ERU, Alm.del - 2016-17 - Endeligt svar på spørgsmål 135: Spm. om ministeren vil tilsende udvalget sit talepapir fra åbent samråd 7/4-17 om Finanstilsynets 'Redegørelse for undersøgelse af danske bankers involvering' i 'Panama-papers'-sagen', til skatteministeren

Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2016-17
ERU Alm.del
Offentligt

31. marts 2017

J.nr. 2017 - 1718

Kontor:

Selskab, aktionær og erhv erv

Samrådsspørgsmål Å, AA og AC

- Tale til besvarelse af spørgsmål Å, AA og AC den 7. april 2017

Spørgsmål Å

Ministeren bedes redegøre for synet på Finanstil-

synets ”Redegørelse for undersøgelse af danske

bankers involvering i ”Panama-papers”-sagen”.

Spørgsmål AA

Ministeren bedes redegøre for, hvilke initiativer

ministeren agter at iværksætte på sit ressortområde

for at dæmme op mod lignende sager i fremtiden.

Spørgsmål AC

Ministeren bedes redegøre for, om han mener, at

den samlede indsats fra SKAT mod skattely er til-

strækkelig solid, og kan matche den grad af inter-

national organisering af skattesvindel, som er gen-

givet i Berlingske artikler den 21. marts 2017.

ERU, Alm.del - 2016-17 - Endeligt svar på spørgsmål 135: Spm. om ministeren vil tilsende udvalget sit talepapir fra åbent samråd 7/4-17 om Finanstilsynets 'Redegørelse for undersøgelse af danske bankers involvering' i 'Panama-papers'-sagen', til skatteministeren

Indledning

Jeg vil gerne takke for indkaldelsen til dette sam-

råd i Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget, hvor

jeg bl.a. får lejlighed til at kommentere på de initi-

ativer, der arbejdes på for at bekæmpe skatteund-

dragelse ved brug af skattely. Jeg vil efter aftale

med spørgerne behandle de stillede spørgsmål

under ét.

Først kommenterer jeg på Finanstilsynets redegø-

relse for danske bankers involvering i Panama-

papirerne [Å]. Dernæst kommenterer jeg på,

hvorvidt SKATs indsats er tilstrækkelig solid og

kan matche den internationale organisering af

Side 2 af 21

skattesvindel [AC], og endelig vil jeg redegøre for

de initiativer, der iværksættes på Skatteministeri-

ets område for at dæmme op for lignende fremti-

dige sager [AA].

Samrådsspørgsmålene udspringer som bekendt af

de såkaldte Panama-papirer, der omhandler en

massiv brug af skuffeselskaber i skattely, og ikke

mindst af de rystende afsløringer om visse danske

bankers rolle i forbindelse med den formodede

hvidvask af bl.a. ulovlige russiske formuer [Rus-

sian Laundromat].

Side 3 af 21

Det er jo desværre ikke første gang, at vi bliver

gjort opmærksom på en uanstændig og skadelig

skatteyderadfærd. Vi ser desværre for mange af

disse sager, hvor skattesvindlere har unddraget

sig den skat, de skal betale.

Uanset hvilke metoder, svindlerne anvender, er

det regeringens opfattelse, at det skal stoppes, da

skatteunddragelse er dybt undergravende for vo-

res samfund. Det er der heldigvis bred enighed

–

både i Danmark og i udlandet.

Side 4 af 21

Og netop det forhold, at der internationalt er

enighed om, at vi skal bekæmpe skatteunddra-

gelse på tværs af landegrænser, er efter min me-

ning helt afgørende.

I disse år er der stor fremdrift på den internatio-

nale scene, og det er i høj grad det, der er en for-

udsætning for, at vi får muligheden for at sætte

ind. Det er regeringens klare opfattelse, at dansk

enegang ikke er vejen frem. Men det er klart, at

hvis de danske regler ikke er robuste nok, er re-

geringen naturligvis åben overfor at se på mulige

ændringer.

Side 5 af 21

Jeg vil i den anledning benytte lejligheden til at

rose den forrige regerings arbejde

–

både i inter-

nationalt regi og med initiativerne i skattelypak-

ken fra 2014 om trusts og indførelse af en inter-

national omgåelsesklausul. Det har i høj grad

medvirket til, at den danske lovgivning er godt

rustet til udfordringerne med skatteunddragelse.

