor usik-

kerhed, hvornår sagen kan være færdigefterforsket og spørgsmålet om tiltalerejsning kan

afgøres.

Status i den civilretlige tilbagesøgning

Parallelt med den strafferetlige efterforskning pågår der hos SKAT omfattende bestræbel-

ser på at inddrive udbyttet fra den formodede kriminalitet ad civilretlig vej.

Det overordnede sigte med bestræbelserne er at skabe sikkerhed for, at alle muligheder

for at inddække eller begrænse tabet forfølges og udtømmes. Dette medfører behov for

foretagelse af retslige skridt i en række lande.

Kammeradvokaten har på vegne af SKAT fået mandat til at antage udenlandske advoka-

ter som bistand i de konkrete retsskridt i en række lande, som er påbegyndt den 4. maj

2018.

I den kommende tid vil skattemyndighederne anlægge et større antal sager, som samlet

set vurderes at kunne løbe op i ca. 11 mia. kr. På nuværende tidspunkt er der anlagt ca. 50

sager, heraf ca. 10 nye alene i de seneste to dage, med samlede krav på ca. 2,3 mia. kr. Det

endelige mål er at anlægge sager, der svarer til det fulde svindelbeløb

Det er imidlertid meget usikkert, hvor stort et beløb, der kan ende tilbage i den danske

statskasse. Det afhænger af udfaldet i de enkelte sager.

Side 2 af 2