Kirkeudvalget 2017-18
KIU Alm.del Bilag 12
Offentligt
1823243_0001.png
Budget 2018
for Fællesfonden
Kirkeministeriet 2017
Dok. nr. 131731/17
Side 1 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0002.png
Indholdsfortegnelse
Indledning ................................................................................................................................4
Oversigt over fællesfondens budget for 2018 .....................................................................5
Usikkerhedsfaktorer i budgettet .........................................................................................6
Budgettets opbygning .........................................................................................................8
1. Generelle Indtægter.............................................................................................................9
1.1 Landskirkeskat .............................................................................................................11
1.12. og 1.13. Øvrige indtægter for fællesfonden .............................................................11
2. Præster og provster (driftsbevilling) ..................................................................................12
2.21. Løn, sognepræster og provster.................................................................................13
2.22. Løn, fællesfondspræster...........................................................................................13
2.23 Løn til barselsvikarer..................................................................................................13
2.24. Godtgørelser.............................................................................................................14
2.3.1. Fordeling, præster ...................................................................................................15
2.3.2. Feriepengeregulering...............................................................................................15
3. Stiftsadministrationer m.v. (driftsbevilling) .......................................................................16
3.10. Generel virksomhed .................................................................................................16
3.15 og 3.16 Indtægtsfinansieret virksomhed ...................................................................18
3.59 Pulje til særlige personalemæssige tiltag ..................................................................20
4. Folkekirkens It (driftsbevilling)...........................................................................................21
5. Folkekirkens uddannelser (anden bevilling).......................................................................24
5.10. Diverse tilskud ..........................................................................................................24
5.51 Kirkemusikskoler........................................................................................................24
5.52. Folkekirkens Uddannelses- og Videnscenter (FUV) ..................................................27
6. Folkekirkens fællesudgifter (driftsbevilling).......................................................................28
6.10. Generel virksomhed .................................................................................................28
6.32. Provstirevision ..........................................................................................................29
6. 34 Nationalmuseet ........................................................................................................29
7. Folkekirkelige tilskud (anden bevilling) ..............................................................................30
7.10 Diverse tilskud ...........................................................................................................30
7. 35 Studentermenigheder...............................................................................................31
7. 41 Døvemenigheder ......................................................................................................32
7.43. Betjening af hørehæmmede.....................................................................................32
7.63. Det mellemkirkelige Råd...........................................................................................33
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 2 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0003.png
7.64 Skt. Petri ....................................................................................................................33
9. Reserver .............................................................................................................................33
9.98. Anlægsreserve ..........................................................................................................33
9.99. Omprioriteringsreserve ............................................................................................34
11. Finansielle poster (anden bevilling) .................................................................................35
21. Tilskud til nedsættelse af den lokale ligning (anden bevilling).........................................36
21.71. Udligningstilskud.....................................................................................................36
31 Pension, tjenestemænd (lovbunden)................................................................................38
31.10. Generel virksomhed ...............................................................................................38
32. Folkekirkens forsikring (driftsbevilling) ............................................................................40
32.10. Generel virksomhed ...............................................................................................40
Bilag I: fællesfondens budget 2018........................................................................................42
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 3 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0004.png
Indledning
I dette budget beskrives
forudsætningerne for og hovedtal i
budget for fællesfonden for 2018.
Kirkeministeren skal senest den 1.
november 2017 offentliggøre
budgettet for fællesfonden jf.
bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni
2013,
Bekendtgørelse om budget og
regnskabsvæsen mv. for fællesfonden.
Fællesfondens budget for 2018 er
fastsat af kirkeministeren efter høring
af budgetfølgegruppen vedrørende
fællesfonden. Budgetfølgegruppen
har to gange i budgetprocessen
indkaldt budgetsamrådet om det
kommende års budgetforslag.
Budgetsamrådet består af en læg
repræsentant for hvert stift, en
observatør for Den Danske
Præsteforening samt en fælles
observatør for de øvrige faglige
organisationer, hvis medlemmer er
beskæftiget i folkekirken.
Fællesfonden er ikke en fond i juridisk
forstand, men er folkekirkens fælles
kasse og dækker en række fælles
folkekirkelige udgifter.
Fællesfondens primære indtægt er
landskirkeskatten, som opkræves som
en del af den lokale kirkeskat, samt
statens bidrag til præste- og
provstelønninger. Den største
enkeltstående udgift for fællesfonden
er udgiften til disse lønninger.
Andre store poster på fællesfondens
budget er
drift af stiftsadministrationerne
drift og udvikling af folkekirkens
IT
drift af folkekirkelige
uddannelsesinstitutioner
pension til tidligere
tjenestemandsansatte
kirkefunktionærer
udligningstilskud til nedsættelse
af kirkeskatten i økonomisk
svage områder af landet
Fællesfonden yder desuden tilskud i
mindre omfang til en række
forskellige folkekirkelige aktiviteter.
Forsikringsudgifter fremgår af
budgettet, men er – som det vil
fremgå – ikke finansieret af
fællesfonden.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 4 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0005.png
Oversigt over fællesfondens budget for 2018
I dette afsnit gives en kort
gennemgang af budgettet med fokus
på de væsentligste ændringer i
forhold til 2017. De enkelte
hovedposter beskrives nærmere i de
efterfølgende afsnit.
Fællesfondens samlede indtægter er
budgetteret til 1.629,4 mio. kr.
Fællesfondens samlede udgifter er
budgetteret til 1.611,4 mio. kr. Det
forventede resultat er på 18,0 mio. kr.
Fællesfondens budget er delt på de
forskellige
områder
ved
delregnskaber.
Fællesfondens
samlede indtægter er opgjort som
summen af 6 ud af i alt 12
delregnskabers indtægter.
R2016
Resultat (mio. kr.)
Udgift
Indtægt
1
2
3
4
5
6
7
9
11
21
31
32
Landskirkeskat og kompensation (indtægtsbevilling)
Præster og provster (lovbunden)
Stiftsadministrationer m.v. (driftsbevilling)
Folkekirkens IT (driftsbevilling)
Folkekirkens uddannelser (driftsbevilling)
Folkekirkens fællesudgifter (driftsbevilling)
Folkekirkelige tilskud (anden bevilling)
Reserve
Finansielle poster (anden bevilling)
Tilskud til lokale kasser (anden bevilling)
Pension, tjenestemænd (lovbunden)
Folkekirkens forsikring (driftsbevilling)
Tilsvarende er fællesfondens samlede
udgifter opgjort som summen af 10
ud af i alt 12 delregnskaber. Det
ellevte delregnskab - delregnskab 1,
landskirkeskat og kompensation - har
ingen udgifter. Det tolvte delregnskab
– delregnskab
32,
Folkekirkens
forsikring – er siden 2007 ikke
indeholdt i fællesfondens samlede
resultat, men har et selvstændigt
regnskab,
jf.
ændringer
af
økonomiloven om betaling af
forsikringsbidrag, der trådte i kraft pr.
1. januar 2007.
36,6
1.556,4
1.593,0
1.128,3
627,2
70,0
90,9
49,4
29,2
24,3
4,6
-9,6
106,8
99,0
0,0
B 2017
12,1
1.573,5
1.585,5
1.141,4
643,7
70,8
93,6
56,3
24,8
24,9
10,9
-3,9
107,9
100,4
0,0
F 2018
BO 2019
18,0
18,0
1.611,4
1.607,5
1.629,4
1.625,5
1.174,5
664,8
68,6
93,5
59,7
18,6
34,1
7,4
-5,0
110,9
103,9
0,0
1.174,5
664,9
66,0
91,3
57,7
18,5
32,6
15,7
-5,0
110,9
103,9
0,0
BO 2020
BO 2021
19,0
20,0
1.603,0
1.598,7
1.622,0
1.618,7
1.174,5
664,9
64,3
87,9
51,9
18,5
26,6
31,5
-5,0
110,9
103,9
0,0
1.174,5
664,9
63,0
83,8
50,4
18,5
24,6
39,5
-5,0
110,9
103,9
0,0
Landskirkeskatten
er
blevet
fremskrevet med forventningerne til
pris- og lønudviklingen i 2018. Den
samlede indtægt til fællesfonden fra
landskirkeskat samt øvrige mindre
indtægter til folkekirken mv. er samlet
1.174,5 mio. kr.
Udgifterne til præster og provster,
stiftsadministrationerne, folkekirkens
IT,
folkekirkelige
uddannelser,
fællesudgifter
og
tilskud
er
fremskrevet i forhold til budgettet for
2017 med et vægtet prisindeks for løn
og øvrig drift. Indekset er vægtet i
forhold til de enkelte udgiftsposters
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 5 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0006.png
respektive fordeling mellem løn og
øvrig drift.
Aktiviteter som ikke kan holdes inden
for den fremskrevne udmeldte,
foreløbige ramme er af stifter,
institutioner
og
andre
bevillingsmodtagere
blevet
søgt
dækket af omprioriteringsreserven
(delregnskab
9).
Såfremt
ansøgningerne
er
blevet
imødekommet, er disse ekstra
bevillinger blevet indarbejdet i
budgettet. Eventuelle uforudsete
udgifter kan af kirkeministeren blive
besluttet
finansieret
ved
tillægsbevilling.
Usikkerhedsfaktorer i budgettet
I 2013 blev kompensationen på
finansloven for anden lovgivnings
effekt på kirkeskatten afskaffet. Dette
betyder, at eventuelle udsving i
kirkeskattens udskrivningsgrundlag -
som konsekvens af anden lovgivning -
skal finansieres af folkekirken selv ved
besparelser eller forhøjelse af
kirkeskatten.
Udviklingen i pensionsregnskabet har i
perioden 2006-2011 vist sig at afvige
fra de oprindeligt budgetterede tal fra
2005. Således voksede udgifterne til
pensionerede
kirkefunktionærer
hurtigere end budgetteret samtidig
med, at de indbetalte pensionsbidrag
faldt hurtigere end budgetteret, da
kirkefunktionærerne går tidligere på
pension end forudsat i 2005.
Kirkeministeriet
fik genberegnet
pensionsforpligtigelsen
i
2012.
Beregningen viste, at udgifterne
vokser hurtigere end forventet,
selvom den samlede pensionsbyrde er
uændret. Dette nødvendiggjorde en
gradvist øget hensættelse. Indtil 2016
er fællesfondens hensættelser til
pensionsforpligtigelsen
gradvist
blevet øget. Nye beregninger har vist,
at hvis de årlige hensættelser i 2016
fastholdes,
kan
fællesfonden
honorere sine forpligtigelser til
pension. De senere års udvikling tyder
desuden
på,
at
tilbagetrækningsreformen udskyder
pensionsalderen. Derfor er der
planlagt en ny aktuarberegning senest
i 2018.
Der er en usikkerhed forbundet med
de budgetterede forsikringsudgifter
på delregnskab 32. Folkekirken er
selvforsikrende for tingskader og
arbejdsskader, og der budgetteres
årligt med en udgift til skader
svarende til det gennemsnitlige
skadesforløb i en 100-årig periode.
Folkekirkens forsikringsordning blev
ændret i 2007 således, at de udgifter
til forsikring, der tidligere blev betalt
af fællesfonden, nu betales af de
lokale kasser, mod en tilsvarende
reduktion
af
landskirkeskatten.
Ordningen fungerer ved, at de lokale
kasser bliver faktureret for den
forventede årlige omkostning til
forsikringsordningen. En eventuel
merudgift til dækning af skader mv. vil
blive opkrævet i de efterfølgende år.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 6 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0007.png
Er udgiften mindre end det
opkrævede
beløb,
anvendes
overskuddet til opbygning af en
forsikringsreserve samt reduktion af
forsikringsbidrag. Da ordningen er
selvfinansierende
har
eventuel
usikkerhed kun betydning ved særligt
store skadesår, og risikoen vedrører
kun likviditeten, som kan dækkes af
fællefondens
kasse
eventuelt
suppleret med lån.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 7 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0008.png
Budgettets opbygning
Budgettet er opbygget som en række
områder, kaldet delregnskaber, der
igen er delt i en række formål og
underliggende konti. For hvert
delregnskab er bevillingstype samt
overførselsadgange
mellem
underliggende konti anført. En
nærmere specifikation er også angivet
for visse konti. Adgang til at disponere
over bevillingerne følger reglerne i
Statens Budgetvejledning. Det skal
bemærkes, at der generelt er adgang
til at overføre bevillinger mellem
formål inden for et delregnskab, med
mindre
andet
er
anført
i
bemærkningerne til delregnskabet, og
at der generelt er adgang til at
overføre mellem standardkonti, dog
ikke fra øvrig drift til løn uden
ministeriets tilladelse.
