FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Finansudvalget 2017-18
FIU Alm.del Bilag 99
Offentligt

ÅRSRAPPORT

2017

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

Indhold

1. Påtegning af det samlede regnskab ....................................................................................................................................... 3

2. Beretning ......................................................................................................................................................................................... 4

2.1 Præsentation af Spillemyndigheden .......................................................................................................................................... 4

2.2 Ledelsesberetning ............................................................................................................................................................................... 6

2.3 Kerneopgaver og ressourcer .......................................................................................................................................................... 8

2.4 Målrapportering ..................................................................................................................................................................................... 9

2.5 Forventninger til det kommende år ......................................................................................................................................... 11

3. Regnskab ...................................................................................................................................................................................... 13

3.1 Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................................................................................... 13

3.2 Resultatopgørelse mv. .................................................................................................................................................................... 13

3.3 Balancen ................................................................................................................................................................................................ 15

3.4 Egenkapitalforklaring ....................................................................................................................................................................... 16

3.5 Likviditet og låneramme................................................................................................................................................................. 16

3.6 Opfølgning på lønsumsloft............................................................................................................................................................ 17

3.7 Bevillingsregnskabet ........................................................................................................................................................................ 17

4. Bilag ................................................................................................................................................................................................ 18

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance .................................................................................................................................... 18

4.2 Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................................................................................... 20

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

2. Beretning

2.1 Præsentation af Spillemyndigheden

Spillemyndigheden sætter rammerne for fair spil i Danmark. Vores arbejdsgrundlag og udgangs-

punkt er at sikre et ordentligt og velreguleret spilmarked i Danmark, så spillere er beskyttet mod un-

fair og ulovligt spil. Vi står for samarbejde, kvalitet, service og fairness samt åbenhed og dialog.

Spillemyndigheden er en styrelse under Skatteministeriet og bestod i 2017 af gennemsnitligt 74

årsværk. Ud over de 74 årsværk varetager SKAT visse administrative opgaver for Spillemyndighe-

den. De administrative opgaver udgør ca. 6 årsværk, som afregnes årligt via intern statslig overfør-

sel.

Spillemyndighedens organisation fremgår af figur 1 nedenfor.

Figur 1. Organisationsdiagram for Spillemyndigheden

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

2.1.1 Mission og vision

Spillemyndigheden arbejder for et ansvarligt, fair og velreguleret spilmarked til gavn for spillere, spil-

udbydere og for samfundet. Åbenhed og dialog er kendetegnet for vores måde at arbejde på. Ud-

viklingen og nye trends inden for spilverdenen stiller krav til vores ekspertise, og de mange spæn-

dende og udfordrende arbejdsområder går hånd i hånd med vores høje faglighed. Arbejdsglæde,

nysgerrighed og engagement skaber de gode resultater.

2.1.2 Kerneopgaver

Spillemyndighedens opgaver omfatter udstedelse af tilladelser, informationsvirksomhed vedrø-

rende det danske og internationale spilmarked samt tilsyn med henblik på at sikre et ordentligt og

velreguleret spilmarked i Danmark. Kerneopgaverne uddybes i virksomhedens finanslovsformål:

Figur 2. Finanslovsformål

Opgaver

Mål

Spillemyndigheden udsteder tilladelser til udbud af spil, herunder tilla-

delse til udbud af væddemål/onlinekasino, opstilling og drift af gevinstgi-

vende spilleautomater, landbaserede kasinoer, Danske Spil A/S, Det

Danske Klasselotteri A/S, almennyttige lotterier, offentlige pokerturnerin-

ger og lokale puljevæddemål.

Spillemyndigheden skal som ekspertmyndighed arbejde med oplysning,

kommunikation og rådgivning på flere planer samt sikre en effektiv be-

skyttelse af det lovlige spilmarked gennem løbende overvågning og initia-

tiver. Myndigheden skal holde sig orienteret om udviklingen på spilmarke-

det. Samtidig skal Spillemyndigheden løbende oplyse om det danske spil-

marked. Spillemyndigheden skal endvidere være orienteret om den inter-

nationale udvikling på spilmarkedet således, at Spillemyndigheden bl.a. er

på forkant med udviklingen på området for spilafhængighed, nye spilfor-

mer mv. Spillemyndigheden deltager i det arbejde, der foregår i EU-Kom-

missionens regi på spilleområdet, samt i det europæiske og globale myn-

dighedsarbejde på spilområdet.

