SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Skatteudvalget 2016-17
SAU Alm.del Bilag 165
Offentligt

Årsrapport 2016

Spillemyndigheden

10. februar 2017

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

Indhold

1. Påtegning af det samlede regnskab ............................................................................................................ 4

2. Beretning .................................................................................................................................................. 5

2.1 Præsentation af virksomheden .............................................................................................................5

2.2 Ledelsesberetning ...............................................................................................................................7

2.3 Kerneopgaver og ressourcer .................................................................................................................9

2.4 Målrapportering................................................................................................................................ 10

2.5 Forventninger til det kommende år .................................................................................................... 13

3. Regnskab ................................................................................................................................................ 14

3.1 Anvendt regnskabspraksis ................................................................................................................ 14

3.2 Resultatopgørelse m.v. ..................................................................................................................... 14

3.3 Balancen .......................................................................................................................................... 16

3.4 Egenkapitalforklaring........................................................................................................................ 17

3.5 Likviditet og låneramme .................................................................................................................... 17

3.6 Opfølgning på lønsumsloft ................................................................................................................ 17

3.7 Bevillingsregnskabet......................................................................................................................... 17

4. Bilag ....................................................................................................................................................... 18

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance ............................................................................................... 18

4.2 Gebyrfinansieret virksomhed ............................................................................................................. 19

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

Liste over figurer, tabeller og tekstbokse

Figurer

Figur 1. Spillemyndighedens fire værdier ............................................................................................... 5

Tabeller

Tabel 1. Finanslovsformål ..................................................................................................................... 6

Tabel 2. Hoved- og nøgletal................................................................................................................... 8

Tabel 3. Drift – hovedkonto 09.21.02 ................................................................................................... 9

Tabel 4. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver ........................................................... 9

Tabel 5. Årets resultatopfyldelse ......................................................................................................... 10

Tabel 6. Forventninger til det kommende år ......................................................................................... 13

Tabel 7. Resultatopgørelse ................................................................................................................. 15

Tabel 8. Resultatdisponering .............................................................................................................. 15

Tabel 9. Balancen ............................................................................................................................... 16

Tabel 10. Egenkapitalforklaring .......................................................................................................... 17

Tabel 11. Udnyttelse af låneramme ..................................................................................................... 17

Tabel 12. Opfølgning på lønsumsloft ................................................................................................... 17

Tabel 13. Bevillingsregnskab .............................................................................................................. 17

Tabel 14. Note 1: Immaterielle anlægsaktiver...................................................................................... 18

Tabel 15. Note 2: Tilgodehavender ...................................................................................................... 18

Tabel 16. Note 3: Hensættelser ........................................................................................................... 19

Tabel 17. Note 4: Eventualforpligtelser................................................................................................ 19

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst .............................................................. 19

Tekstbokse

Boks 1. Standardpåtegning .................................................................................................................. 4

Boks 2. Definition af nøgletal samt udvalgte KPI’er ................................................................................ 8

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

2. Beretning

2.1 Præsentation af virksomheden

Spillemyndigheden sætter rammerne for fair spil i Danmark. Vores arbejdsgrundlag og udgangspunkt er

at sikre et ordentligt og velreguleret spilmarked i Danmark, så spillere er beskyttet mod unfair og ulovligt

spil. Vi står for samarbejde, kvalitet, service og fairness samt åbenhed og dialog.

Spillemyndigheden er en styrelse under Skatteministeriet og bestod i 2016 af gennemsnitligt 73 års-

værk. Ud over de 73 årsværk varetager SKAT visse administrative opgaver for Spillemyndigheden. De ad-

ministrative opgaver udgør ca. 6 årsværk, som afregnes årligt via intern statslig overførsel.

2.1.1 Grundfortælling og værdigrundlag

Spillemyndigheden arbejder for et ansvarligt, fair og velreguleret spilmarked til gavn for spillere, spiludby-

dere og for samfundet. Åbenhed og dialog er kendetegnet for vores måde at arbejde på. Udviklingen og

nye trends inden for spilverdenen stiller krav til vores ekspertise, og de mange spændende og udfor-

drende arbejdsområder går hånd i hånd med vores høje faglighed. Arbejdsglæde, nysgerrighed og enga-

gement skaber de gode resultater. Spillemyndigheden har følgende fire værdier:

Figur 1. Spillemyndighedens fire værdier

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

2.1.2 Opgaver

Spillemyndighedens opgaver omfatter udstedelse af tilladelser, informationsvirksomhed vedrørende det

danske og internationale spilmarked samt tilsyn med henblik på at sikre et ordentligt og velreguleret spil-

marked i Danmark.