Fællesfonden følger med enkelte
undtagelser
de
statslige
regnskabsregler, og fællesfondens
budget følger den samme struktur,
som ligger til grund for finansloven.
Der er på budget 2018 indarbejdet
budgetoverslag
for
de
tre
efterfølgende år efter budgetåret.
Der er i budgettet for fællesfonden
oprettet en omprioriteringsreserve i
de tre budgetoverslagsår. Denne er
finansieret ved, at der er afsat 2 pct.
af fællesfondens øvrige udgifter
(udgifterne under delregnskab 3 – 7) i
overslagsårene
i
et
separat
delregnskab til reserver (delregnskab
9).
Hensigten
med
omprioriteringsreserven
er
at
muliggøre en prioritering af aktiviteter
inden for det nuværende budget.
Omprioriteringsreserven for 2018 er
efter kirkeministerens beslutning
udmøntet i det endelig budget for
2018 og er beskrevet under de
relevante formål. Der er afsat 5,0 mio.
kr., og der var yderligere 13,8 mio. kr.
til udmøntning grundet tilbageførte
tidsbegrænsede
udmøntninger
i
tidligere
år.
I
alt
er
omprioriteringsreserven for 2018 på
18,8 mio. kr.
Hovedprincippet for fastsættelse af
budgettets udgiftsposter er en
fremskrivning af budgettallene for
2017 med den forventede pris- og
lønudvikling. Budgettet korrigeres
derpå for tidligere beslutninger, som
har betydning for året.
Når opgaver eller udgifter tilgår de
lokale
kasser,
reduceres
landskirkeskatten tilsvarende.
Budgetposterne
for
2017
er
fremskrevet med de i juni 2017 af
Finansministeriet
offentliggjorte
indeks for 2018.
De anvendte indeks for fremskrivning
fra 2017 til 2018 er følgende:
Løn: 3,5 pct.
Øvrig drift: 1,4 pct.
Anlæg: 3,4 pct.
Generel pris og løn: 2,7 pct.
Nedenstående
oversigter
viser
hovedposterne
i
fællesfondens
budget for 2018 for henholdsvis
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 8 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0009.png
delregnskaberne 1 – 31
delregnskab 32 Forsikring.
samt
Del-
reg Formål Std.konto
Resultat
Udgift
Indtægt
R 2016
36,6
1.556,4
1.593,0
B 2017
12,1
1.573,5
1.585,5
1.141,4
1.131,9
8,1
1,4
643,7
1.017,6
373,9
553,3
47,8
4,0
35,0
3,6
70,8
74,2
3,5
64,1
2,2
3,8
0,7
93,6
115,5
22,0
0,0
26,3
6,9
7,6
2,4
20,3
0,0
5,4
24,7
56,3
1,2
20,1
35,0
F 2018
18,0
1.611,4
1.629,4
1.174,5
1.162,9
8,5
3,1
664,8
1.051,5
386,7
572,2
49,5
4,1
35,2
3,8
68,6
72,1
3,5
61,9
2,2
3,8
0,7
93,5
115,5
22,0
0,0
26,0
6,6
7,6
2,4
20,2
0,0
5,8
25,0
59,7
1,4
22,7
35,6
BO 2019
18,0
1.607,5
1.625,5
1.174,5
1.164,6
8,5
1,4
664,9
1.051,7
386,8
572,3
49,5
4,1
35,2
3,8
66,0
69,5
3,5
59,5
2,1
3,8
0,7
91,3
113,2
22,0
0,0
25,1
6,5
7,3
2,3
19,7
0,0
5,8
24,5
57,7
1,4
22,3
34,0
BO 2020
19,0
1.603,0
1.622,0
1.174,5
1.164,6
8,5
1,4
664,9
1.051,7
386,8
572,3
49,5
4,1
35,2
3,8
64,3
67,9
3,5
58,0
2,1
3,7
0,6
87,9
109,8
22,0
0,0
24,3
5,9
6,3
2,3
19,3
0,0
5,8
24,0
51,9
1,3
17,5
33,1
BO 2021
20,0
1.598,7
1.618,7
1.174,5
1.164,6
8,5
1,4
664,9
1.051,7
386,8
572,3
49,5
4,1
35,2
3,8
63,0
66,5
3,5
56,8
2,0
3,6
0,6
83,8
105,8
22,0
0,0
23,4
5,8
4,1
2,2
18,9
0,0
5,8
23,5
50,4
1,3
17,1
31,9
1 Landskirkeskat og kompensation (indtægtsbevilling) 1.128,3
11 Landskirkeskat
1.118,8
12 Kompensation - Adm. af navneændringer
8,1
13 Øvrige indtægter
1,4
2 Præster og provster (lovbunden)
Udgift
Indtægt
21 Løn, sognepræster og provster
22 Løn, fællesfondspræster
23 Løn, barselsvikarer
24 Godtgørelser (præster)
27 Feriepengeregulering
3 Stiftsadministrationer m.v. (driftsbevilling)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
15 Delvist indtægtsfinansierede centre
16 Bevillingsfinansierede centre
59 Pulje til særlige personalemæssige tiltag
627,2
1.008,4
381,3
544,6
47,4
3,8
32,9
-1,5
70,0
82,0
12,0
61,2
3,1
4,6
1,1
4 Folkekirkens IT (driftsbevilling)
90,9
Udgift
106,5
Indtægt
15,6
10 Generel virksomhed
0,0
81 Fælles systemer og aktiviteter
29,3
82 Folkekirkens systemer
1,1
83 Civilregistrering og Den elektroniske kirkebog
5,9
84 Provstiernes systemer
1,0
85 Stifternes systemer
23,0
86 Kirkeministeriets systemer
-0,1
87 Folkekirken.dk
5,0
88 IT-kontoret
25,8
5 Folkekirkens uddannelser (driftsbevilling)
10 Diverse tilskud
51 Kirkemusikskoler
52 Folkekirkens Uddannelses- og Videnscenter
49,4
-0,2
20,8
28,8
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 9 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0010.png
R 2016
6 Folkekirkens fællesudgifter (driftsbevilling)
10 Generel virksomhed
31 Konsulenter
32 Provstirevision
34 Nationalmuseet
61 Hensættelse vedr. landskirkeskat
29,2
11,6
0,0
16,1
1,5
0,0
B 2017
24,8
5,3
0,0
16,4
1,5
1,7
F 2018
18,6
4,3
0,0
13,1
1,2
0,0
BO 2019
18,5
4,3
0,0
13,1
1,1
0,0
BO 2020
18,5
4,2
0,0
13,1
1,1
0,0
BO 2021
18,5
4,2
0,0
13,1
1,1
0,0
7 Folkekirkelige tilskud (anden bevilling)
10 Diverse tilskud
33 Udviklingsfonden
35 Studentermenigheder
41 Døve
43 Hørehæmmede
63 Det mellemkirkelige Råd
64 Skt. Petri
9 Reserver
97 Af- og nedskrivninger
98 Anlægsreserve
99 Omprioriteringsreserve
11 Finansielle poster (anden bevilling)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
21 Tilskud til lokale kasser (anden bevilling)
71 Udligningstilskud
72 Generelt tilskud
31 Pension, tjenestemænd (lovbunden)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
32 Folkekirkens forsikring (driftsbevilling)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
24,3
7,2
1,9
1,6
3,4
0,7
7,6
1,9
4,6
4,1
0,5
-9,6
-9,1
0,5
-9,6
106,8
106,8
0,0
99,0
154,4
55,4
99,0
0,0
82,3
82,3
0,0
24,9
7,7
2,1
1,6
3,3
0,7
7,5
1,9
10,9
0,0
4,2
6,7
-3,9
0,0
3,9
-3,9
107,9
107,9
0,0
100,4
141,3
40,9
100,4
0,0
59,9
59,9
0,0
34,1
14,1
2,2
1,6
4,0
0,7
9,6
1,9
7,4
2,0
4,3
1,1
-5,0
0,0
5,0
-5,0
110,9
110,9
0,0
103,9
141,7
37,8
103,9
0,0
48,1
48,1
0,0
32,6
13,5
2,2
1,6
3,2
0,7
9,5
1,9
15,7
2,0
4,3
9,4
-5,0
0,0
5,0
-5,0
110,9
110,9
0,0
103,9
137,7
33,8
103,9
0,0
48,1
48,1
0,0
26,6
10,4
2,2
1,5
3,2
0,7
6,8
1,9
31,5
2,0
4,3
25,3
-5,0
0,0
5,0
-5,0
110,9
110,9
0,0
103,9
134,2
30,3
103,9
0,0
79,3
79,3
0,0
24,6
8,6
2,2
1,5
3,1
0,7
6,7
1,8
39,5
2,0
4,3
33,2
-5,0
0,0
5,0
-5,0
110,9
110,9
0,0
103,9
130,9
27,0
103,9
0,0
79,3
79,3
0,0
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 10 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0011.png
1. Generelle Indtægter
Fællesfondens generelle indtægter
består dels af landskirkeskatten, som
for 2018 er fastsat til 1.162,9 mio. kr.,
dels af en kompensation for
administration af navneændringer og
indtægter til finansiering af gejstlig
betjening af Rigshospitalet m.m.
Andre indtægter, der tilfalder
fællesfonden (f.eks. boligbidrag fra
biskopperne,
indbetaling
af
forsikringsbidrag, m.v.), indgår i de
delregnskaber,
de
vedrører.
Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
R 2016
1 Landskirkeskat og kompensation (indtægtsbevilling) 1.128,3
11 Landskirkeskat
1.118,8
12 Kompensation - Adm. af navneændringer
8,1
13 Øvrige indtægter
1,4
B 2017
1.141,4
1.131,9
8,1
1,4
F 2018
1.174,5
1.162,9
8,5
3,1
BO 2019
1.174,5
1.164,6
8,5
1,4
BO 2020
1.174,5
1.164,6
8,5
1,4
BO 2021
1.174,5
1.164,6
8,5
1,4
1.1 Landskirkeskat
Kirkeministeren har i henhold til
økonomiloven
fastsat
landskirkeskatten
for
2018.
Landskirkeskatten er fremskrevet i
forhold til 2017 med et vægtet
prisindeks,
der
svarer
til
fællesfondens fordeling af udgifter på
løn
henholdsvis
øvrig
drift.
Fællesfondens udgifter fordeler sig
med 71,5 pct. til løn og 28,5 pct. til
øvrig drift (baseret på regnskabstal for
2016). Finansministeriets skøn for
pris- og lønudviklingen fra 2017 til
2018 er 3,5 pct. for løn og 1,4 pct. for
øvrig drift. I 2018 er der desuden
indlagt
en
reduktion
af
landskirkeskatten
grundet
dispositionsbegrænsningen fra 2016.
Af tekniske årsager kan de lavere
indtægter
som
følge
af
dispositionsbegrænsningen
først
modregnes i landskirkeskatten i 2018.
Beregning af landskirkeskat
Landskirkeskat primo
Fremskrivning til årets priser
Reduktion grundet dispositionsbegrænsning
Kompensation for adm. af navneændringer
Landskirkeskat ultimo
Mio. kr.
1.140,0
1.173,1
-1,7
-8,5
1.162,9
1.12. og 1.13. Øvrige indtægter for fællesfonden
Fællesfonden modtager en indtægt
fra staten på 8,5 mio. kr. for
administration af navneændringer
vedrørende 2018 samt midler på 1,4
mio. kr. for den gejstlige betjening af
Rigshospitalet.
Udgifterne
til
navneændringer forventes reduceret i
fremtiden som konsekvens af fortsat
digitalisering.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 11 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0012.png
2. Præster og provster (driftsbevilling)
Delregnskabet ”Præster og provster”
er en bevilling, der fordeles mellem
stifterne. Det enkelte stift kan
overføre midler mellem formål under
hensyntagen
til
stiftets
årsværksnormering.
Den samlede nettobevilling på
delregnskabet udgør i alt 664,8 mio.
kr. Af denne bevilling indgår statens
refusion til betaling af 40 pct. af
lønnen til 1892,8 præste- og
provstestillinger,
jf.
lov
om
folkekirkens
økonomi.
Statens
samlede refusion til præsteløn indgår
i forslag til finanslov 2018 og er på
384,2 mio. kr.