Spillemyndighedens vigtigste opgave er at sikre, at spil bliver udbudt på

en måde, der er i overensstemmelse med de overordnede formål i lov om

spil. Der skal føres tilsyn med udbydernes spil, så spillerne kan garante-

res en høj sikkerhed ved alle former for spil. I den forbindelse skal Spille-

myndigheden blandt andet sikre, at de tekniske løsninger, der bliver an-

vendt til spiludbuddet, lever op til gældende lovgivning og er godkendt til

formålet.

Sagsbehandling

Informationsvirk-

somhed og inter-

nationalt samar-

bejde

Tilsyn og kontrol

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

2.2 Ledelsesberetning

Faglige resultater

Spillemyndigheden har i 2017 opretholdt et målopfyldelsesniveau mellem tilfredsstillende og ex-

cellent med 83 ud af 108 mulige point. Dette er sket til trods for, at måltal og ambitionsniveauer i

mål- og resultatplanen for 2017 var fastholdt eller skærpet i forhold til tidligere og til trods for, at

Spillemyndigheden har gennemgået en meget markant forandringsproces ift. udflytning til Odense.

Gennem et stærkt fokus på procesoptimering og kvalitetssikring har Spillemyndighedens sagsbe-

handling udvist stabil drift i 2017. På samme måde har Spillemyndighedens tilsyn med såvel det

landbaserede marked som onlinemarkedet været af samme omfang som tidligere og har samtidig

gennemgået en række forbedringer og optimeringer med henblik på at føre et tilsyn, der er både

risikobaseret, kompetent og som sikrer gennemsigtighed og fairness for spillerne.

Spillemyndigheden gennemførte i 2017 en række oplysningskampagner med fokus på at udbrede

kendskabet til selvudelukkelsesregistret ROFUS og MitSpil-

Dette medførte især en øget an-

vendelse af ROFUS, hvilket understøtter lovens formål om at beskytte udsatte spillere ift. spilaf-

hængighed.

Spilmarkedet

2017 har været præget af flere nye udbydere på onlinemarkedet, der på kort tid har opnået væsent-

lige markedsandele. De har medvirket til markant vækst inden for især onlinekasino, mens udviklin-

gen på væddemål, spilleautomater og landbaseret kasino har været mere stabil.

Pr. 1. januar 2018 er onlinebingo samt væddemål på hestevæddeløb blevet liberaliseret. I forbin-

delse med liberaliseringen af hestevæddeløb er der etableret en særlig bidragsordning, der finan-

sierer omkostninger af fælles interesse for hestevæddeløbssporten og væddemålsudbyderne. Bi-

dragsordningen administreres af Spillemyndigheden. Begge spiltyper vil fremover være en del af

tilladelserne til hhv. onlinekasino og væddemål, hvor de tidligere kun blev udbudt af Danske Lotteri

Spil A/S.

Årets økonomiske resultat

Årets resultat er fortsat positivt påvirket af et voksende spilmarked, der på visse områder har vækst-

rater der væsentligt overstiger det forventede. Spillemyndigheden har igangsat forskellige initiativer

for at tilpasse forretningen til det voksende marked, men disse vil først slå fuldt ud igennem i de

kommende år. Samtidig har Spillemyndigheden oplevet en meget markant medarbejderomsæt-

ning og oplevet en væsentlig afgang af erfarne medarbejdere, hvilket har medvirket til at nedbringe

det samlede lønniveau trods løbende opmanding og i mindre omfang dobbeltbemanding ifm. ud-

flytning til Odense. Samtidig har Spillemyndighedens omkostninger til reetablering af lejemål ifm.

udflytningen været mindre end ventet, da der er indgået en frembrugeraftale med SKAT, hvor beho-

vet for ombygning m.v. var mindre, end det havde været ved frembruger eller fremleje til en part

uden for koncernen.

Årets realiserede overskud på 9,8 mio. kr. stammer således hovedsageligt fra stigende gebyrind-

tægter vedr. væddemål/onlinekasino samt et mindreforbrug vedrørende udflytningen.

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

I tabel 1 nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Spillemyndigheden.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

-78,7

66,8

-8,0

-7,3

-75,9

65,5

-10,4

-9,8

-77,4

75,3

-2,0

-1,4

2016

2017 Budget 2018

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

13,0

11,5

-10,8

-11,9

-20,1

10,3

5,7

-20,6

-9,8

-13,4

14,7

-22,0

-14,7

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen

Bevillingsandel (pct.)