Spørgsmål Å

–

Finanstilsynets redegørelse

I forhold til spørgsmålet om mit syn på Finanstil-

synets redegørelse, så tegner den et billede af, at

de banker, som har været genstand for redegørel-

sen, ikke har haft tilstrækkelig fokus på at sikre, at

hvidvaskreglerne bliver overholdt.

Side 6 af 21

At visse danske banker ikke lever op til hvidvask-

reglerne er vist mildt sagt blevet bekræftet i for-

hold til de oplysninger, som vi nu har fået om

hvidvaskede milliarder, der i en årrække har pas-

seret gennem danske banker.

Det er naturligvis ikke godt nok. Alle skal over-

holde loven. Det gælder også bankerne. Derfor

kan jeg også kun hilse det velkomment, at Fi-

nanstilsynet og SØIK følger sagen tæt.

Som opfølgning på hasteforespørgsel nr. F 39 og

den efterfølgende vedtagelse nr. V 55 i maj 2016

Side 7 af 21

vedtog et bredt flertal i Folketinget bl.a., at rege-

ringen skal indlede politiske drøftelser med hen-

blik på forhandlinger om skattely. Det blev i den

forbindelse aftalt at indlede drøftelserne, når Fi-

nanstilsynets rapport om danske bankers involve-

ring i Panama-papirerne foreligger.

Jeg kan oplyse, at de politiske drøftelser er godt i

gang. Det er regeringens opfattelse, at indsatsen

mod international skattekriminalitet og skatte-

unddragelse skal imødegås ved stærkt internatio-

nalt samarbejde, robust lovgivning og effektiv

kontrol. De politiske drøftelser fortsætter, og det

er min forhåbning, at vi snart kan lande en aftale.

Side 8 af 21

Spørgsmål AC

–

SKATs indsats

I forhold til spørgsmålet om, hvorvidt SKATs

indsats er tilstrækkelig solid og kan matche den

internationale organisering af skattesvindel, så er

det min opfattelse, at SKAT er godt rustet.

SKAT har igennem en årrække haft flere initiati-

ver rettet mod international skatteunddragelse af

både kontrol- og analysemæssig karakter.

SKAT har i

Projekt Skattely

bl.a. undersøgt og af-

dækket grænseoverskridende aktiviteter, hvor der

er risiko for skatteunddragelse, og kontrolleret

Side 9 af 21

både kommanditselskaber, velhavende fraflyttere

og valutaudlændinge mv.

Derudover har

Projekt Skattely

undersøgt oplys-

ninger fra de forskellige lækager, vi har set de se-

neste år, såsom Panama-papirerne, Lux-Leaks, og

HSBC-lækagen.

SKAT har samtidig i

Projekt Money Transfer

ind-

hentet kontroloplysninger fra udvalgte pengein-

stitutter. Formålet har været at gennemgå oplys-

ningerne for at finde ikke-beskattede indtægter

Side 10 af 21

og formuer og efterprøve eksisterende overens-

komster og aftaler med bl.a. skattelylande om

indhentelse af oplysninger.

Endelig har SKAT i

Projekt Udenlandske Skatteop-

lysninger

anvendt de kontroloplysninger, som

SKAT modtager fra EU og tredjelande om bor-

gere, der er fuldt skattepligtige til Danmark. For-

målet er at finde ikke-beskattede indtægter og

formuer - fx gennem oplysninger om løn, pen-

sion, renter, udbytter og andre indtægter.

De erfaringer, SKAT har opnået gennem disse

projekter, har givet værdifuld indsigt, som kan

Side 11 af 21

bruges til at styrke den fremtidige indsats mod in-

ternational skattekriminalitet og skatteunddra-

gelse.

Spørgsmål AA

–

fremtidige initiativer

Det bringer mig frem til besvarelsen af det sidste

spørgsmål, der omhandler de initiativer, der

iværksættes på Skatteministeriets område for at

dæmme op for lignende fremtidige sager.

Fremtidens skattevæsen skal have et stærkt fokus

på at dæmme op for international skattekriminali-

tet og skatteunddragelse. Regeringen har derfor

Side 12 af 21

foreslået at samle og styrke indsatsen i et nyt cen-

ter.

Regeringen vil således samle en række projekter i

skattevæsenet, der omhandler international skat-

teunddragelse og ulovlige pengestrømme.

Ved at samle skattevæsnets kompetencer og erfa-

ringer på området i ét center vil indsatsen frem-

adrettet blive mere sammenhængende, målrettet

og analysebaseret.