Delregnskabet fordeler sig på
følgende formål:
Løn, præster
Løn, fællesfondspræster
Løn, barselsvikarer
Godtgørelser (præster)
Feriepengeregulering, præster
Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
2 Præster og provster (lovbunden)
Udgift
Indtægt
21 Løn, sognepræster og provster
22 Løn, fællesfondspræster
23 Løn, barselsvikarer
24 Godtgørelser (præster)
27 Feriepengeregulering
R 2016
627,2
1.008,4
381,3
544,6
47,4
3,8
32,9
-1,5
B 2017
643,7
1.017,6
373,9
553,3
47,8
4,0
35,0
3,6
F 2018
664,8
1.051,5
386,7
572,2
49,5
4,1
35,2
3,8
BO 2019
664,9
1.051,7
386,8
572,3
49,5
4,1
35,2
3,8
BO 2020
664,9
1.051,7
386,8
572,3
49,5
4,1
35,2
3,8
BO 2021
664,9
1.051,7
386,8
572,3
49,5
4,1
35,2
3,8
Det bemærkes, at det samlede beløb
på denne post og fordelingen mellem
stifterne bliver fastsat på grundlag af
enighed mellem kirkeministeren og
biskopperne om fordelingen af det
samlede antal præstestillinger i
folkekirken samt fordelingen af den
tilhørende lønsum mellem stifterne
(jf. afsnit 2.3.1).
Fordeling af løn til
præster og provster
Løn (præster og provster)
Barselsvikarer
AES og AER mv.
I alt
Folkekirken kan oprette 100 pct.
fællesfondsfinansierede
præstestillinger.
Bruttolønudgiften (ekskl. statsrefusion
og feriepengeregulering) til præster
og provster på formål 21-23 fremgår
af nedenstående tabel.
Mio. kr.
1.000,3
6,8
2,8
1.010,0
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 12 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0013.png
Fordelingen imellem fællesfondens og
statens andel af den direkte løn
fremgår af nedenstående tabel:
Fordeling mellem staten og fællesfonden
Fællesfondens andel 60%
Statens andel 40%
Fællesfondspræster
Mio. kr.
570,5
380,3
49,5
Ovenstående
fordeling
imellem
fællesfonden og staten omfatter
udelukkende formål 21, dvs. den
inkluderer ikke udgifter til en række
ikke-lønrelaterede godtgørelser samt
barsel. Den indeholder endvidere ikke
regulering af feriepengeforpligtelsen
for præster og provster. Fællesfonden
registrerer
60
pct.
af
feriepengeforpligtelsen for præster og
provster, men der findes ikke en
tilsvarende registrering af statens
feriepengeforpligtelse.
I
statens
tilskud til præsteløn indgår der ikke
hensættelser
til
fremtidige
forpligtelser til feriepenge.
I forbindelse med overenskomsten for
2011 overgik præsterne til en ny
lønmodel. Modellen indebærer, at
nyuddannede præster stiger hurtigere
i løn, men sluttrinnet er på et lavere
niveau end hidtil. Herefter kan
præsterne opnå yderligere stigninger
gennem individuelle tillæg, ligesom
der er indført mulighed for at oprette
konsulentstillinger,
der
aflønningsmæssigt
placerer
sig
mellem almindelige præstestillinger
og provstestillinger. Omlægningen
forventes
ikke
at
fællesfondens budget.
påvirke
2.21. Løn, sognepræster og
provster
Under dette formål indgår lønnen til
både tjenestemandsansatte og
overenskomstansatte sognepræster,
men ikke til fællesfondspræster. Den
samlede løn indgår som en udgift
under formålet, mens der som
indtægt optages den statslige refusion
på 40 pct. af lønudgiften. Ud over
direkte lønomkostninger er der på
formålet afsat et beløb til regulering
af feriepenge.
2.22. Løn, fællesfondspræster
Bevillingen til 102 fællesfondspræster
(herunder to præster til betjening af
grønlændere bosiddende i Danmark,
og en til sjælesorg på nettet) er på
49,5 mio. kr. Folkekirken modtager
ikke en lønrefusion på 40 pct. for
disse stillinger.
2.23 Løn til barselsvikarer
Under dette formål budgetteres med
udgifter vedrørende barsel for
præster. Fællesfondens ”barselsfond”
finansierer
udgiften
vedrørende
barselsvikarer.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 13 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0014.png
Løn, barselsvikarer (formål 23)
Egentlig løn
Dagpengerefusion
Statsrefusion, præster
I alt
Nettoudgiften
til
barselsvikarer
forventes at udgøre 4,1 mio. kr. Der
budgetteres med en bruttoudgift til
den fælles barselsfond for præster i
2018 på 9,3 mio. kr., og
barselsrefusionerne (dagpenge og
statslig refusion) budgetteres til at
udgøre 5,2 mio. kr.
Mio kr.
9,32
-2,49
-2,73
4,10
Godtgørelser
Flyttegodtgørelser
Egen befordring
Tjenestedragter
Øvrige
I alt
2.24. Godtgørelser
Udgiftsbevillingen udgør 35,2 mio. kr.
Bevillingen udmeldes som et samlet
beløb og administreres af stifterne.
Mio. kr.
3,7
27,9
3,6
0
35,2
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 14 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0015.png
2.3.1. Fordeling, præster
Fordelingen mellem stifterne bliver
fastsat på grundlag af enighed mellem
ministeriet og biskopperne om
fordelingen af det samlede antal
præstestillinger i folkekirken. Siden
2010
har
fordelingen
taget
udgangspunkt i en af ministeren og
biskopperne aftalt model for fordeling
af præster mellem stifterne. Modellen
tager afsæt i stifternes medlemstal,
antal kirker, antal kirkelige handlinger,
forpligtelsen for ikke-medlemmer og
endelig de særlige vilkår i det enkelte
stift.
Modellen
findes
på
kirkeministeriets hjemmeside.
Fordelingen af præstestillinger inden
for det enkelte stift er biskoppens
ansvar efter bemyndigelse fra
ministeriet. Ved aftale imellem stifter
og
efter
godkendelse
af
Kirkeministeriet kan årsværk flyttes
imellem stifter. Bevillingen til det
enkelte
årsværk
følger
dette.
Tabel 2.6 – Præstestillingernes personaleforbrug
Anvendte
årsværk
2015
198,3
264,3
243,3
55,3
174,3
198,8
166,5
266,1
146,6
166,6
1880,0
Anvendte
fællesfond
sårsværk
2015
10,4
14,1
12,9
2,9
9,2
10,4
8,9
14,0
7,8
8,7
99,3
Anvendte
årsværk
2016
194,4
261,9
239,0
55,6
174,5
201,4
165,2
264,1
149,4
163,7
1869,3
Anvendte
Normerede
Normerede
Normerede
Normerede
fællesfond
fællesfonds
fællesfonds
årsværk
årsværk
sårsværk
årsværk
årsværk
2017
2018
2016
2017
2018
10,2
13,9
12,6
3,0
9,3
10,7
8,8
13,8
8,0
8,6
98,8
199,8
267,7
244,8
56,5
175,4
201,6
165,5
267,6
146,2
167,9
1892,8
10,3
14,0
12,7
2,8
9,6
13,0
8,6
13,8
7,6
8,6
101,0
199,8
267,7
244,8
56,5
175,9
201,1
165,5
267,6
146,2
167,9
1892,8
10,3
14,0
12,7
2,8
9,1
13,5
8,6
14,8
7,6
8,6
102,0
Stift
København Stift
Helsingør Stift
Roskilde Stift
Lolland-Falster Stift
Fyen Stift
Aalborg Stift
Viborg Stift
Århus Stift
Ribe Stift
Haderslev Stift
I alt
2.3.2. Feriepengeregulering
Udgiftsbevillingen til
feriepengeregulering er budgetteret
til 3,8 mio. kr.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 15 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0016.png
3. Stiftsadministrationer m.v. (driftsbevilling)
Den
samlede
bevilling
på
delregnskabet til stiftsadministration
og stifternes centre mv. udgør 68,6
mio. kr.
Bevillingen til stiftsadministrationerne
er fordelt på følgende formål:
Generel virksomhed (formål 10,
Stiftsadministrationerne)
Indtægts-
og
bevillingsfinansieret
Tabel 3.1 - Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
R 2016
70,0
82,0
12,0
61,2
3,1
4,6
1,1
B 2017
70,8
74,2
3,5
64,1
2,2
3,8
0,7
F 2018
68,6
72,1
3,5
61,9
2,2
3,8
0,7
BO 2019
66,0
69,5
3,5
59,5
2,1
3,8
0,7
BO 2020
64,3
67,9
3,5
58,0
2,1
3,7
0,6
BO 2021
63,0
66,5
3,5
56,8
2,0
3,6
0,6
virksomhed (formål 15 og 16,
driftscentrene)
Pulje
til
særlige
personalemæssige tiltag for
præster.
Bevillingen udspecificeres på løn og
på øvrig drift. Stiftet kan ikke overføre
midler imellem formål 59 og de øvrige
formål.
3 Stiftsadministrationer m.v. (driftsbevilling)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
15 Delvist indtægtsfinansierede centre
16 Bevillingsfinansierede centre
59 Pulje til særlige personalemæssige tiltag
3.10. Generel virksomhed
Stifternes bevilling til almindelig
virksomhed inkluderer udgifter
vedrørende stiftspersonalets løn og
stiftsadministrationernes drifts- og
anlægsudgifter. Det er en
nettobevilling, og formålet inkluderer
indtægter vedrørende biskoppernes
bolig- og varmebidrag. Der er afsat i
alt 61,9 mio. kr. til formålet.
Løn- og driftsudgifter til
stiftsadministrationerne er fordelt,
som det fremgår nedenfor.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 16 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0017.png
Tabel 3.2 – Fordeling af løn- og driftsudgifter til stiftsadministrationerne
I t. kr.
Stift
København
Helsingør
Roskilde
Lolland-Falster
Fyen
Aalborg
Viborg
Århus
Ribe
Haderslev
I alt
2018
Samlet bevilling
6.606
6.176
6.949
4.646
6.244
7.401
5.657
7.346
5.236
5.625
61.886
2018
Heraf løn
4.356
4.724
4.505
3.315
4.228
4.496
3.789
4.823
3.606
4.008
41.849
Tabel 3.3 Årsværk fordelt på opgave i stiftsadministrationerne
Sagstype for stiftsadministrationer
Personaleopgaver for eksterne
Styrelse
Rådgivning
Økonomiopgaver for eksterne
Administration og hjælpefunktioner
I alt
2012
19,1
28,3
17,3
8,7
43,6
117
2013
17,8
26,3
14,8
1,5
40,9
101,4
2014
17,4
29,2
14,7
1,2
38,7
101,2
2015
17,3
29,4
13,2
1,2
40,1
101,3
2016
11,2
33,1
11,8
1,5
39,8
97,5
2017
9,3
34,0
14,2
1,8
41,3
100,7
2018
8,8
34,2
14,4
1,9
41,3
100,8
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 17 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0018.png
Tabel 3.4 Årsværk i Centre og stiftsadministrationerne
Enhed
Stiftsadministration
Center
I alt
2012
117
5,6
122,6
2013
101,4
15,5
116,9
2014
101,2
18,6
119,8
2015
101,3
20,6
121,9
2016
97,5
27,3
124,8
2017
100,7
30,7
131,4
2018
100,8
29,3
130,1
I Aalborg Stift er der indarbejdet en 3-
årig bevilling til projektet Sjælesorg på
nettet fra omprioriteringspuljen 2016
på i alt 4.545.000 kr. I 2018 er
bevillingen på 1.190.000 kr. Fra
omprioriteringspuljen 2018, har Århus
Stift modtaget en 2-årig bevilling på
0,3 mio. kr. om året til projektet ”Bliv
præst”. Fra omprioriteringspuljen
2018 har stiftsadministrationerne
modtaget 2,5 mio. kr. til styrkelsen af
den teologiske arbejdskraft i stifterne.
Bevilling udmøntes, når fordelingen
stifterne imellem ligger fast. Indtil da
ligger bevillingen på delregnskab 7
under diverse tilskud.
Stifterne har af omprioriteringspuljen
2018 modtaget permanent bevilling
på 1.890.000 kr. i 2018 til projektet
”Ny præst”, som har til formål at
modernisere den nuværende
præsteuddannelse. Bevillingen stiger i
2019 til 3.780.000 kr. og indarbejdes
herefter som en fast bevilling, der
pris- og lønfremskrives. Bevilling
udmøntes, når fordeling stifterne
imellem ligger fast. Indtil da ligger
bevillingen på delregnskab 7 under
diverse tilskud.
3.15 og 3.16 Indtægtsfinansieret virksomhed
Enkelte af fællesfondens enheder
udfører aktiviteter, som ligner
indtægtsdækket virksomhed og langt
hen ad vejen behandles som sådan.