Udvalgte KPI’er

Personaleomsætning

Sygefravær

31,4

4,6

22,4

5,6

86,3

14,7

68,4

8,6

98,0

5,7

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris (kr.)

73,0

533.773

73,7

524.279

79,4

517.245

Kilde: SKS, ISOLA, SAP BI og Spillemyndighedens grundbudget for 2018

Boks 1. Definition af nøgletal samt udvalgte KPI’er

Nøgletal eller KPI

Udnyttelsesgrad af lånerammen

Bevillingsandel

Personaleomsætning

Sygefravær

Årsværkspris

Definition

Ultimosaldo FF4 / låneramme

Indtægtsført bevilling / ordinære driftsindtægter i alt

Andel af medarbejdere, der er udskiftet i perioden ba-

seret på data fra ISOLA.

Nettosygefravær (gennemsnitligt antal sygedage pr.

medarbejder fratrukket langtidssygefravær)

Personaleudgifter i alt / årsværk

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

2.2.1 Spillemyndighedens hovedkonto

Spillemyndigheden er ansvarlig for hovedkonto § 09.21.02.

Spillemyndigheden

. For regnskabsåret

2017 realiseres et overskud på 9,8 mio. kr., hvorefter det akkumulerede overførte overskud udgør

19,2 mio. kr.

Tabel 2. Virksomhedens hovedkonto

Drift

Bevilling

Mio. kr.

(FL+TB)

6,5

-3,3

Regnskab

Overført overskud

ultimo

19,2

I alt

09.21.02.

Spillemyndig-

heden

Udgifter

Indtægter

Kilde: SKS

64,4

-57,9

66,1

-69,4

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Spillemyndighedens forbrug på kerneopgaver fremgår af tabel 3. Tabellen viser fordelingen på op-

gaver baseret på afholdte omkostninger og medarbejdernes opgavefordeling via tidsregistreringen.

Omkostninger til generel ledelse og administration udgør et højt niveau, også når der ses bort fra

omkostningerne til udflytningen. En overordnet analyse af henførte omkostninger til generel ledelse

og administration viser, at regnskabsregistreringen ikke fuldt ud lever op til vejledningen for regn-

skabsregistrering af generelle fællesomkostninger, idet der i den valgte løsning allokeres flere typer

omkostninger, end vejledningen angiver.

Spillemyndigheden vil fra og med 2018 sikre, at henførte omkostninger til generel ledelse og admi-

nistration i endnu højere grad er i overensstemmelse med vejledningen. Forventningen er, at om-

kostningsniveauet vil udgøre omkring 30 pct. mod de 40 pct. i 2017.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave (beløb i mio. kr.)

0. Generel ledelse og administra-

tion

1. Sagsbehandling

2. Informationsvirksomhed og in-

ternationalt samarbejde

3. Tilsyn og kontrol

I alt

Bevilling

(FL + TB)

Øvrige ind-

tægter

Omkost-

ninger

Andel af

årets over-

skud

-4,3

-0,4

-0,6

-1,2

-6,5

-28,7

-8,1

-10,3

-22,3

-69,4

27,4

7,7

9,8

21,2

66,1

-5,6

-0,8

-1,1

-2,3

-9,8

Anmærkninger: Bevilling og øvrige indtægter er fordelt forholdsmæssigt efter omkostningerne, bortset fra særskilt bevilling

til udflytningen, som er henført til generel ledelse og administration.

Kilde: Udtræk fra SAP og rekalkulation af udtræk.

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

2.4 Målrapportering

Der er indgået en mål- og resultatplan for 2017 i samarbejde mellem Spillemyndigheden og Skatte-

ministeriet. Tabel 4 viser en oversigt over de 9 mål, som mål- og resultatplanen indeholder, samt

Spillemyndighedens resultater og grad af målopfyldelse.