Centret får blandt andet til opgave at styrke kon-

trolindsatsen i forbindelse med konkrete sager og

Side 13 af 21

lækager, ligesom centret skal foretage analyser og

identificere svigmønstre for ulovlige penge-

strømme og de metoder, der anvendes til at

skjule skattepligtige formuer i udlandet.

Samtidig skal det nye center fungere som kon-

taktpunkt i forhold til Finanstilsynet, SØIK og

andre landes skattemyndigheder.

Jeg har noteret mig, at der er bred enighed blandt

partierne om, at der skal afsættes flere ressourcer

til den fremtidige indsats mod international skat-

teunddragelse.

Side 14 af 21

Det er regeringen positivt indstillet over for, så-

fremt der kan blive enighed om at finde finansie-

ring, hvilket er noget vi drøfter ved de igangvæ-

rende skattelyforhandlinger.

Men det stopper ikke her. Som led i

Retssikker-

hedspakke II

nedsatte regeringen sammen med

partierne bag pakken (V, S, DF, LA, RV og KF)

et nyt Skattelovråd, der som en af sine første op-

gaver bl.a. skal se på, om de danske regler er til-

strækkeligt robuste til at forhindre skatteunddra-

gelse ved brug af skattely samt omfanget af dette.

Side 15 af 21

Skattelovrådet er i gang med at analysere veksel-

bureauer og trusts, og der er ligeledes iværksat en

analyse af 104 konkrete Money Transfer-sager

med henblik på at afdække, hvilke skattelymøn-

stre, de konkrete sager dokumenterer, samt de

eventuelle bevisproblemer, sagerne illustrerer.

Analysen vil også indgå i Skattelovrådets arbejde

med at vurdere, om der er behov for at skærpe

straffen for international skatteunddragelse.

Der er samtidig igangsat en analyse af fordele og

ulemper ved at indføre en straflempelsesordning,

Side 16 af 21

herunder om en eventuel ordning skal være gene-

rel eller afgrænset til en bestemt gruppe skatte-

ydere, og om en sådan ordning skal være tidsbe-

grænset eller permanent.

Der foretages derudover en analyse af behovet

for at skærpe rådgivernes ansvar, når en rådgiver

medvirker til grænseoverskridende skatteunddra-

gelse.

Og endelig gennemføres en analyse af, om rådgi-

vere skal have pligt til at orientere skattemyndig-

hederne om rådgivning eller kunder, der har

–

el-

ler forventes at få

–

forbindelse til skattely.

Side 17 af 21

Når Skattelovrådet fremlægger sine anbefalinger

inden udgangen af 2017 vil det danne grundlag

for eventuelle justeringer af den eksisterende lov-

givning med henblik på at sikre, at den er robust

nok.

Som jeg nævnte indledningsvist er der stor frem-

drift på den internationale scene. Regeringen har

haft stort fokus på dette arbejde, og det vil der

også være fremadrettet.

Der er ingen tvivl om, at udveksling af oplysnin-

ger mellem lande er afgørende for at dæmme op

for international skatteunddragelse.

Side 18 af 21

OECD har igangsat et arbejde med at undersøge,

om relevante lande lever op til standarden for ud-

veksling af oplysninger på anmodning, standar-

den for automatisk udveksling af oplysninger om

finansielle konti og den multilaterale konvention

for administrativt samarbejde. Lande, der ikke

opfylder 2 ud af de 3 nævnte standarder/konven-

tionen, vil blive sortlistet fra juli 2017.

EU har som en direkte reaktion på afsløringerne i

Panama-papirerne fremhævet behovet for en fæl-

les EU-sortlistning af skattely. Der er i januar

Side 19 af 21

2017 indledt en screeningsproces af relevante ju-

risdiktioner. EU-landene er enige om både krite-

rierne og processen for sortlistningen, som for-

ventes offentliggjort inden udgangen af 2017.

Regeringen støtter naturligvis sortlistningsarbej-

det i både OECD og EU, og det er regeringens

opfattelse, at sortlistningen i sig selv vil være en

væsentlig sanktion mod de ikke samarbejdsvillige

jurisdiktioner. Men EU bør også se på, hvordan

vi derudover kan øge presset på de lande, der

kommer på sortlisten.

Side 20 af 21

Jeg vil slutte, hvor jeg startede og sige, at netop

det forhold, at der internationalt er enighed om

bekæmpelsen af skatteunddragelse på tværs af

landegrænser er helt afgørende.

Tak for ordet!

Side 21 af 21