Tabel 3.5
Stift
København
Center
Forsikringsenheden
Finansiering
Delvist indtægtsfinansieret
Formål
15
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 18 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0019.png
Helsingør
Roskilde
Lolland-Falster
Lolland-Falster
Fyen
Aalborg
Viborg
Århus
Ribe
Haderslev
Forsikringsenheden
Stifternes Løncenter for Menighedsråd
Folkekirkens Administrative Fællesskab
Fællesfondslønninger i FLØS
Fællesfondslønninger i FLØS
Screening af plansager
GIAS-centret
GIAS-centret
Stifternes Løncenter for Menighedsråd
Stifternes Løncenter for Menighedsråd
Delvist indtægtsfinansieret
Bevillingsfinansieret
Delvist indtægtsfinansieret
Bevillingsfinansieret
Bevillingsfinansieret
Bevillingsfinansieret
Delvist indtægtsfinansieret
Delvist indtægtsfinansieret
Bevillingsfinansieret
Bevillingsfinansieret
15
16
15
16
16
16
15
15
16
16
Folkekirkens
Administrative
Fællesskab
er
delvist
indtægtsfinansieret
og
delvist
bevillingsfinansieret. I 2014 blev
enheden udskilt på et selvstændigt
formål
15.
I
2013
er
administrationsopgaven i forbindelse
med stiftsmidlerne (gravstedkapitaler
og embedskapitaler) samlet i Viborg
og Århus (GIAS-centeret).
Pr. 1. juli 2013 overgik folkekirkens
selvforsikring
(bygnings-
og
tingskader)
til
Folkekirkens
Forsikringsenhed under Københavns
og Helsingør Stifter.
Tabel 3.6
Center
(t. kr.)
Formål 15
Folkekirkens Administrative Fællesskab
GIAS-centeret
Forsikringsenheden
I alt
Nettobevilling
2.225
0
0
2.225
Heraf løn
3.591
0
0
3.591
Flere af opgaverne i de øvrige 7
stiftsadministrationer er samlet i
tilsvarende centre med henblik på at
opnå
serviceforbedringer.
Da
opgaverne
er
fuldt
bevillingsfinansieret - men ikke desto
mindre administreres i lighed med
indtægtsfinansierede centre - er
centrene udskilt fra formål 15 og
placeret
på
formål
16.
Fællesfondsløncentret (FLC) under
Fyens Stift – i samarbejde med
Lolland-Falsters
Stift
–
er
implementeret i 2014 og Screening af
plansager blev samlet i Aalborg Stift. I
2016 er Stifternes Løncenter for
Menighedsråd (SLM) etableret i
Roskilde, Haderslev og Ribe Stift. De
nødvendige bevillingsomplaceringer
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 19 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0020.png
er foretaget, og centerdannelsen er
dermed afsluttet.
Tabel 3.7
Center
(t. kr.)
Formål 16
SLM
FLC
Screening af plansager
I alt
Samlet bevilling
2.399
963
466
3.828
Heraf løn
2.399
963
371
3.732
3.59 Pulje til særlige personalemæssige tiltag
Der blev i 2007 introduceret en pulje,
hvis formål er at understøtte
ekstraordinære
personalemæssige
tiltag. Puljen kan bl.a. anvendes til
samtalerådgivning, psykologhjælp og
misbrugsafvænning
for
præster.
Derudover kan puljen i nogle tilfælde
Tabel 3.8
finansiere
lovpligtige
arbejdsmiljøundersøgelser. Der er
afsat 0,7 mio. kr. til puljen i 2018.
Øvrige
(t. kr.)
Formål 59
Pulje - særlige
tiltag
I alt
Samlet bevilling
personalemæssige
675
675
Heraf løn
0
0
Puljen er fælles for alle 10 stifter og
administreres centralt af Fyens Stift.
Biskopperne kan disponere inden for
puljen og i den forbindelse træffe
beslutning, om der skal indgås
centrale aftaler om de omtalte
personalemæssige tiltag.
4. Folkekirkens It (driftsbevilling)
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 20 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0021.png
Folkekirkens It er den enhed i
Kirkeministeriet, som varetager drift
og udvikling af Kirkeministeriets samt
folkekirkens
fælles
it-løsninger.
Folkekirkens It er organisatorisk
placeret
som
en
del
af
Kirkeministeriet.
Folkekirkens Its opgave er at servicere
folkekirkens
mere
end
2.300
institutioner og Kirkeministeriet med
it-ydelser. Institutionerne er tilknyttet
Kirkenettet, som er betegnelsen for
det fælles netværk, med ca. 3.600 pc-
arbejdspladser på ca. 2.800 adresser.
De ca. 4.000 brugere i provstier,
stifter og ministerium er tilknyttet det
lukkede Kirkenet. Herudover betjenes
menighedsrådene og deres 14.000
medlemmer
via
den
Digitale
Arbejdsplads (DAP). Derudover drifter
og udvikler Folkekirkens It et stort
antal systemer i folkekirken og
ministeriet.
Delregnskab 4 omfatter herudover
udgifter vedrørende folkekirkens
hjemmeside, folkekirken.dk, samt
afskrivning
på
it-systemer.
Side 21 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0022.png
Tabel 4.1 Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
R 2016
4 Folkekirkens IT (driftsbevilling)
90,9
Udgift
106,5
Indtægt
15,6
10 Generel virksomhed
0,0
81 Fælles systemer og aktiviteter
29,3
82 Folkekirkens systemer
1,1
83 Civilregistrering og Den elektroniske kirkebog
5,9
84 Provstiernes systemer
1,0
85 Stifternes systemer
23,0
86 Kirkeministeriets systemer
-0,1
87 Folkekirken.dk
5,0
88 IT-kontoret
25,8
B 2017
93,6
115,5
22,0
0,0
26,3
6,9
7,6
2,4
20,3
0,0
5,4
24,7
F 2018
93,5
115,5
22,0
0,0
26,0
6,6
7,6
2,4
20,2
0,0
5,8
25,0
BO 2019
91,3
113,2
22,0
0,0
25,1
6,5
7,3
2,3
19,7
0,0
5,8
24,5
BO 2020
87,9
109,8
22,0
0,0
24,3
5,9
6,3
2,3
19,3
0,0
5,8
24,0
BO 2021
83,8
105,8
22,0
0,0
23,4
5,8
4,1
2,2
18,9
0,0
5,8
23,5
De samlede udgifter til den generelle
virksomhed (ekskl. formål 87,
folkekirken.dk) er på i alt 109,7 mio.
kr. Med en egenbetaling fra
menighedsrådene og Kirkeministeriet
på 22,0 mio. kr. vil fællesfondens
nettoudgift
(ekskl. formål 87,
folkekirken.dk) være på 87,7 mio. kr. I
2015 blev der endvidere givet en 6-
årig bevilling på 1 mio. kr. årligt til
Folkekirkens It med henblik på
finansiering af overførsel af al
verificering af personregistrering til
Personsupporten under Folkekirkens
It.
Bevillingen omfatter siden 2014 en 6-
årig bevilling på 0,4 mio. kr. (0,5 mio.
kr. i det første år) til anskaffelse og
udvikling
af
et
kursus-
og
administrationssystem til folkekirkens
uddannelsesinstitutioner.
Fra
omprioriteringspuljen 2016 er der
tildelt Folkekirkens It (under formål
83) en 6-årig bevilling på 2,9 mio. kr.
pr. år til en ny webklient til Den
elektroniske Kirkebog. Formål 81-86
vedrører drift og udvikling af de
forskellige systemer og er den største
del af Folkekirkens Its udgifter. Formål
88 opgøres som udgifter vedrørende
driften af It-Kontoret, Folkekirkens
edb-uddannelse samt de samlede
personaleomkostninger.
Siden januar 2008 har driften af den
fælles hjemmeside folkekirken.dk
været finansieret af fællesfonden.
Bevillingen til folkekirken.dk (formål
87) indgår i delregnskab 4 vedrørende
Folkekirkens It, og administreres af
redaktøren for folkekirken.dk under
ansvar overfor bestyrelsen. Der er
ikke overførselsadgang mellem formål
87 og de øvrige formål under
delregnskab 4.
Folkekirkens It bistår med bogføring
og regnskabsaflæggelse vedrørende
formål 87, men har ikke herudover
ansvar for bevillingen. Bevillingen er i
2018 på 5,8 mio. kr. Bevillingen til
Folkekirken.dk
indeholder
en
permanent bevilling på knap 0,3 mio.
kr. til finansiering af folkekirkens
tilstedeværelse på
Folkemødet
på
Bornholm.
Fra omprioriteringspuljen 2018 er
folkekirken.dk tildelt en permanent
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 22 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0023.png
bevilling med årligt beløb på 2,1 mio.
kr. i 2018 stigende til 2,36 mio. kr. i
2021 og frem. Bevillingen er til
styrkelse af den fælles folkekirkelig
kommunikation.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 23 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0024.png
5. Folkekirkens uddannelser (driftsbevilling)
Delregnskabet er en driftsbevilling til
uddannelsesformål, der administreres
af
Folkekirkens
Administrative
Fællesskab (AdF). Bevillingen på
delregnskabet udgør i alt 62,6 mio. kr.
Delregnskabet omfatter et generelt
formål til en række mindre tilskud
samt
separate
bevillinger
til
institutioner for uddannelse og
efteruddannelse af præster samt
kirkemusikskolerne.
5.1 Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
R 2016
49,4
-0,2
20,8
28,8
B 2017
56,3
1,2
20,1
35,0
F 2018
59,7
1,4
22,7
35,6
BO 2019
57,7
1,4
22,3
34,0
BO 2020
51,9
1,3
17,5
33,1
BO 2021
50,4
1,3
17,1
31,9
5 Folkekirkens uddannelser (driftsbevilling)
10 Diverse tilskud
51 Kirkemusikskoler
52 Folkekirkens Uddannelses- og Videnscenter
5.10. Diverse tilskud
Under diverse tilskud indgår en række
mindre bevillinger jf. nedenstående
tabel:
Tabel 5.2
Diverse tilskud
Kordegnenes uddannelse
Arbejdsmiljøkurser
Kirkefunktionæruddannelse
Provsternes ajourføringskursus
Introkursus for nyansatte i provstierne
Uddannelsesforløb for biskopperne
Administration og udvikling af provstisekretæruddannelse
I alt
5.51 Kirkemusikskoler
Folkekirken har tre kirkemusikskoler,
Sjællands
Kirkemusikskole,
Løgumkloster Kirkemusikskole samt
Vestervig
Kirkemusikskole.
Institutionerne finansieres ved tilskud
kr.
236.256
236.256
15.099
168.812
263.088
284.534
175.000
1.379.044
fra
fællesfonden
samt
ved
brugerbetaling.
Fællesfondens
bevilling til kirkemusikskolerne er på
23,8 mio. kr. Bevillingen er en
nettobevilling og uddannelsernes
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 24 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0025.png
indtægter - og tilsvarende udgifter - i
form af bl.a. kursistbetaling fremgår
ikke.
Kirkemusikskolerne
uddanner
kirkemusikere med det overordnede
formål at tilgodese folkekirkens behov
for kirkemusikere på kort og lang sigt.
Kirkemusikskolernes
undervisning
omfatter
organistuddannelse,
kirkesangeruddannelse,
kirkekorlederuddannelse,
Tabel 5.3
klokkenistuddannelse og en lang
række kurser for de forskellige
målgrupper. Undervisningen omfatter
undervisning
på
eksamenslinjer,
eksamensfri
undervisning,
efteruddannelse
og
kursusvirksomhed.
Nedenstående
tabeller
viser
udviklingen
og
forventningen til kirkemusikskolernes
studerende.
Sjællands Kirkemusikskole
Organister
Kirkesangere
Kirkekorledere
I alt
Tabel 5.4
2015
82
70
3
155
2016
82
70
3
155
2017
83
65
8
156
2018
87
63
12
162
Løgumkloster
Kirkemusikskole
Organister
Kirkesangere
Kirkekorledere
Klokkenister
I alt
Tabel 5.5
2015
80
66
0
4
150
2016
84
67
0
3
154
2017
83
62
1
7
153
2018
80
63
2
7
152
Vestervig Kirkemusikskole
Organister
Kirkesangere
Kirkekorledere
I alt
2015
83
57
3
143
2016
83
57
3
143
2017
85
61
6
152
2018
95
58
5
158
Opgørelsesmetoden har ændret sig, og tallene før 2018 er derfor ændret, så opgørelsesmetoden er
den samme for 2018 og for de foregående år i tabel 5.3, 5.4 og 5.5.
Ud over ovenstående uddannelser
udbyder kirkemusikskolerne årligt
også flere enkeltstående kurser og
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 25 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0026.png
arrangementer
inden
for
det
kirkemusikalske område.