Tabel 4. Opfølgning på mål- og resultatplanen for Spillemyndigheden 2017

Driftsmål for 2017

Periode

1. Kvartal

Succeskriterium

Den gennemsnitlige sagsbehandlingstid på alle afgø-

relsessager ≤ 13,4 dage

Opnåede

resultater

11,0 dage

12,1 dage

11,4 dage

8,5 dage

I over 99 pct. af

sagerne er be-

handlingstiden ≤

163,8

I over 99 pct. af

sagerne er be-

handlingstiden ≤

163,8

I over 99 pct. af

sagerne er be-

handlingstiden ≤

163,8

I over 99 pct. af

sagerne er be-

handlingstiden ≤

163,8

Gennemført

Score 87,9

Score 96,8

Grad af

målopfyldelse

3/3

2/3

3/3

Gennemsnitlig sags-

behandlingstid

2. Kvartal

3. Kvartal

4. Kvartal

1. Kvartal

3/3

Maksimale sags-

behandlingstid

2. Kvartal

Den maksimale sagsbehandlingstid i 95 pct. af alle

Spillemyndighedens sager er ≤ 182 dage

3/3

3. Kvartal

3/3

4. kvartal

Valg af undersøgelsesområde og udarbejdelse af de-

1. Kvartal sign

Kvalitet i sagsbehandlingen

2. Kvartal Udarbejdelse af baseline undersøgelse

Undersøgelsen gentages med et resultat ≥ den målte

4. Kvartal score i baseline undersøgelsen

3/3

4/4

35/36

Grad af

målopfyldelse

12/12

6/6

3/3

2/3

3/3

35/36

I alt

Policymål for 2017

Undersøgelse om

ulovligt Spil

Oplysningsbesøg på

Uddannelsesinstitutioner

Periode

3. Kvartal

1. Kvartal

4. Kvartal

1. Kvartal

Kendskab til

Spillemyndigheden

2. Kvartal

3. Kvartal

4. Kvartal

Succeskriterium

Der er gennemført og offentliggjort en undersøgelse

om ulovligt spil

Der er udsendt oplysningsmateriale og oprettet en be-

stillingsportal på Spillemyndighedens hjemmeside

Der er gennemført mindst 10 besøg inden udgang af

4. kvartal

Trafikken på Spillemyndighedens hjemmeside målt i

antal unikke brugere er ≥ niveauet for 1. kvartal 2016

Trafikken på Spillemyndighedens hjemmeside målt i

antal unikke brugere er ≥ niveauet for 2. kvartal 2016

Trafikken på Spillemyndighedens hjemmeside målt i

antal unikke brugere er ≥ niveauet for 3. kvartal 2016

Trafikken på Spillemyndighedens hjemmeside målt i

antal unikke brugere er ≥ niveauet for 4. kvartal 2016

Opnåede

resultater

Gennemført

12 besøg

87.250

61.038

46.952

72.064

I alt

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

Interne Administrative

mål for 2017

Økonomistyring

Periode

4. Kvartal

1. Kvartal

Sygefravær

2. Kvartal

3. Kvartal

4. Kvartal

Social Kapital

2. Kvartal

4. Kvartal

Succeskriterium

Afvigelsen mellem Spillemyndighedens gebyrindtægter

og grundbudgettet er på maksimalt 7 pct.

Spillemyndighedens nettosygefravær er ≤ statens sam-

lede fraværsniveau for 1. kvartal 2016

Spillemyndighedens nettosygefravær er ≤ statens sam-

lede fraværsniveau for 2. kvartal 2016

Spillemyndighedens nettosygefravær er ≤ statens sam-

lede fraværsniveau for 3. kvartal 2016

Spillemyndighedens nettosygefravær er ≤ statens sam-

lede fraværsniveau for 4. kvartal 2016

Den målte sociale kapital i Spillemyndigheden er ≥ den

målte score for 2. kvartal 2016

Den målte sociale kapital i Spillemyndigheden er ≥ den

målte score for 4. kvartal 2016

Opnåede

Grad af målop-

resultater

fyldelse

Afvigelse på

0/12

11,1 pct.

1,34 dage

1,00 dage

1,16 dage

2,10 dage

70,13

66,18

3/3

2/3

0/3

4/6

13/36

I alt

Resultat

Afsnit 2.4.1 uddyber de væsentligste mål, herunder redegør for de mål, hvor Spillemyndigheden

ikke målopfylder.

2.4.1 Målrapportering – uddybende forklaringer

Som det fremgår af tabel 4, er der i mål- og resultatplanen for 2017 opstillet 9 mål for Spillemyndig-

heden. Hvert mål er fastsat til 12 point, hvilket betyder, at der i alt er mulighed for en målopfyldelse

på 108 point. Spillemyndigheden har i 2017 opnået 83 point, svarende til en opfyldelsesgrad på 77

pct.

