Folketingets Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalg
ERHVERVSMINISTEREN
30. marts 2017
ERHVERVSMINISTERIET
Besvarelse af spørgsmål 119 alm. del stillet af udvalget den 16. marts
2017 efter ønske fra Rune Lund (EL).
Spørgsmål:
Nederst på side 7 i Finanstilsynets rapport ”Redegørelse for undersøgelse
af danske bankers involvering i ”Panama papers”-sagen” fra marts 2017
står, at Finanstilsynet ikke forventer, at ”bankers normale overvågning efter
hvidvaskloven kan identificere uberettigede anmodninger om refusion af
udbytteskat, eller aktielånstransaktioner, der har til formål at sløre, hvem
der er den retmæssige ejer af aktierne.” Hvad er begrundelsen for den kon-
klusion? Hvorfor mener Finanstilsynet ikke, at bankerne har en pligt til at
undersøge, hvem der er den retsmæssige ejer og dermed berettiget til at
modtage udbytte og evt. kræve refusion af udbytteskat, herunder når en
bank både formidler ansøgningen om refusion og efterfølgende viderefor-
midler refusionen?
Svar:
Finanstilsynet har i sin rapport alene forholdt sig til, hvilke forpligtelser
bankerne er underlagt efter den finansielle lovgivning, herunder hvidvask-
loven.
Pengeinstitutterne er efter hvidvaskloven forpligtede til at kende deres kun-
der, således at de kan overvåge de transaktioner, der gennemføres eller for-
søges gennemført på den enkelte kundes konti. Formuleringen henviser så-
ledes til, at hvis oplysninger om ejerskab til aktier ikke indikerer, at der
foregår noget mistænkeligt, og derfor ikke giver bankerne anledning til at
undersøge sagen nærmere – og der ikke er tale om, at banken holder sig
bevidst uvidende om det reelle ejerskab – har bankerne efter Finanstilsy-
nets vurdering ikke overtrådt deres forpligtelser i forhold til hvidvaskloven.
Hvis pengeinstitutterne derimod bliver på opmærksomme på, at transakti-
onerne har et skatteunddragende formål, skal dette underrettes til SØIK.
Jeg kan desuden oplyse, at den ordning, hvorefter bankerne på vegne af
deres kunder anmodede SKAT om refusion af udbytteskat, blev opsagt af
SKAT ultimo september 2015, jf. SAU spørgsmål nr. 224 alm. del 2016-
17.
Slotsholmsgade 10-12
1216 København K
Tlf.
33 92 33 50
Fax.
33 12 37 78
CVR-nr. 10092485
EAN nr. 5798000026001
www.em.dk
Med venlig hilsen
Brian Mikkelsen