Der blev i 2015 foretaget en
budgetanalyse af de tre
kirkemusikskoler, og ministeren har
Tabel 5.6 Ramme for kirkemusikskoler i 2018:
anmodet de tre bestyrelser for
skolerne om at udarbejde en samlet
strategi for uddannelse af
kirkemusikere. Rammen til
kirkemusikskoler i 2018 fordeler sig
som følger:
Kirkemusikskoler
Vestervig
Løgumkloster
Sjælland
Fælles bevilling fra omprioriteringspuljen 2018
I alt
Der er ved omprioriteringspuljen 2016
bevilliget en øget driftsramme for
Vestervig
og
Sjællands
kirkemusikskoler. I bevillingen for
Vestervig Kirkemusikskole er der
indarbejdet en 4-årig bevilling på 925
t.kr. og Sjællands Kirkemusikskole en
4-årig bevilling på 900 t.kr.
Bevillingerne blev givet fra 2016 med
kr.
7.010.727
6.521.382
6.506.835
2.700.000
22.738.943
henblik på, at skolerne kan
opretholde
det
nuværende
aktivitetsniveau.
Kirkemusikskolerne har modtaget en
fælles
2-årig
bevilling
fra
omprioriteringspuljen på 2,7 mio. kr.
årligt til første del af understøttelse af
den nye strategi. Bevillingen skal sikre
elevoptaget
på
skolerne.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 26 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0027.png
5.52. Folkekirkens Uddannelses- og Videnscenter (FUV)
Fællesfonden finansierer folkekirkens
institution
til
uddannelse
og
efteruddannelse af præster.
Den 1. januar 2014 blev de tre
tidligere institutioner: Folkekirkens
Institut for Præsteuddannelse i
København, Folkekirkens Institut for
Præsteuddannelse i Aarhus, og
Teologisk Pædagogisk Center i
Løgumkloster lagt sammen til en
fælles
institution:
Folkekirkens
Uddannelses- og Videnscenter. Man
har fastholdt de tre kursussteder,
men man har dannet en ny
organisation med to hovedområder
Uddannelse og Viden og udvikling,
som giver mulighed for koordinering
og samarbejde på tværs af geografi og
fag. Nyt er oprettelsen af Centeret for
Viden og Udvikling, som har base i
Aarhus,
og
optagelsen
af
Konfirmandcenteret, der nu indgår
som et væsentlig religionspædagogisk
aktiv i FUV.
Med etableringen af det samlede FUV
er det blevet muligt at sammentænke
og koordinere opgaverne til gavn for
brugerne. Folkekirken har gennem
oprettelsen af Centeret for Viden og
Udvikling fået en central aktør, som
kan være initiativtager, tovholder og
sparringspartner i undersøgelser af
folkekirkelig relevans.
Fællesfondens samlede bevilling til
området er på 34,7 mio. kr.
Bevillingen er en nettobevilling og
institutionens
indtægter
-
og
tilsvarende udgifter - i form af bl.a.
kursistbetaling
fremgår
ikke.
Bestyrelsen
for
Folkekirkens
Uddannelses- og Videnscenter er
ansvarlig for bevillingen og aflægger
regnskab for FUV.
Under formålet er inkluderet en 4-årig
bevilling fra omprioriteringspuljen
2015 til et Ph.D. projekt vedrørende
middelalderkirker.
Desuden
er
inkluderet en permanent bevilling fra
omprioriteringspuljen
2017
til
administration og udvikling af en
provstisekretæruddannelse. Fra 2018
overføres
finansieringen
af
provstisekretæruddannelsen
til
Folkekirkens
Administrative
fællesskab.
FUV har af omprioriteringspuljen 2018
modtaget en bevilling på 0,9 mio. kr.
til projektet ”Ny præst”, som har til
formål
at
modernisere
den
nuværende
præsteuddannelse.
Bevillingen indeholder en permanent
del
på
0,3
mio.
kr.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 27 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0028.png
6. Folkekirkens fællesudgifter (driftsbevilling)
Der er afsat 18,6 mio. kr. på
delregnskabet
for
folkekirkens
fællesudgifter.
Folkekirkens
fællesudgifter inkluderer en række
Tabel 6.1 Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
R 2016
6 Folkekirkens fællesudgifter (driftsbevilling)
10 Generel virksomhed
31 Konsulenter
32 Provstirevision
34 Nationalmuseet
61 Hensættelse vedr. landskirkeskat
29,2
11,6
0,0
16,1
1,5
0,0
B 2017
24,8
5,3
0,0
16,4
1,5
1,7
F 2018
18,6
4,3
0,0
13,1
1,2
0,0
BO 2019
18,5
4,3
0,0
13,1
1,1
0,0
BO 2020
18,5
4,2
0,0
13,1
1,1
0,0
BO 2021
18,5
4,2
0,0
13,1
1,1
0,0
driftsudgifter
og
tilskud,
der
administreres af henholdsvis stifterne
og Kirkeministeriet.
6.10. Generel virksomhed
Mindre
udgifter
vedrørende
fællesfondens drift kan afholdes på
formålet.
Der er afsat fællesudgifter på knap 0,2
mio.
kr.
til
Folkekirkens
Katastrofeberedskab på formålet.
Bevillingen er efter 2015 forøget med
30.000 kr. til uddannelsesformål.
Bevilling
til
administration
af
fællesfonden er på 3,6 mio. kr. og er i
lighed med provstirevision på formål
32 et fast beløb, som ikke er underlagt
2 pct. besparelsen, men som pris-og
Tabel 6.2 Tilskud:
løn reguleres. Derudover er der en
bevilling til Selskabet for Kirkelig kunst
samt Akademirådets Udvalg for
Kirkekunst på henholdsvis 0,5 mio. kr.
og 0,1 mio. kr. for rådgivningsydelser
til folkekirken.
Bevillingen til Selskabet for kirkelig
kunst indeholder en 1-årig bevilling
fra omprioriteringspuljen 2018 på
67.000 kr. til køb af gine, pibejern
mm.
Tilskud
Katastrofeberedskabet
Administration af Fællesfonden
Selskabet for Kirkelig Kunst
Akademirådets udvalg for kirkekunst
I alt
t. kr.
182,3
3.570,3
481,2
98,0
4.331,7
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 28 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0029.png
6.32. Provstirevision
Provstirevision omfatter udgifter til
revision
af
kirke-
og
provstiudvalgskasserne.
Ordningen
administreres af stifterne. Det
samlede budget for opgaven er
fastsat på baggrund af et udbud af
provstirevision i 2016. Der er to
revisionsfirmaer,
der
udfører
provstirevision
i
10
områder.
Provstirevision er ikke underlagt
bidrag til omprioriteringsreserven, da
udgiften er fastsat i henhold til
kontrakterne.
række opgaver, samt til dækning af
befordring (rejser, overnatning) i
forbindelse med den lovfæstede
rådgivning,
som
museets
kirkekonsulenter yder over for de
kirkelige myndigheder, menighedsråd
m.v. i antikvariske spørgsmål.
Budgettet var i 2016 og 2017 øget
med en toårig bevilling på 298.000 kr.
til registrering af bevaringsværdige
gravminder på Solbjerg Kirkegård.
Udgiften vedrørende Nationalmuseet
fremgår af nedenstående oversigt.
6.34. Nationalmuseet
Nationalmuseet modtager en bevilling
på ca. 1,2 mio. kr. til varetagelse af en
Tabel 6.3 Nationalmuseet:
Fordeling af bevilling i 2018:
Befordring i forbindelse med rådgivning
Registrering af gravminder
Værket Danmarks Kirker
I alt
kr.
477.061
193.310
493.556
1.163.927
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 29 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0030.png
7. Folkekirkelige tilskud (anden bevilling)
Bevillingen på delregnskabet udgør i
alt 32,2 mio. kr. Budgetposten
omfatter tilskud til en række
folkekirkelige formål. Tilskuddene
Tabel 7.1 Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
R 2016
24,3
7,2
1,9
1,6
3,4
0,7
7,6
1,9
B 2017
24,9
7,7
2,1
1,6
3,3
0,7
7,5
1,9
F 2018
34,1
14,1
2,2
1,6
4,0
0,7
9,6
1,9
BO 2019
32,6
13,5
2,2
1,6
3,2
0,7
9,5
1,9
BO 2020
26,6
10,4
2,2
1,5
3,2
0,7
6,8
1,9
BO 2021
24,6
8,6
2,2
1,5
3,1
0,7
6,7
1,8
administreres
af
Folkekirkens
Administrative Fællesskab. Tilskud kan
forudbetales.
7 Folkekirkelige tilskud (anden bevilling)
10 Diverse tilskud
33 Udviklingsfonden
35 Studentermenigheder
41 Døve
43 Hørehæmmede
63 Det mellemkirkelige Råd
64 Skt. Petri
7.10 Diverse tilskud
En række tilskud er opført under
formålet diverse tilskud. Formålet
Tabel 7.2 Tilskud:
indeholder desuden en række
bevillinger fra omprioriteringspuljen.
Tilskud
Forsøgsprojekter - lov om menighedsråd §44
Folkekirke og religionsmøde
Provsternes årsmøde
Stifternes Ajourføringskursus
Folkekirkens Ungdomskor
Rigshospitalet - øvrig drift vedrørende den gejstlige betjening
Rigshospitalet - organist og kor
Sekretariat for Folkekirkens Arbejdsmiljøråd, herunder www.kirketrivsel.dk
Omprioriteringsbevillinger
Forsøg med arbejdsmiljørådgivning i folkekirken
Kirken i byen
Folkekirkeligt dåbsinitiativ - afdækning og videndeling
Folkekirkens Projektmodel ver. 2
Genberegning af fællesfondens pensionsforpligtelse - aktuarberegning
Forbedring af præsternes psykiske arbejdsmiljø
Database til registerering af gravminder
Styrkelse af teologisk arbejdskraft i stiftsadministrationerne
Folkekirken som arbejdsplads
"Ny præst" - sammenhæng mellem lokal introduktion og national uddannelse
I alt
t. kr.
1.173,1
1.325,8
248,3
356,3
1.327,1
397,2
474,9
589,1
500,0
385,0
500,0
188,0
600,0
1.000,0
500,0
2.500,0
150,0
1.890,0
14.104,8
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 30 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0031.png
Fællesfondens
støtte
til
forsøgsprojekter
mellem
menighedsråd, jf. §§ 43 – 44 i lov nr.
584 af 31. maj 2010 om menighedsråd
er i 2018 fastsat til 1,1 mio. kr.
Bevillingen til Rigshospitalet er
udspecificeret til henholdsvis gejstlig
betjening samt organist og kor.
Bevillingen
administreres
af
Københavns Stift.
Der er en fast bevilling på 0,6 mio. kr.
til Landsforeningen af Menighedsråd
til drift af et sekretariat for
Folkekirkens Arbejdsmiljøråd.
Landsforeningen for Menighedsråd
administrerer en 5-årig bevilling
finansieret af omprioriteringsmidlerne
2016 med henblik på forsøg med
arbejdsmiljørådgivning i folkekirken.
Der er af omprioriteringspuljen 2017
givet
en
2-årig
bevilling
til
Landsforeningen af Menighedsråd til
et
Folkekirkeligt
dåbsinitiativ.
Desuden
er
der
fra
omprioriteringspuljen 2017 givet en
bevilling til Århus Stift til projektet
Kirken i Byen, samt en bevilling fra
omprioriteringspuljen i 2017 til
Kirkeministeriet til udvikling af
folkekirkens projektmodel version 2.
Folkekirkens ungdomskor har af
omprioriteringspuljen 2018 modtaget
en treårig bevilling på 1,2 mio. kr. til
ansættelse af en medarbejder, der
skal står for fundraising og andet. Der
udbetales årligt 400.000 kr. frem til
2020.
7.33 Den folkekirkelige
Udviklingsfond
Den folkekirkelige Udviklingsfonds
formål er at yde økonomisk støtte til
initiativer til udvikling af folkekirkens
arv og virke. I 2018 fortsættes
indsatsområdet fra 2016 og 2017,
Kirken i samfundet.
7.35. Studentermenigheder
Udgifterne vedrører hovedsageligt
lønudgifter til sekretærer samt et
rådighedsbeløb til
studentermenighederne. Den
samlede udgift er budgetteret til knap
1,6 mio. kr. og forvaltes af stifterne.
Fyens stift har fået en permanent
bevilling på 50.000 kr. til
studentermenigheden fra
omprioriteringspuljen fra 2018.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 31 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0032.png
Tabel 7.3 Studentermenigheder:
Studentermenigheder 2018
Stift
København
Helsingør
Roskilde
Fyen
Aalborg
Århus
I alt
kr.
650.310
162.401
30.814
98.537
291.023
376.488
1.609.573
7.41. Døvemenigheder
Fællesfonden udbetaler et fast tilskud
på i alt 3,3 mio. kr. til afholdelse af
udgifter vedrørende døvemenigheder
og døvepræster.