For de mål, hvor der er indsat et måltal, fx målet om en gennemsnitlig sagsbehandlingstid under

13,4 dage, er pointene opgjort således, at der skal være tale om et resultat 10 pct. bedre end måltal-

let, for at opnå fuld point. I det nævnte tilfælde skal sagsbehandlingstiden derfor være under 12,06

dage for at opnå fuld point (i dette tilfælde 3 point pr. kvartal).

83/108

Driftsmål for 2017

Sagsbehandlingen

Spillemyndigheden har i 2017 haft tre mål vedrørende sagsbehandling. Behandling af ansøgninger

om tilladelse til udbud af spil mv. er en af Spillemyndighedens kerneopgaver, og det er afgørende,

at der leveres en både hurtig og korrekt sagsbehandling.

Den gennemsnitlige sagsbehandlingstid har i tre af fire kvartaler været mere end 10 pct. bedre end

måltallet, hvilket medfører fuld målopfyldelse på de tre kvartaler, mens det sidste kvartal kun udlø-

ser 2 ud af 3 point.

I alle kvartaler har den maksimale sagsbehandlingstid i mere end 99 pct. af sagerne været under

måltallet på 182 dage, hvilket giver fuld målopfyldelse på målet om maksimal sagsbehandlingstid.

Spillemyndigheden har i 2017 gennemført en undersøgelse om kvalitet i sagsbehandlingen for sa-

ger vedrørende opstilling af spilleautomater i spillehaller og restaurationer. Spillemyndigheden gen-

nemførte en baseline-undersøgelse i 2. kvartal, hvorefter der blev arbejdet målrettet med at rette

op på de uhensigtsmæssigheder ved sagsbehandlingen, som blev identificeret i undersøgelsen.

Undersøgelsen blev gentaget i 4. kvartal, og resultatet blev forbedret med mere end 10 pct.

Policymål for 2017

Spillemyndigheden har også i 2017 arbejdet målrettet med at udbrede kendskabet til myndighe-

den og arbejdet med ansvarligt spil som led i kerneopgaven om informationsvirksomhed. Siden 1.

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

kvartal 2017 har det været muligt for uddannelsesinstitutioner at booke Spillemyndigheden til et

der blandt andet fortælles om reguleringen af spil, danskernes spilvaner, Spille-

myndighedens mærkningsordning og selvudelukkelsessystemet ROFUS. I 2017 afholdt Spillemyn-

digheden 12 roadshows.

Spillemyndigheden oplevede i 2017 en markant stigning i antallet af besøgende på hjemmesiden. I

første kvartal var stigningen på 193 pct. ift. samme periode sidste år. Dette forventes at hænge sam-

men med lanceringen af en reklame for ROFUS i januar 2017. Også i 2. og 4. kvartal oplevede Spille-

myndigheden en stigning på mere end 10 pct., og der opnås fuldt point for disse kvartaler. Der var

også en stigning i antal besøgende i 3. kvartal ift. samme periode i 2016, men stigningen var under

10 pct.

Interne administrative mål

Økonomistyring

Som det fremgår af tabellen, er afvigelsen på gebyrindtægter i 2017 på 11,1 pct., idet indtægterne

har været højere end forventet. Dette skyldes, at Spillemyndigheden i 2017 har modtaget flere an-

søgninger fra nye udbydere, end det var muligt at forudse, og at særligt én udbyder har haft en eks-

traordinær stor vækst, som det ikke var muligt for Spillemyndigheden at forudse. Hertil kommer at

spilmarkedet generelt fortsat er i vækst, hvilket medfører stigende gebyrindtægter som følge af de

eksisterende gebyrtrapper.

Sygefravær

Spillemyndigheden havde i 1. og 2. kvartal 2017 et lavere sygefravær end statens gennemsnitlige

sygefravær. I 3. og 4. kvartal oplevede Spillemyndigheden et højere sygefravær end det gennem-

snitlige statslige sygefravær. Spillemyndigheden finder ikke, at der kan peges på nogle særlige årsa-

ger til det højere sygefravær i perioden udover almindelig sygdom - heller ikke set ift. de nylige un-

dersøgelser om social kapital eller APV.