Disse kerneopgaver uddybes i virksomhedens finanslovsformål:

Tabel 1. Finanslovsformål

Opgaver

Mål

Spillemyndigheden udsteder tilladelser til udbud af spil, herunder tilla-

delse til udbud af væddemål/onlinekasino, opstilling og drift af gevinstgi-

vende spilleautomater, landbaserede kasinoer, Danske Spil A/S, Det

Danske Klasselotteri A/S, almennyttige lotterier, offentlige pokerturnerin-

ger og lokale puljevæddemål.

Spillemyndigheden skal som ekspertmyndighed arbejde med oplysning,

kommunikation og rådgivning på flere planer samt sikre en effektiv be-

skyttelse af det lovlige spilmarked gennem løbende overvågning og initia-

tiver. Myndigheden skal holde sig orienteret om udviklingen på spilmarke-

det. Samtidig skal Spillemyndigheden løbende oplyse om det danske spil-

marked. Spillemyndigheden skal endvidere være orienteret om den inter-

nationale udvikling på spilmarkedet således, at Spillemyndigheden bl.a. er

på forkant med udviklingen på området for spilafhængighed, nye spilfor-

mer mv. Spillemyndigheden deltager i det arbejde, der foregår i EU-Kom-

missionens regi på spilleområdet, samt i det europæiske og globale myn-

dighedsarbejde på spilområdet.

Spillemyndighedens vigtigste opgave er at sikre, at spil bliver udbudt på

en måde, der er i overensstemmelse med de overordnede formål i lov om

spil. Der skal føres tilsyn med udbydernes spil, så spillerne kan garante-

res en høj sikkerhed ved alle former for spil. I den forbindelse skal Spille-

myndigheden blandt andet sikre, at de tekniske løsninger, der bliver an-

vendt til spiludbuddet, lever op til gældende lovgivning og er godkendt til

formålet.

Sagsbehandling

Informationsvirk-

somhed og inter-

nationalt samar-

bejde

Tilsyn og kontrol

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

2.2 Ledelsesberetning

For Spillemyndigheden var 2016 et år med fokus på kerneopgaverne. Via justering af lovgrundlaget samt

optimering og tilpasning af processer og af tilsynsvirksomheden holdt Spillemyndigheden fokus på at

skabe rammerne for et trygt og gennemsigtigt spilmarked i Danmark til gavn for såvel udbydere som spil-

lere.

Faglige resultater

Blandt de væsentligste faglige resultater i 2016 kan nævnes den omfattende genansøgningsproces, der

indebar fornyelse af tilladelsen for en række af de oprindelige tilladelsesindehavere, der som de første fik

tilladelse ved liberaliseringen af spilmarkedet i 2012. Genansøgningen blev gennemført rettidigt og alle

på nær én af de 16 ansøgere blev tildelt en ny 5-årig tilladelse. Derudover blev der udstedt de sædvanlige

1-årige tilladelser.

Samtidig arbejdede Spillemyndigheden i 2016 for øget synlighed og kendskab til spilreguleringen samt

for tilbuddene til spilafhængige, herunder især Register Over Frivilligt Udelukkede Spillere (ROFUS). Spil-

lemyndigheden lancerede i 2. halvår 2016 app’en ”MitSpil” og iværksatte en landsdækkende TV-rekla-

mekampagne for ROFUS-registret.

I 2016 slog den nye tilsynsform med landbaserede kasinoer fuldt igennem. Spillemyndigheden havde

desuden særligt fokus på tilsyn med de nye regler for natlukning af spillehaller. Derudover deltog Spille-

myndigheden aktivt i nationale og internationale samarbejdsgrupper vedrørende matchfixing og hvid-

vask.

Samlet set fastholdte Spillemyndigheden et højt niveau af målopfyldelse på sagsbehandling, tilsyn og

internationalt samarbejde til trods for en meget høj medarbejderomsætning som følge af udflytningen fra

København til Odense pr. 1. december.

Spilmarkedet

2016 var overordnet præget af en stabil udvikling på spilmarkedet på såvel onlinespil som det landbase-

rede udbud. Især har markedet for væddemål/onlinekasino oplevet en stærk udvikling med stigende ge-

byrindtægter som følge. Antallet af udbydere på væddemål/onlinekasino var samlet set stabilt og omfat-

tede flere nye tilladelsesindehavere.

I forlængelse af en rivende teknologisk udvikling og et stigende antal forskellige spiltyper var der i 2016

stort fokus på at tilpasse tilsynsform og sagsbehandlingsprocesser, så de bedst muligt understøtter et

internationalt og digitaliseret spilmarked.