Med bekendtgørelse nr. 902 af 3.
september 2008 om menighedsråd
for døvemenighederne i folkekirken
inddeltes
Danmark
i
tre
menighedsområder for hvilke, der er
ansat faste præster for de døves
menigheder:
Danmark øst for Storebælt under
tilsyn af biskoppen over Københavns
Stift, Nordjylland og Midtjylland under
tilsyn at biskoppen over Århus Stift,
og
Syddanmark under tilsyn af biskoppen
over Haderslev Stift.
Hvert område har eget menighedsråd,
og menighedsrådene har hver deres
kirkekasse og er ansvarlige for budget
og regnskab.
Endvidere er der oprettet et
landsdækkende koordineringsudvalg
for døvemenighederne samt en
koordineringsudvalgskasse,
der
bestyres af koordineringsudvalget.
Koordineringsudvalget får udbetalt
den
samlede
bevilling
til
døvemenighederne og har ansvaret
for at fordele den samlede bevilling til
døvemenighederne. Udvalget har
også ansvaret for at koordinere
arbejdet mellem døvemenighederne
og skal godkende det samlede
konsoliderede årsregnskab for disse.
Døveprovsten er forretningsførende
for koordineringsudvalget.
Døvemenigheden Øst har modtaget
en 1-årig bevilling på 650.000 kr. til
hejseværk til lysekroner samt
renovering
af
køkken
fra
omprioriteringspuljen 2018.
7.43. Betjening af hørehæmmede
Fællesfonden udbetaler et tilskud til
afholdelse af udgifter vedrørende den
kirkelige betjening af hørehæmmede,
der beløber sig til ca. 0,7 mio. kr.
De hørehæmmede er ikke organiseret
som egentlige menigheder, men der
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 32 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0033.png
er ansat to landsdelspræster for
hørehæmmede, der betjener området
henholdsvis øst og vest for Storebælt.
Der er desuden et udvalg for
hørehæmmede i hver af de to
landsdele.
Ud
over
de
to
landsdelspræster er der et stort antal
sognepræster, som påtager sig
opgaver i forbindelse med kirkelig
betjening af hørehæmmede.
Det mellemkirkelige råd er fra 2018
blevet tildelt en 2-årig bevilling på 2,5
mio.
kr.
om
året
fra
omprioriteringspuljen
til
migrantarbejde. Ligeledes er rådet
tildelt en 7-årig bevilling på 1,3 mio.
kr. om året som justering af
kontingentbetalingen
vedrørende
medlemskab af Det Lutherske
Verdenforbund.
7.63. Det mellemkirkelige Råd
Rådet tager sig af folkekirkens
kontakter til andre kristne kirker og
kirkesamfund i Danmark og i
udlandet. Rådet tager stilling til
folkekirkens medlemskab af nationale
og internationale organisationer og
følger
arbejdet
i
samme.
Fællesfondens faste tilskud til Det
mellemkirkelige Råd er på knap 5,8
mio. kr. Bevillingen indeholder midler
til integration af Folkekirkens Mission
i Det Mellemkirkelige Råd. For en
nærmere redegørelse for aktiviteter
og økonomi henvises til DMRs
hjemmeside,
www.interchurch.dk.
7.64 Skt. Petri
Skt. Petri er en tysksproget menighed
i folkekirken, hvis medlemmer betaler
kirkeskat i den kommune, hvor de
bor. Fællesfondens tilskud til Skt. Petri
menighed er på 1,9 mio. kr. inklusiv
en genopretning af bevilling på 162 t.
kr. om året fra omprioriteringspuljen
2017. For en nærmere redegørelse for
Skt. Petris aktiviteter og økonomi
henvises til menighedens
hjemmeside,
www.sankt-petri.dk.
9. Reserver
Tabel 9.1 Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
R 2016
4,6
4,1
0,5
B 2017
10,9
0,0
4,2
6,7
F 2018
7,4
2,0
4,3
1,1
BO 2019
15,7
2,0
4,3
9,4
BO 2020
31,5
2,0
4,3
25,3
BO 2021
39,5
2,0
4,3
33,2
9 Reserver
97 Af- og nedskrivninger
98 Anlægsreserve
99 Omprioriteringsreserve
Omprioriteringsreserven 2018 består af 5,0 mio. kr. i ”nye” hensættelser til omprioriteringspuljen, 13,8
mio. kr. i tidsbegrænsede bevillinger, der falder tilbage til omprioriteringspuljen samt en eventuel rest, der
ikke er udmøntet. Den reelle størrelse af omprioriteringspuljen 2018 er derfor 18,8 mio. kr.
9.97.
Af- og nedskrivninger
Fra 2018 vil af- og nedskrivninger på
Fællesfondens bygninger, der
administreres af Folkekirkens
administrative fællesskab, ligge på
delregnskab 9. Tidligere har det ligget
på delregnskab 3 under hvert enkelt
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 33 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0034.png
stift. Der er afsat knap 2 mio. kr. til
af- og nedskrivninger i 2018.
9.98. Anlægsreserve
Fællesfondens samlede
bygningsmasse består af bygninger
tilhørende stiftsadministrationerne,
bispegårde samt dele af bygninger
ved folkekirkens
uddannelsesinstitutioner. Der er afsat
en anlægsreserve til at støtte
istandsættelsen af fællesfondens
bygninger. For 2018 er reserven
fastsat til 4,3 mio. kr. Afskrivninger på
anlægsudgifter, der aktiveres, vil
indgå som en del af anlægsreservens
disponerede midler.
Bevillinger til istandsættelse og
vedligehold vil blive givet som
merbevillinger til de enkelte
institutioner, hvis bygninger er ejet af
fællesfonden. Bevillingerne vil blive
tildelt af Kirkeministeriet inden for
den samlede anlægsramme.
Almindelig løbende vedligeholdelse af
bygningerne skal fortsat afholdes af
stifternes og institutionernes
ordinære driftsbevilling.
Vurderingen er baseret på følgende
prioritering:
1. Lovbundne udgifter,
overenskomstaftaler for præster,
regeringsbesluttede initiativer (f.eks.
e-dag3) eller fællesomkostninger/-
opgaver, som af andre årsager er
”nødvendige”.
2. Løsningen af de 16 institutioners
kerneopgaver, dvs. driften –
institutionernes kerneopgaver
kommer automatisk under pres som
følge af det årlige bidrag til
omprioriteringspuljen.
3. Enkeltstående udviklingsopgaver.
4. Udviklingsopgaver/nye initiativer,
der medfører eller kan medføre
ændringer i driftsudgifterne f.eks.
forsøg med ændringer i præsters
uddannelse og efteruddannelse.
Omprioriteringspuljen er
fællesfondsmidler, og dermed skal en
eventuel bevilling have hjemmel i
Økonomiloven (jf. lovbekendtgørelse
nr. 331, af 23. marts 2014,
Bekendtgørelse om folkekirkens
økonomi).
Omprioriteringsreserven er for 2018
er på 18,8 mio. kr. Reserven består af
5,0 mio. kr. i ”nye” hensættelser til
omprioriteringspuljen, 13,8 mio. kr. i
tidsbegrænsede bevillinger, der falder
tilbage til omprioriteringspuljen samt
en eventuel rest fra tidligere år, der
ikke er udmøntet. Der er i dette
budget udmøntet 17,6 mio. kr. af
omprioriteringspuljen.
Udmøntningen af puljen for 2018
fremgår af nedenstående tabel.
9.99. Omprioriteringsreserve
Siden 2010 er der indarbejdet et
omprioriteringsbidrag på 2 pct. af
udgifterne på delregnskab 3 – 7, med
hensigt at muliggøre en prioritering i
forbindelse med budgettet. 2-pct.
bidraget medfører en årlig reserve på
ca. 5 mio. kr. Reserven udmøntes
årligt i forbindelse med det endelige
budget, og udmøntningen sker på
baggrund af projektansøgninger, der
vurderes af Budgetfølgegruppen og
Budgetsamrådet.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 34 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0035.png
I oversigten over
omprioriteringspuljen fra tabel 9.1
fremgår det, at puljen forventes at
vokse over de kommende år. Stigning
skyldes, at delregnskaberne 3-7
beskæres 2 pct. yderligere hvert år,
mens fællesfondens indtægter – især
landskirkeskatten – ikke beskæres.
Differencen mellem fællesfondens
samlede indtægter og udgifter vil
derfor gradvist blive forøget og tillagt
omprioriteringspuljen i de givne
budgetår. Dertil kommer, at midler
tildelt tidsbegrænsede projekter,
tilbageføres til puljen, når projektet
ophører.
Tabel 9.2 Udmøntning af omprioriteringspuljen:
Institution/Stift
Fyens stift
Biskopperne
Biskopperne
FUV*
Døvemenigheden Øst
Selskabet for kirkelig kunst
Folkekirkens ungdomskor
Folkekirkens mellemkirkelige
Råd**
Folkekirken.dk
Kirkeministeriet
Kirkeministeriet på vegne af
biskopperne
Kirkeministeriet
Aarhus stift
Kirkemusikskolerne
Kirkeministeriet
Budgetønske
Studentermenighed - Udvidelse af
studenterpræstestilling
Styrkelse af den teologiske arbejdskraft i
stiftsadministrationerne
"Ny præst" fokus på sammenhæng mellem
lokal introduktion og national uddannelse
"Ny præst" - folkekirkens integrerede
præsteuddannelse
Hejseværk til lysekroner i kirkerummet og nyt
køkken
Gine, pibejern, mødelokale og belysning
Projektmedarbejder til styrkelse af frivilligt
arbejde, fundraising samt it-kommunikation
Justering af grundbevilling, styrkelse af
folkekirkens migrantarbejde, mv.
Fast bevilling til fælles folkekirkelig
kommunikation
Genberegning af fællesfondens
pensionsforpligtigelse - aktuarberegning
Forbedring af præsternes psykiske
arbejdsmiljø
Folkekirken som arbejdsplads
Bliv præst
Første del af understøttelse af ny strategi
Database til registrering af gravminder
Den voksende pulje skal endvidere ses
i lyset af, at puljen i udgangspunktet
tømmes i hvert budgetår. Ved
afslutningen af året vil de udmøntede
midler indgå på de delregnskaber, der
har fået bevilget midler fra
omprioriteringen, og puljen på
delregnskab 9 vil således i
udgangspunktet blive tømt.
Permanente bevillinger fra
omprioriteringspuljen vil beskære
puljens størrelse ikke blot i
indeværende men også i kommende
budgetår, da de ikke bidrager med
tilbagefald til puljen.
2018
50.000
P
2.500.000
1.890.000
900.000*
650.000
67.000
400.000
3.800.000
2.140.000
600.000
1.000.000
150.000
300.000
2.700.000
500.000
2019
50.000
P
2.500.000
3.780.000
P
1.128.000*
2020
50.000
P
2021
50.000
P
3.780.000
P
1.304.000*
3.780.000
P
752.000*
400.000
3.800.000
2.180.000
400.000
1.300.000
2.270.000
1.300.000
2.360.000
P
1.000.000
150.000
300.000
2.700.000
50.000
P
1.000.000
50.000
P
10.154.000
50.000
P
8.292.000
I alt bevilget
17.647.000
18.038.000
P) Bevillingen givet som permanent bevilling
*) Bevillingen indeholder en permanent bevilling på 0,3 mio. kr.
**) Bevillingen på 1,3 mio. kr. gives årligt frem til næste generalforsamling i Det Lutherske Verdensråd i 2024
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 35 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0036.png
11. Finansposter (anden bevilling)
Fællesfondens finansielle udgifter
dækker renteudgifter vedrørende lån i
stiftsmidlerne. Denne post indgik
tidligere i regnskabet sammen med
afkastet fra stiftsmidlerne til fordel for
fællesfonden. Fællesfondens økonomi
er
siden
2007
adskilt
fra
stiftsmidlerne, men der er fortsat
mulighed for at optage lån i disse.
Tabel 11.1 Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
Grundet investering af fællesfondens
likvider forventes der indtægter i form
af afkast. Fællesfondens midler er
investeret i obligationer forvaltet af
Jyske Bank, og der budgetteres med
et afkast på 5,0 mio. kr. af
investeringen.
11 Finansielle poster (anden bevilling)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
R 2016
-9,6
-9,1
0,5
-9,6
B 2017
-3,9
0,0
3,9
-3,9
F 2018
-5,0
0,0
5,0
-5,0
BO 2019
-5,0
0,0
5,0
-5,0
BO 2020
-5,0
0,0
5,0
-5,0
BO 2021
-5,0
0,0
5,0
-5,0
21. Tilskud til nedsættelse af den lokale
ligning (anden bevilling)
På dette delregnskab indgår et tilskud
til de lokale kasser til nedsættelse af
den lokale ligning.