Social Kapital

Spillemyndigheden har i 2. og 4. kvartal 2017 gennemført undersøgelser af den sociale kapital på

arbejdspladsen. Resultaterne af undersøgelserne er benchmarket ift. resultaterne af samme under-

søgelser fra 2016. For begge kvartaler gælder det, at Spillemyndigheden, i et år med ekstra høj

medarbejderomsætning pga. udflytningen, har forbedret resultatet, og altså opnået en bedre social

kapital sammenlignet med undersøgelserne fra 2016. Dog er der tale om en forbedring, som er på

under 10 pct.

2.5 Forventninger til det kommende år

2018 forventes at blive et år, hvor der ikke er forhold uden for Spillemyndighedens normale drifts-

aktiviteter, såsom udflytning, der påvirker driften. Personaleomsætningen forventes fortsat at falde,

så den nærmer sig niveauet for staten som helhed.

Indtægten fra bevilling falder til et normalt driftsniveau i 2018 på årligt 3,7 mio. kr., som følge af at

udflytningen er fuldt gennemført i 2017, og der derfor i 2018 ikke er bevilling til dette formål. Faldet i

bevillingen opvejes af, at gebyrindtægterne fortsat forventes at være stigende, især på vædde-

mål/online, hvor markedsvæksten primært ligger. Afledt af de fortsat stigende gebyrindtægter er

der indregnet et stigende udgiftsniveau, der bl.a. omfatter Spillemyndighedens plan om investerin-

ger i et IT-understøttet overvågnings- og læringsmiljø for relevante spilområder.

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

Ifm. liberaliseringen af væddemål på hestevæddeløb m.fl. pr. 1. januar 2018 er der etableret en sær-

lig bidragsordning, som Spillemyndigheden administrerer. Bidragsordningen er etableret af hensyn

til finansiering af omkostninger af fælles interesse for hestevæddeløbssporten og væddemålsudby-

derne og indebærer, at bidragene indbetales til Spillemyndigheden, som herefter skal videregive

midlerne til hestevæddeløbssporten.

I forventningerne til 2018 er huslejen på Havneholmen i København budgetteret som værende

fremlejet hele året, selv om den nuværende kontrakt udløber til august. Såfremt aftalen ikke forlæn-

ges, eller der ikke indgås en ny aftale, medfører det en øget udgift i regnskabsåret.

Der er som altid en usikkerhed i markedsudviklingen på det volatile spilområde og deraf størrelsen

på Spillemyndighedens gebyrindtægter.

Tabel 5 opsummerer forventningerne til det kommende år.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Opgave (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskab 2017

-75,9

66,1

-9,8

Grundbudget 2018

-77,4

76,0

-1,4

Anmærkninger: Afvigelser i totaler skyldes afrundinger.

Kilde: SKS og Spillemyndighedens grundbudget for 2018.

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Spillemyndigheden følger Bekendtgørelse nr. 70 om statens regnskabsvæsen af 27. januar 2011 og

retningslinjerne i Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (ØAV).

Der er ingen ændringer til regnskabspraksis i forhold til det foregående år.

3.2 Resultatopgørelse mv.

Spillemyndigheden har realiseret et overskud på 9,8 mio. kr. i 2017. Overskuddet skyldes en mar-

kant større vækst på spilmarkedet. Hertil kommer et faldende lønniveau trods opmanding, færre

driftsomkostninger, herunder at engangsomkostninger relateret til udbuddet af spilkontrolsystemet

i 2016 naturligt ikke er gentaget i 2017, samt at ikke alle midler bevilget til udflytningen til Odense er

anvendt.

Indtægterne fra gebyrer udviser en fortsat vækst på netto 2,4 mio. kr. i forhold til 2016. Indeholdt i

denne stigning er dels et fald i gebyrindtægter fra monopolspilselskaber på 3,7 mio. kr., der dog op-

vejes af en stigning i gebyrindtægter fra det liberaliserede marked på 5,7 mio. kr. sammenholdt med

2016.

Spillemyndigheden har i 2017 fået tilført en bevilling på 2,7 mio. kr. til brug for den statslige udflyt-

ning. Bevillingen er delvist anvendt, hvorfor Spillemyndigheden samlet for 2016 og 2017 realiserer

et overskud på 0,9 mio. kr.

