ERU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 221: Henvendelse af 28/5-18 fra Forsikring & Pension, vedrørende pensionsreformen

Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2017-18
ERU Alm.del Bilag 221
Offentligt

Den faglige debat om pensionsreformerne er under lavmålet

Kommentar: Folketinget behandler netop nu forslaget om at give et ekstra skat-

tefradrag for pensionsopsparing. Sammen med det allerede besluttede forslag om

målretning af aldersopsparing vil det for de fleste danskere betyde en betragtelig

lavere beskatning af pensionsopsparing. Det er imidlertid ikke det billede, der bli-

ver tegnet, når Ældresagens og forskellige pensionsrådgiveres i bedste fald ufuld-

stændige regnestykker præsenteres. Senest i dag 28. maj i Ekstra Bladet, hvor

en pensionsrådgiver kun regner på den ene halvdel af pensionsreformen. Det me-

ner adm. direktør Per Bremer Rasmussen, Forsikring & Pension.

Regeringen pensionsreform består af to dele. Den første del er en målretning af

aldersopsparingen, så der kan indskydes op til 50.000 kroner årligt, når man har

fem år eller mindre til folkepensionsalderen. Ellers kan der indskydes op til 5.000

kroner årligt. Den del blev vedtaget i december 2017.

Den anden del er et ekstra skattefradrag for indskud på fradragsberettigede ord-

ninger. Ekstrafradraget er på ca. 8,2 procentpoint, når man har 15 år eller mindre

til folkepensionen, og ca. 3,1 procentpoint tidligere. Den del behandles netop nu

af Folketinget.

Hvis man tager højde for alle elementerne i pensionsreformerne, er der

tale om en markant reduktion i beskatningen af pension. Derfor er rege-

ringens samlede løsning et væsentligt skridt i den rigtige retning og bety-

der, at det over en årrække er en god forretning at spare op til pension i

en pensionsordning, siger adm. direktør Per Bremer Rasmussen, Forsik-

ring & Pension.

Det er imidlertid ikke det billede, der bliver tegnet, når fx Ældresagens og

uafhængige pensionsrådgiveres i bedste fald ufuldstændige regnestykker

præsenteres. Senest i dag i Ekstra Bladet, hvor en rådgiver fejlagtigt af-

skriver pensionsreformerne. Derfor er den faglige debat om pensionsre-

formerne under lavmålet, siger Per Bremer Rasmussen.

Selvom Forsikring & Pension bakker op om regeringens samlede løsning, er den

ikke perfekt. Fem

–

ti år før folkepensionsalderen kan der for visse grupper være

problemer med høj beskatning, som gør, at pensionsopsparing ikke er det mest

attraktive. Forsikring & Pension havde et forslag, som målrettet løste problemet

for disse aldersgrupper. Men der var ikke politisk opbakning til dette forslag.

Samlet set er regeringens løsning et væsentligt skridt i den rigtige ret-

ning, der reducerer den samlede beskatning af pensionsbeskatning be-

tragteligt. Derfor opfordrer vi Folketingets politikere

–

trods de mange

vildledende regnestykker i den offentlige debat - til at stå fast og ved-

tage den sidste halvdel af pensionsreformen, siger Per Bremer Rasmus-

sen.

ERU, Alm.del - 2017-18 - Bilag 221: Henvendelse af 28/5-18 fra Forsikring & Pension, vedrørende pensionsreformen

Regnestykke i Ekstra Bladet tager ikke højde for aldersopsparing

I Ekstra Bladet i dag 28. maj 2018 præsenteres et regnestykke af virkningen

af pensionsreformen. Der tages imidlertid ikke højde for aldersopsparing. Her

præsenteres beregninger, hvor der både tages højde for aldersopsparing og

ekstra skattefradrag for pension. Konklusionen er, at gevinsten ved pensions-

opsparing forbedres markant - fra et underskud på godt 11.000 kroner til et

overskud på knap 73.000 kroner

–

og pensionsopsparing er næsten lige så at-

traktiv som fri opsparing.

Der tages som i eksemplet i Ekstra Bladet udgangspunkt i en person, der ind-

betaler 50.000 kroner til pension årligt i ti år før folkepensionsalderen. Efter

pensionering udbetales opsparingen over ti år. Der er ligeledes vist tallene for

en person, der sparer op uden for pensionssystemet i såkaldt fri opsparing.

Tab/gevinst-beløbet i regneeksemplet herunder viser forskellen mellem indbe-

talinger og udbetalinger.

Første talsøjle (gamle regler) viser vilkårene før pensionsreformerne. Da er

der et tab ved at spare op til pension på godt 11.000 kroner, som skyldes

modregning i folkepensionens tillæg. Det skal sammenholdes med en gevinst

på fri opsparing på godt 75.000 kroner i tredje talsøjle.

Tabellen viser i anden talsøjle (nye regler), at det med pensionsreformen er

blevet en markant bedre forretning at spare op til pension. Faktisk er pensi-

onsopsparing - selv i denne situation, hvor beskatningen er hårdest - blevet

en næsten ligeså god forretning som fri opsparing.

Nye regler

Ekstra pensionsfra-

drag og maksimalt

indskud på alders-

opsparing

Kr.

270.540

343.452

72.912

Gamle regler

Indbetaling efter

fradrag

Samlet udbetaling

efter indkomstskat

og modregning

Tab/gevinst

Fri opsparing

311.500

300.357

-11.143

270.540

345.909

75.369

Note: Der er regnet for en bundskatteyder med marginalskat for personlig indkomst på

37,7 pct. Som pensionist forudsættes hele udbetalingen fra livrente at aftrappe folke-

pensionens tillæg med 30,9 pct. Ved fri opsparing forudsættes afkastet beskattet med

37,8 pct., som er den laveste sats for positiv nettokapitalindkomst. Der er set bort fra

afkastet i forbindelse med aftrapningen af pensionstillægget. Der er regnet med et af-

kast på fire pct. på opsparingen.

Kilde: Forsikring & Pension

Side 2