Tabel 21.1 Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
21 Tilskud til lokale kasser (anden bevilling)
71 Udligningstilskud
R 2016
106,8
106,8
B 2017
107,9
107,9
F 2018
110,9
110,9
BO 2019
110,9
110,9
BO 2020
110,9
110,9
BO 2021
110,9
110,9
21.71. Udligningstilskud
I henhold til økonomilovens § 13, stk.
1, kan der ydes et tilskud til
nedsættelse af kirkelige ligningsbeløb
i
kommunen.
Det
samlede
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 36 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0037.png
tilskudsbeløb er for 2018 fastsat til
110,9 mio. kr.
Ordningen
indebærer,
at
der
udbetales et tilskud til nedsættelse af
det
kirkelige
ligningsbeløb
i
kommunerne.
Udligningstilskuddet
beregnes ud fra følgende kriterier:
Såfremt udskrivningsgrundlaget pr.
kirke opgjort på kommunerne udgør
mindre
end
60
pct.
af
landsgennemsnittet, udbetales et
tilskud svarende til 35 pct. af
differencen mellem på den ene side
kommunens udskrivningsgrundlag i
procent af landsgennemsnittet for
udskrivningsgrundlag pr. kirke og på
den anden side grænsen på de 60 pct.
af landsgennemsnittet. Der er fastsat
en bagatelgrænse, således at der ikke
udbetales tilskud under 100.000 kr.
Antallet af kirker er låst pr. 2011,
således at et ligningsområdes
udligningstilskud ikke reduceres,
såfremt kirker tages ud af brug.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 37 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0038.png
31. Pension, tjenestemænd (lovbunden)
Udgifter og indtægter vedrørende
pension er samlet i dette delregnskab.
Udgifter til pension for
tjenestemandsansatte
Tabel 31.1 Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
kirkefunktionærer finansieres af
fællesfonden og er en lovbunden
udgift.
31 Pension, tjenestemænd (lovbunden)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
R 2016
99,0
154,4
55,4
99,0
B 2017
100,4
141,3
40,9
100,4
F 2018
103,9
141,7
37,8
103,9
BO 2019
103,9
137,7
33,8
103,9
BO 2020
103,9
134,2
30,3
103,9
BO 2021
103,9
130,9
27,0
103,9
31.10. Generel virksomhed
Delregnskabet vedrører pensionerede
tjenestemandsansatte
kirkefunktionærer samt pensionerede
tjenestemandsansatte medarbejdere i
stifter og institutioner.
Menighedsråd, stifter og institutioner
har siden 2007 indbetalt et
pensionsbidrag på 18,4 pct. for de
tjenestemandsansatte medarbejdere
til fællesfonden. Der er budgetteret
med en pensionsindbetaling på i alt
37,8 mio. kr. i 2018.
I 2018 er den samlede udgift til
udbetalinger samt
administrationsgebyr budgetteret til
154,6 mio. kr., og den forventede
pensionsomkostning vil således
beløbe sig til 116,8 mio. kr.
Omkostningen imødekommes dels
ved en budgetteret bevilling fra
fællesfondens drift og dels ved at
forbruge af hensatte midler fra
fællesfondens balance.
Frem til 2007 blev udgiften til pension
afholdt direkte af årets budget, og der
var ikke hensat midler til at dække
den fremtidige forpligtelse til
udbetaling af pensioner på ca. 2,0
mia. kr. i 2007-priser. For at undgå en
uforholdsmæssig stor belastning af
fællesfondens budget i fremtiden,
blev det i 2007 besluttet at ændre på
dette princip. Man begyndte derfor at
spare op til de fremtidige
pensionsudbetalinger ved gradvist at
opbygge en hensættelse med
udgangspunkt i den forventede
udbetalingsprofil.
Pensionsalderen for
tjenestemandsansatte
kirkefunktionærer har dog vist sig at
være lavere end man antog, da
ordningen blev indført, hvorfor
udbetalingerne tilsvarende skal ske
tidligere end forudsat. De hidtidigt
budgetterede midler på ca. 86 mio. kr.
om året har således vist sig at være
utilstrækkelige, og i 2016 blev det
derfor besluttet at øge de årlige
hensættelser med 13,7 mio. kr. for at
imødekomme den ændrede
udbetalingsprofil.
Det samlede bevilling bidrag fra
fællesfondens drift er i 2018
budgetteret til 103,9 mio. kr., jf. tabel
31.1. Den resterende del af
omkostningen, der i 2018 forventes at
være på ca. 12,9 mio. kr., vil blive
finansieret af de på balancen hensatte
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 38 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0039.png
midler til pensionsforpligtelsen. I tabel
31.2
fremgår
den
forventede
påvirkning
af
de
hensatte
pensionsmidler for de kommende
budgetår.
Tabel 31.2 Aktivitetsoversigt for pensionsforpligtelsen (mio. kr.):
Pensionsforpligtelsen (mio. 2018-kr.)
Indtægter
Indbetalinger
Fællesfondens bidrag
I alt
Udgifter
Udbetalinger
Administrationsgebyr
I alt
Samlet effekt på balancen (hensat)
2018
37,8
103,9
141,7
154,4
0,2
154,6
-12,9
2019
33,8
103,9
137,7
153,0
0,2
153,2
-15,5
2020
30,3
103,9
134,2
151,0
0,2
151,2
-17,0
2021
27,0
103,9
130,9
148,5
0,2
148,6
-17,8
Anm.: De anførte ind- og udbetalinger er baseret på estimater fra en tidligere aktuarberegning. Estimaterne
repræsenterer de mest sandsynlige beløb, når det kendte tilbagetrækningsmønster er taget i betragtning. De
forventede ind- og udbetalinger er derfor behæftet med usikkerhed.
Med udgangspunkt i det kendte
tilbagetrækningsmønster vil der i de
kommende år være et stigende behov
for at forbruge af de hensatte midler
fra pensionshensættelsen. Årsagen
skal især findes i de faldende
pensionsindbetalinger, idet flere og
flere af de fortsat aktive
tjenestemandsansatte
kirkefunktionærer forventes at gå på
pension i løbet af de kommende år.
Det skal dog bemærkes, at tabel 31.2
er behæftet med en del usikkerhed,
da ind- og udbetalinger bygger på
sandsynlige udbetalinger fra en
tidligere aktuarberegning. En ny
aktuarberegning vil blive gennemført i
løbet af 2018.
Der er ikke budgetteret selvstændigt
med indtægter på forrentning af
hensatte pensionsmidler, da afkastet
af disse midler indgår i den samlede
pensionshensættelse som ultimo
2016 var på 286,9 mio. kr. samt
yderligere 30,5 mio. kr. reserveret på
egenkapitalen. Udbetaling af pension
varetages af Folkekirkens
Administrative Fællesskab og stifter
via FLØS. Fra 1. oktober 2006 har alle
tjenestemandsansatte
kirkefunktionærer, der bliver
pensioneret, fået deres pension
beregnet af Moderniseringsstyrelsen
og udbetalt af Statens Lønsystem
(SLS). Den udgift, der er forbundet
med varetagelsen af denne service,
indgår i delregnskabet.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 39 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0040.png
32. Folkekirkens forsikring (driftsbevilling)
Delregnskabet vedrører folkekirkens
forsikringsordning.
Forsikringsordningen omfatter:
1. Selvforsikring for folkekirkens
bygninger
og
løsøre
m.v.
(tingskadesfor-sikring).
Selvforsikringen virker som en
traditionel forsikring i relation til de af
ordningen omfattede deltagere.
2. Selvforsikring af folkekirkens bygge-
og
anlægsarbejder
inkl.
ansvarsforsikring.
3. En ansvarsforsikring for hele
folkekirken og de i folkekirken
tjenesteværende personer.
4. Selvforsikring for arbejdsskader for
alle folkekirkens ansatte.
Arbejdsskadeforsikringen
omfatter
ikke præster, hvis løn delvist
finansieres af staten samt provster og
biskopper. Disse er omfattet af
Statens Selvforsikringsordning, men
administreres
af
Folkekirkens
Forsikringsenhed.
Fællesfonden
finansierer dog 60 pct. af udgiften til
arbejdsskader. Det samme gør sig
gældende for beredskabspræster,
som er udsendt i embedsmedfør.
Ordningen
omfatter
endvidere
betaling for administration af
folkekirkens selvforsikringsordning.
Der er budgetteret med den
forventede udgift til forsikring,
selvforsikring og administration, men
der vil fra kontoen blive afholdt de
faktiske
skadesudgifter
under
selvforsikringsordningen, hvad enten
disse måtte blive lavere eller højere
end det budgetterede. Der er på
finansloven skabt mulighed for
lånoptagelse med statsgaranti op til et
samlet beløb på 500 mio. kr. til at
imødegå erstatningskrav vedrørende
selvforsikringsordningen.
Tabel 32.1 Delregnskabsspecifikation (mio. kr.):
32 Folkekirkens forsikring (driftsbevilling)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
R 2016
0,0
82,3
82,3
0,0
B 2017
0,0
59,9
59,9
0,0
F 2018
0,0
48,1
48,1
0,0
BO 2019
0,0
48,1
48,1
0,0
BO 2020
0,0
79,3
79,3
0,0
BO 2021
0,0
79,3
79,3
0,0
32.10. Generel virksomhed
Forsikringsordningen ændredes fra
2007, så de udgifter til forsikring,
selvforsikring (skadeserstatninger) og
administration, der tidligere blev
betalt af fællesfonden, bliver betalt af
de lokale kasser, stifter og
institutioner. De lokale kasser bliver
faktureret for den forventede
gennemsnitlige årlige udgift til
forsikringsordningen, og et eventuelt
merforbrug vil blive opkrævet på de
efterfølgende års fakturering. Et
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 40 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0041.png
eventuelt mindreforbrug vil blive
hensat
til
opbygning
af
en
forsikringsreserve (jf. økonomilovens
§ 11, stk. 4). Forsikringsreserven
opbygges til et beløb svarende til den
gennemsnitlige årlige skadesudgift.
Derefter vil mindreforbrug blive
modregnet i efterfølgende års
fakturering til de lokale kasser.
Bevillingen styres af Kirkeministeriet,
men administrationen er overgået til
København og Helsingør Stifter fra 1.
juli
2013
-
Folkekirkens
Forsikringsenhed. Fakturering af de
lokale
kasser
varetages
af
Folkekirkens
Administrative
Fællesskab.
Den samlede budgetterede udgift for
præmie, administration og
skadesudgifter efter bidrag fra
overførte midler fra tidligere år er på
knap 48,1 mio. kr. Heraf udgør
skadesudgiften 44,4 mio. kr. og
udgifter på ca. 3,7 mio. kr. til dækning
af præmie for ansvarsforsikring,
administration af selvforsikringen,
rådgivning og udvikling af
forsikringsordningen. Den forventede
skadesudgifter for et normalt år er
budgetteret til 79,3 mio. kr.
Skadesudgifterne har i 2016 været
væsentlig mindre end i et
gennemsnitligt skadesår, er
forsikringsbidraget nedsat med 31,2
mio. kr. som konsekvens af et samlet
overskud i de tidligere år.
På grundlag af ovenstående bliver de
lokale kasser, stifter og institutioner
derfor faktureret 48,1 mio. kr. I april
2017
meldte
ministeriet
de
forventede forsikringsudgifter for
2018 ud til de lokale kasser.
Forsikringsbidraget for 2018 ligger
fast og vil ikke blive ændret som følge
af
udgifter
i
2017
eller
præmiestigninger for 2018. En
eventuel mindreudgift for 2018 vil
blive hensat til at imødekomme
fremtidige skadesudgifter, mens en
merudgift vil indgå i fremtidige
forsikringsbidrag.