På trods af at der i 2017 er rekrutteret mange nye medarbejdere, er de samlede personaleomkost-

ninger for året på samme niveau som i 2016. Det skyldes dels, at 2016 indeholdt ekstraordinære

personaleomkostninger relateret til dobbeltbemanding ifm. udflytningen, samt at Spillemyndighe-

dens lønniveau generelt er faldet lidt i 2017 sammenlignet med tidligere år.

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

Andre ordinære driftsomkostninger udviser et fald på 5,5 mio. kr. sammenholdt med 2016. Faldet

er tæt forbundet med tilsvarende fald i både bevillingen og monopolområdet, men skyldes også, at

omkostninger til udbud af Spilkontrolsystemet i 2016 ikke er gentaget i 2017. I 2017 er der anvendt

ca. 2,0 mio. kr. til oplysningskampagner.

Af tabel 6 fremgår resultatopgørelsen for Spillemyndigheden.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

34,5

5,0

-0,4

1,9

40,9

3,4

3,9

20,3

70,7

34,2

4,9

-0,8

2,2

40,6

3,6

3,9

14,8

65,5

36,4

5,5

-0,8

1,3

42,3

4,2

4,0

21,8

75,3

2,3

2,7

2,9

-11,6

-0,1

-67,0

-78,7

-6,5

0,0

-69,4

-75,9

-3,7

0,0

-73,7

-77,4

2016

2017

2018

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Årets resultat / underskud

-8,0

-10,4

-2,1

0,7

-7,3

0,6

-9,8

0,7

-1,4

Anmærkninger: Sammenligningstal for 2016 er tilpasset det nye krav om internt køb af varer og tjenesteydelser. Afvigelser i

totaler skyldes afrundinger.

Kilde: SKS og Spillemyndighedens grundbudget for 2018.

Tabel 7. Resultatdisponering

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til overført overskud

Kilde: SKS

0,0

9,8

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

3.3 Balancen

Tabel 8. Balancen

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Udviklingsprojekter under opfø-

relse

2016

2017

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (startkapital)

2016

2017

1,4

11,9

1,0

13,0

9,8

0,4

10,2

Bortfald

Overført overskud

Egenkapital i alt

9,4

10,8

19,2

20,6

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

3 Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

0,0

0,1

Hensatte forpligtelser

4,0

2,4

Langfristede gældsposter

1,4

14,4

1,4

11,7

FF4 Langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

11,9

9,8

11,4

1,1

4,9

1,4

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydel-

ser

Anden kortfristet gæld

14,7

1,7

4,6

0,0

21,0

32,9

47,7

6,2

1,1

5,0

1,8

14,1

23,8

46,8

19,8

1,0

20,9

33,3

47,7

19,8

9,0

28,9

35,2

46,8

Skyldige feriepenge

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

Anmærkninger: Afvigelser i totaler skyldes afrundinger. Der er foretaget reklassifikation mellem omsætningsaktiver og anden kort gæld.

Kilde: SKS

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

3.4 Egenkapitalforklaring

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+ ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

Opskrivninger

Overført overskud primo

+ overført fra årets resultat

- bortfald

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo R-året

2016

3,5

0,0

3,5

1,4

2,1

7,3

0,0

9,4

10,8

2017

10,8

0,0

10,8

1,4

9,4

9,8

0,0

19,2

20,6

Kilde: SKS

3.5 Likviditet og låneramme

Tabel 10. Udnyttelse af låneramme

2017

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

10,3

15,0

68,4

Kilde: SKS

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2016

Akkumuleret opsparing ultimo 2017

§ 09.21.02

(mio. kr.)

47,7

47,8

38,6

9,2

21,5

30,6

Anmærkninger: Afvigelser i totaler skyldes afrundinger.

Kilde: SKS

3.7 Bevillingsregnskabet

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Videre-

førelse

ultimo

Hoved-

konto

Navn

Bevillings-

type

Driftsbevil-

(mio. kr.)

Bevil-

ling

Regn-

skab

Afvi-

gelse

Spillemyn-

09.21.02

digheden

ling, omkost-

ningsbaseret Udgifter

Indtægter

64,4

-57,9

66,1

-69,4

1,7

-11,5

9,8

Kilder: SKS

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

4.1.1 Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Tabel 13. Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

25,3

0,4

1,0

0,0

26,7

-16,9

0,0

-16,9

9,8

Udviklings-

projekter un-

der opførelse

1,0

0,4

-1,0

0,0

0,4

0,0

0,4

(mio. kr.)

