Folketingets Finansudvalg
Christiansborg
25. november 2016
Svar på Finansudvalgets spørgsmål nr. 22 (Alm. del) af 13.
oktober 2016 stillet efter ønske fra Pelle Dragsted (EL)
Spørgsmål
Vil ministeren oplyse, hvordan pensionsformuen for over 60-årige fordelt på selv-
stændige, lønmodtagere/topledere, lønmodtagere/højt niveau, lønmodtage-
re/mellem niveau, lønmodtagere grundniveau, arbejdsløse/ aktivering, kontant-
hjælpsmodtagere, førtidspensionister og personer uden for arbejdsmarkedet, og
hvordan kan årligt betalt PAL-skat (gennemsnit de seneste 3 år) fordeles på de
enkelte grupper?
Svar
Registerinformation om danskernes pensionsformue findes kun for 2014, hvor
den samlede værdi var ca. 3.172 mia. kr. (2014-niveau)
1
svarende til en gennem-
snitlig pensionsformue på ca. 568.000 kr. pr. person i familier, hvor mindst én
voksen i familien har boet i Danmark i hele 2014 og har været fuldt skattepligtig.
Denne samlede pensionsformue består både af formuer, der endnu ikke er ind-
komstbeskattet (men som kommer til beskatning på udbetalingstidspunktet), og
formuer, der er blevet beskattet på indbetalingstidspunktet. Det er afkastet af disse
pensionsformuer, der ligger til grund for PAL-skatten. Der er derfor ikke foreta-
get omregning af fx de ubeskattede pensionsformuer til en efter-skat værdi. For-
delingen af den samlede formue på forskellige socioøkonomiske grupper fremgår
af figur 1. Af figur 2 fremgår den gennemsnitlige pensionsformue for grupperne.
En stor del af den samlede pensionsformue ligger hos lønmodtage-
re/grundniveau, lønmodtagere/højt niveau og gruppen ’resten’, der bl.a. dækker
over efterlønsmodtagere og folkepensionister,
jf. figur 1.
Særligt for de 60-årige og
opefter ligger en stor andel af formuen i gruppen ’resten’, hvilket skyldes det høje
antal folkepensionister i netop denne gruppe. Lønmodtagere/topledere havde den
højeste gennemsnitlige pensionsformue i 2014, mens de 60-årige og opefter i
gruppen ’resten’ har en relativt lav gennemsnitlig pensionsformue,
jf. figur 2.
Dette
skyldes blandt andet, at mange af disse personer kan have fået udbetalt store dele
af deres pensionsopsparing.
Dette afviger fra pensionsformuen oplyst i BEU 597, som var baseret på tal fra ADAM. Forskellen skyldes til dels, at
pensionsformuen i nærværende besvarelse er opgjort for familier, hvor minimum en voksen i familien har boet i Danmark
hele året og har været fuldt skattepligtig. Denne betingelse er foretaget for at skabe overensstemmelse med DST’s ind-
komststatistik, hvor der i 2014 er 2.882.246 familier. Herudover skyldes noget af forskellen, at der er depoter i pengeinsti-
tutter, der er for små til at indgå i de kilder, som ADAM benytter.
1
Finansministeriet · Christiansborg Slotsplads 1 · 1218 København K · T 33 92 33 33 · E [email protected] · www.fm.dk