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 41 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0042.png
Bilag I: fællesfondens budget 2018
Del-
reg Formål Std.konto
Resultat
Udgift
Indtægt
1 Landskirkeskat og kompensation (indtægtsbevilling)
11 Landskirkeskat
30 Indtægtsført bevilling
12 Kompensation - Adm. af navneændringer
33 Indtægtsført bevilling
13 Øvrige indtægter
33 Indtægtsført bevilling
2 Præster og provster (lovbunden)
Udgift
Indtægt
21 Løn, sognepræster og provster
18 Lønninger
22 Løn, fællesfondspræster
18 Lønninger
23 Løn, barselsvikarer
18 Lønninger
24 Godtgørelser (præster)
22 Andre ordinære driftsomkostninger
27 Feriepengeregulering
18 Lønninger
3 Stiftsadministrationer m.v. (driftsbevilling)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
11 Salg af varer og tjenester
18 Lønninger
20 Af- og nedskrivninger
22 Andre ordinære driftsomkostninger
43 Særlig stiftsreserve
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud (stiftsudvalg)
15 Delvist indtægtsfinansierede centre
11 Salg af varer og tjenester
18 Lønninger
20 Af- og nedskrivninger
22 Andre ordinære driftsomkostninger
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
16 Bevillingsfinansierede centre
18 Lønninger
59 Pulje til særlige personalemæssige tiltag
22 Ordinære driftsomkostninger
R 2016
36,6
1.556,4
1.593,0
1.128,3
1.118,8
1.118,8
8,1
8,1
1,4
1,4
627,2
1.008,4
381,3
544,6
544,6
47,4
47,4
3,8
3,8
32,9
32,9
-1,5
-1,5
70,0
82,0
12,0
61,2
1,6
44,1
2,2
23,5
-6,0
0,4
3,1
10,4
8,8
1,4
3,3
0,0
4,6
6,5
1,1
1,1
B 2017
12,1
1.573,5
1.585,5
1.141,4
1.131,9
1.131,9
8,1
8,1
1,4
1,4
643,7
1.017,6
373,9
553,3
553,3
47,8
47,8
4,0
4,0
35,0
35,0
3,6
3,6
70,8
74,2
3,5
64,1
1,3
41,3
2,0
22,1
0,0
0,1
2,2
2,2
3,5
0,3
0,5
0,0
3,8
3,7
0,7
0,7
F 2018
18,0
1.611,4
1.629,4
1.174,5
1.162,9
1.162,9
8,5
8,5
3,1
3,1
664,8
1.051,5
386,7
572,2
572,2
49,5
49,5
4,1
4,1
35,2
35,2
3,8
3,8
68,6
72,1
3,5
61,9
1,3
41,8
0,0
21,3
0,0
0,1
2,2
2,2
3,6
0,3
0,5
0,0
3,8
3,7
0,7
0,7
BO 2019
18,0
1.607,5
1.625,5
1.174,5
1.164,6
1.164,6
8,5
8,5
1,4
1,4
664,9
1.051,7
386,8
572,3
572,3
49,5
49,5
4,1
4,1
35,2
35,2
3,8
3,8
66,0
69,5
3,5
59,5
1,3
41,0
0,0
19,7
0,0
0,1
2,1
2,2
3,5
0,3
0,5
0,0
3,8
3,7
0,7
0,7
BO 2020
19,0
1.603,0
1.622,0
1.174,5
1.164,6
1.164,6
8,5
8,5
1,4
1,4
664,9
1.051,7
386,8
572,3
572,3
49,5
49,5
4,1
4,1
35,2
35,2
3,8
3,8
64,3
67,9
3,5
58,0
1,3
40,2
0,0
19,0
0,0
0,1
2,1
2,2
3,4
0,3
0,5
0,0
3,7
3,6
0,6
0,6
BO 2021
20,0
1.598,7
1.618,7
1.174,5
1.164,6
1.164,6
8,5
8,5
1,4
1,4
664,9
1.051,7
386,8
572,3
572,3
49,5
49,5
4,1
4,1
35,2
35,2
3,8
3,8
63,0
66,5
3,5
56,8
1,3
39,4
0,0
18,6
0,0
0,1
2,0
2,2
3,4
0,3
0,5
0,0
3,6
3,5
0,6
0,6
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 42 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0043.png
Del-
reg Formål Std.konto
4 Folkekirkens IT (driftsbevilling)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
11 Salg af varer og tjenester
18 Lønninger
22 Andre ordinære driftsomkostninger
81 Fælles systemer og aktiviteter
11 Salg af varer og tjenester
18 Lønninger
22 Andre ordinære driftsomkostninger
82 Folkekirkens systemer
11 Salg af varer og tjenester
22 Andre ordinære driftsomkostninger
83 Civilregistrering og Den elektroniske kirkebog
11 Salg af varer og tjenester
22 Andre ordinære driftsomkostninger
84 Provstiernes systemer
11 Salg af varer og tjenester
18 Lønninger
22 Andre ordinære driftsomkostninger
85 Stifternes systemer
11 Salg af varer og tjenester
22 Andre ordinære driftsomkostninger
86 Kirkeministeriets systemer
11 Salg af varer og tjenester
22 Andre ordinære driftsomkostninger
87 Folkekirken.dk
11 Salg af varer og tjenester
18 Lønninger
22 Andre ordinære driftsomkostninger
88 IT-kontoret
11 Salg af varer og tjenester
18 Lønninger
22 Andre ordinære driftsomkostninger
5 Folkekirkens uddannelser (driftsbevilling)
10 Diverse tilskud
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
51 Kirkemusikskoler
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
52 Folkekirkens Uddannelses- og Videnscenter
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
6 Folkekirkens fællesudgifter (driftsbevilling)
10 Generel virksomhed
22 Andre ordinære driftsomkostninger
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
31 Konsulenter
22 Andre ordinære driftsomkostninger
32 Provstirevision
22 Andre ordinære driftsomkostninger
34 Nationalmuseet
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
61 Hensættelse vedr. landskirkeskat
22 Andre ordinære driftsomkostninger
R 2016
90,9
106,5
15,6
0,0
0,0
0,0
0,0
29,3
11,6
0,0
40,9
1,1
1,6
2,7
5,9
1,3
7,2
1,0
0,0
0,0
1,0
23,0
0,0
23,0
-0,1
0,7
0,5
5,0
0,4
2,1
3,3
25,8
0,0
19,1
6,6
49,4
-0,2
-0,2
20,8
20,8
28,8
28,8
29,2
11,6
3,4
8,2
0,0
0,0
16,1
16,1
1,5
1,5
0,0
0,0
B 2017
93,6
115,5
22,0
0,0
0,0
0,0
0,0
26,3
17,5
0,0
43,8
6,9
1,3
8,2
7,6
1,4
9,0
2,4
0,0
0,0
2,4
20,3
0,9
21,2
0,0
0,6
0,6
5,4
0,0
2,1
3,3
24,7
0,3
20,4
4,7
56,3
1,2
1,2
20,1
20,1
35,0
35,0
24,8
5,3
0,2
5,1
0,0
0,0
16,4
16,4
1,5
1,5
1,7
1,7
F 2018
93,5
115,5
22,0
0,0
0,0
0,0
0,0
26,0
17,5
0,0
43,5
6,6
1,3
7,9
7,6
1,4
9,0
2,4
0,0
0,0
2,4
20,2
0,9
21,1
0,0
0,6
0,6
5,8
0,0
2,1
3,7
25,0
0,3
20,7
4,6
59,7
1,4
1,4
22,7
22,7
35,6
35,6
18,6
4,3
0,2
4,1
0,0
0,0
13,1
13,1
1,2
1,2
0,0
0,0
BO 2019
91,3
113,2
22,0
0,0
0,0
0,0
0,0
25,1
17,5
0,0
42,6
6,5
1,3
7,7
7,3
1,4
8,8
2,3
0,0
0,0
2,3
19,7
0,9
20,6
0,0
0,6
0,6
5,8
0,0
2,1
3,7
24,5
0,3
20,3
4,5
57,7
1,4
1,4
22,3
22,3
34,0
34,0
18,5
4,3
0,2
4,1
0,0
0,0
13,1
13,1
1,1
1,1
0,0
0,0
BO 2020
87,9
109,8
22,0
0,0
0,0
0,0
0,0
24,3
17,5
0,0
41,8
5,9
1,3
7,2
6,3
1,4
7,7
2,3
0,0
0,0
2,3
19,3
0,9
20,2
0,0
0,6
0,6
5,8
0,0
2,1
3,7
24,0
0,3
19,9
4,4
51,9
1,3
1,3
17,5
17,5
33,1
33,1
18,5
4,2
0,2
4,1
0,0
0,0
13,1
13,1
1,1
1,1
0,0
0,0
BO 2021
83,8
105,8
22,0
0,0
0,0
0,0
0,0
23,4
17,5
0,0
40,9
5,8
1,3
7,0
4,1
1,4
5,6
2,2
0,0
0,0
2,2
18,9
0,9
19,8
0,0
0,6
0,6
5,8
0,0
2,0
3,8
23,5
0,3
19,5
4,4
50,4
1,3
1,3
17,1
17,1
31,9
31,9
18,5
4,2
0,2
4,1
0,0
0,0
13,1
13,1
1,1
1,1
0,0
0,0
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 43 af 44
 KIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 12: Fællesfondens budget 2018
1823243_0044.png
Del-
reg Formål Std.konto
7 Folkekirkelige tilskud (anden bevilling)
10 Diverse tilskud
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
33 Udviklingsfonden
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
35 Studentermenigheder
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
41 Døve
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
43 Hørehæmmede
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
63 Det mellemkirkelige Råd
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
64 Skt. Petri
46 Løb. overførs. & øvr. tilskud
9 Reserver
97 Af- og nedskrivninger
49 Afskrivninger alle aktiver
98 Anlægsreserve
49 Anlægsreserve
99 Omprioriteringsreserve
49 Omprioriteringsreserve
11 Finansielle poster (anden bevilling)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
25 Finansielle indtægter
26 Finansielle omkostninger
21 Tilskud til lokale kasser (anden bevilling)
71 Udligningstilskud
42 Overfør.udgift
72 Generelt tilskud
42 Overfør.udgift
31 Pension, tjenestemænd (lovbunden)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
11 Salg af varer og tjenester
22 Hensættelse fra pensionsbidrag
44 Tilskud til personer (udbetalt pension)
32 Folkekirkens forsikring (driftsbevilling)
Udgift
Indtægt
10 Generel virksomhed
11 Salg af varer og tjenester
21 Andre driftsindtægter
22 Andre ordinære driftsomkostninger
R 2016
24,3
7,2
7,2
1,9
1,9
1,6
1,6
3,4
3,4
0,7
0,7
7,6
7,6
1,9
1,8
4,6
0
B 2017
24,9
7,7
7,7
2,1
2,1
1,6
1,6
3,3
3,3
0,7
0,7
7,5
7,5
1,9
1,9
10,9
0,0
0
4,2
4,2
6,7
6,7
-3,9
0,0
3,9
-3,9
3,9
0,0
107,9
107,9
107,9
0,0
0,0
100,4
141,3
40,9
100,4
40,9
-7,7
149,0
0,0
59,9
59,9
0,0
59,9
0,0
59,9
F 2018
34,1
14,1
14,1
2,2
2,2
1,6
1,6
4,0
4,0
0,7
0,7
9,6
9,6
1,9
1,9
7,4
2,0
2,0
4,3
4,3
1,1
1,1
-5,0
0,0
5,0
-5,0
5,0
0,0
110,9
110,9
110,9
0,0
0,0
103,9
141,7
37,8
103,9
37,8
-12,8
154,4
0,0
48,1
48,1
0,0
48,1
0,0
48,1
BO 2019
32,6
13,5
13,5
2,2
2,2
1,6
1,6
3,2
3,2
0,7
0,7
9,5
9,5
1,9
1,9
15,7
2,0
2,0
4,3
4,3
9,4
9,4
-5,0
0,0
5,0
-5,0
5,0
0,0
110,9
110,9
110,9
0,0
0,0
103,9
137,7
33,8
103,9
33,8
-15,3
153,0
0,0
48,1
48,1
0,0
48,1
0,0
48,1
BO 2020
26,6
10,4
10,4
2,2
2,2
1,5
1,5
3,2
3,2
0,7
0,7
6,8
6,8
1,9
1,9
31,5
2,0
2,0
4,3
4,3
25,3
25,3
-5,0
0,0
5,0
-5,0
5,0
0,0
110,9
110,9
110,9
0,0
0,0
103,9
134,2
30,3
103,9
30,3
-16,8
151,0
0,0
79,3
79,3
0,0
79,3
0,0
79,3
BO 2021
24,6
8,6
8,6
2,2
2,2
1,5
1,5
3,1
3,1
0,7
0,7
6,7
6,7
1,8
1,8
39,5
2,0
2,0
4,3
4,3
33,2
33,2
-5,0
0,0
5,0
-5,0
5,0
0,0
110,9
110,9
110,9
0,0
0,0
103,9
130,9
27,0
103,9
27,0
-17,6
148,5
0,0
79,3
79,3
0,0
79,3
0,0
79,3
4,1
4,1
0,5
0,5
-9,6
-9,1
0,5
-9,6
-0,5
-9,1
106,8
106,8
106,8
0,0
0,0
99,0
154,4
55,4
99,0
55,4
28,3
126,1
0,0
82,3
82,3
0,0
80,7
1,6
82,3
Budget 2018 for folkekirkens fællesfond
Side 44 af 44