Kostpris

Tilgang

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2017

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2017

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2017

I alt

26,3

0,8

0,0

27,1

-16,9

0,0

-16,9

10,2

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Anmærkninger: Afvigelser i totaler skyldes afrunding.

Kilde: SKS og SAP

-3,6

0,0

-3,6

0,0

-3,6

0,0

-3,6

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

4.1.2 Note 2: Materielle anlægsaktiver

Tabel 14. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Kostpris 01.01.2017

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2017

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2017

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2017

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Kilde: SKS

Grunde, arealer

og bygninger

0,0

0,1

0,0

0,1

0,0

0,1

0,0

4.1.3 Note 3: Tilgodehavender

Tabel 15. Tilgodehavender

(mio. kr.)

Tilgodehavender fra debitorer

Depositum

Andre tilgodehavender

Tilgodehavender

Anmærkninger: Afvigelser i totaler skyldes afrunding

Kilde: SKS

2016

8,9

0,4

2,0

11,4

2017

0,0

0,6

4,3

4,9

4.1.4 Note 4: Hensættelser

Tabel 16. Hensættelser

(mio. kr.)

Åremålshensættelse

Jubilæum og resultatløn

Reetableringsforpligtelse, Havneholmen

Reetableringsforpligtelse, Englandsgade

Hensættelse til fratrædelse af tjenestemænd

Hensættelser

Kilde: SKS

2016

0,3

0,0

0,6

0,0

3,1

4,0

2017

0,3

0,2

0,6

0,1

1,2

2,4

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

4.2 Gebyrfinansieret virksomhed

Tabel 17. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

(mio. kr.)

2014

Danske Lotteri Spil

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Klasselotteriet

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Landbaseret kasino

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

12,4

0,0

9,9

0,0

1,4

0,0

0,2

0,0

0,3

0,0

1,0

0,0

0,6

0,0

8,1

7,1

1,0

6,6

8,1

-1,5

11,2

10,0

1,2

7,9

7,8

0,1

Årets resultat

2015

2016

2017

Anmærkninger: Landbaseret kasino overgik til opkrævning af gebyr via lovbestemt takst pr. 1. juli 2016.

Kilde: Spillemyndighedens omkostningsfordeling på gebyrområder.

Gebyrprovenu for Danske Lotteri Spil består af gebyr for det indeværende år samt af regulering af

gebyret for foregående år til og med 2016, hvilket er grunden til, at resultatet i de enkelte år udviser

hhv. positive og negative resultater. Fra og med 2016 er reguleringen bogført som en periodise-

ringspost allerede i de indeværende år. Først fra 2017 vil resultatet være uden driftseffekt.

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst

(mio. kr.)

Gebyrordning

Gevinstgivende spilleau-

tomater

Væddemål/onlinekasino

Landbaseret kasino

Offentlig hasardspil

2014

0,0

1,4

0,0

Årets resultat

2015

-1,3

0,0

2016

2,4

3,2

-0,3

0,0

2017

-1,5

8,2

1,6

0,0

Anmærkninger: Landbaseret kasino er fra 1. juli 2016 omfattet af gebyrordning med lovbestemt takst. Kilde: Spillemyndig-

hedens omkostningsfordeling på gebyrområder.

Gevinstgivende spilleautomater udviser et resultat i både positiv og negativ retning henover årene.

Udsvingene hænger sammen med, at allokeringen af ressourcer i de enkelte år varierer alt efter

hvilke indsatser, der bliver gennemført.

Gebyrstrukturen på væddemål/onlinekasino området blev omlagt med effekt pr. 1. juli 2016, såle-

des at jo større en spiludbyder er, jo større er gebyret. Siden omlægningen er markedet vokset, så

flere spiludbydere ligger i den høje ende af gebyrskalaen. Markedsudviklingen har betydet, at der

FIU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 99: Årsrapporter for 2017, fra skatteministeren

Årsrapport 2017 Spillemyndigheden

det sidste halvandet år er opnået væsentligt større gebyrindtægter end forventet, hvorfor der er rea-

liseret et større positivt resultat for 2017.

Landbaseret kasino udviser et årsresultat på 1,6 mio. kr., der fortrinsvis skyldes større gebyrprovenu

end budgetteret ved årets start.