Folketingets Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalg
ERHVERVSMINISTEREN
30. marts 2017
Besvarelse af spørgsmål 118 alm. del stillet af udvalget den 16. marts
2017 efter ønske fra Rune Lund (EL).
Spørgsmål:
I afsnittet (side 7 i Finanstilsynets rapport ”Redegørelse for undersøgelse af
danske bankers involvering i ”Panama papers”-sagen” fra marts 2017) om
udlån af aktier står, at det i langt de fleste tilfælde er ”en forretningsmæssig
disposition, der ikke i sig selv giver anledning til forøget opmærksomhed.”
Hvad bygger denne konklusion på, og hvilke overvejelser er der gjort om,
at aktielån stiger voldsomt i forbindelse med udbetaling af udbytte? På hvil-
ket grundlag bygger konklusionen om, at låntager ofte har videresolgt akti-
erne til tredjemand, og hvad har man i den forbindelse undersøgt i forhold
til, at både låner og evt. tredjemand har søgt og fået refusion af udbytteskat?
Svar:
Finanstilsynet har oplyst, at tilsynet i det nævnte afsnit om aktieudlån i Pa-
nama-rapporten alene forholder sig til, at selve aftalen om et aktieudlån ikke
i sig selv indebærer en overtrædelse af hvidvaskloven. Det er en forretnings-
mæssig disposition, som parterne kan foretage.
Formålet med det konkrete afsnit i rapporten er at tydeliggøre, at hvis pen-
geinstitutterne bliver opmærksomme på tilfælde, hvor kunder modtager
uretmæssig udbytterefusion eller hvis pengeinstitutterne får kendskab til ak-
tieudlånstransaktioner, der har til formål at sløre, hvem der er den retmæs-
sige ejer af de pågældende aktier, vil pengeinstitutterne være forpligtede til
at underrette SØIK. Afsnittet skal ses som en risikooplysning til sektoren
om, at ikke alle aktieudlånstransaktioner har et legitimt formål.
Der er ikke i rapporten taget stilling til, hvorvidt aktieudlån i sagerne er sket
i nær forbindelse med udbetaling af udbytte, og tilsvarende har Finanstilsy-
net ikke foretaget en konkret analyse af, hvorvidt både långiver, låntager
og/eller en evt. tredjemand kan have fået refusion af udbytteskat. Det er
SKAT, der i forbindelse med en anmodning om refusion af udbytteskat,
kontrollerer, at den, der anmoder om refusion, er den retmæssige ejer af ud-
bytte, og dermed den, der er berettiget til refusion.
Med venlig hilsen
ERHVERVSMINISTERIET
Slotsholmsgade 10-12
1216 København K
Tlf.
33 92 33 50
Fax.
33 12 37 78
CVR-nr. 10092485
EAN nr. 5798000026001
www.em.dk
Brian Mikkelsen