Årets økonomiske resultat

Markedsudviklingen på væddemål/onlinekasino blev stærkere end forventet. Det medførte en positiv re-

gulering af årsgebyrerne på området ved årets udgang og var hovedårsagen til det realiserede overskud

på 7,3 mio. kr. Generelt holdt Spillemyndighedens løn- og driftsomkostninger sig på omtrent samme ni-

veau som tidligere år fraregnet en række særlige aktiviteter såsom flytning, undersøgelse af spilaf-

hængighed og udbud af Spilkontrolsystemet.

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

2.2.1 Nøgletal

Tabel 2. Hoved- og nøgletal

Hovedtal

(Mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

-68,4

66,1

-2,3

2,2

3,1

-78,7

66,8

-11,9

-8,0

-7,3

-68,8

61,9

-6,9

-3,0

-2,4

2015

2016

Budget

2017

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

15,3

6,8

3,5

15,3

19,0

13,0

12,5

10,8

11,9

21,0

11,4

13,2

11,4

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen

Bevillingsandel

61,2

10,4

86,3

14,7

76,2

9,3

Udvalgte KPI'er

Personaleomsætning

Sygefravær

25,7

6,4

31,4

4,6

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris (t. kr.)

515

534

532

Noter

Omsætningsaktiver er eksklusiv likvide beholdninger

Stigningen i udnyttelsesgraden af lånerammen skyldes justeringen af lånerammen fra 25 mio. kr. i 2015 til 15 mio. kr. i

2016.

Den høje personaleomsætning i 2016 skyldes den statslige udflytning af arbejdspladsen fra København til Odense, mens

den høje personaleomsætning i 2015 primært skyldtes den ændrede bekendtgørelse for de landbaserede kasinoer.

Eksklusive 6 årsværk vedrørende administrative opgaver, som er placeret hos SKAT.

Boks 2. Definition af nøgletal samt udvalgte KPI’er

Nøgletal eller KPI

Udnyttelsesgrad af låneram-

men

Bevillingsandel

Årsværkspris

Personaleomsætning

Sygefravær

Definition

Anlægsaktiver i alt / låneramme

Indtægtsført bevilling / ordinære driftsindtægter i alt

Personaleudgifter i alt / årsværk

Andel af medarbejdere, der er udskiftet i perioden er baseret på

data fra ISOLA og omfatter perioden november 2015 – november

2016.

Nettosygefravær (gennemsnitligt antal sygedage pr. medarbejder,

fratrukket langtidssygefravær)

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

2.2.2 Hovedkonti

Spillemyndigheden er ansvarlig for hovedkonto 09.21.02. For regnskabsåret 2016 realiseres et overskud

på 7,3 mio. kr. Spillemyndighedens akkumulerede overførte overskud ultimo året udgør 9,4 mio. kr.

Tabel 3. Drift – hovedkonto 09.21.02

Bevilling

(Mio. kr.)

I alt

Udgifter

Indtægter

6,3

68,5

-62,2

5,3

0,0

Finansårets bevil-

ling i alt

11,6

73,8

-62,2

Regnskab

4,3

71,5

-67,1

Overført over-

skud ultimo

9,4

Bemærk: Afvigelser i totaler skyldes afrundinger.

Note

I 2016 har Spillemyndigheden modtaget tillægsbevilling vedrørende den statslige udflytning fra København til Odense.

Bevillingen er anvendt fuldt ud jf. afsnit 3.2.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

2.3.1 Opgaver og ressourcer: Skematisk oversigt

Spillemyndighedens forbrug på finanslovsformål fremgår af Tabel 4. Opgørelsen viser fordelingen mellem

finanslovsformål baseret på afholdte omkostninger samt opgavefordelingen hos virksomhedens medar-

bejdere.

Generelt er omkostningsniveauet på hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration højt, hvil-

ket skyldes afholdelse af omkostninger til flytningen fra København til Odense.

Tabel 4. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave (beløb i mio. kr.)

0. Hjælpefunktioner samt generel

ledelse og administration

1. Sagsbehandling

2. Informationsvirksomhed og in-

ternationalt samarbejde

3. Tilsyn og kontrol

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-6,5

-0,4

-2,8

-1,9

-11,6

Øvrige ind-

Andel af årets

tægter Omkostninger

overskud

-19,9

-10,6

-8,5

-28,0

-67,0

25,5

8,6

8,5

28,7

71,3

-0,9

-2,4

-2,8

-1,2

-7,3

Bemærkning: Bevilling modtaget til specifikke formål er henført til de opgaver, hvor de tilsvarende omkostninger er afholdt.

Den resterende bevilling er fordelt efter omkostningerne. Øvrige indtægter består af gebyrindtægter, der alle er bogført på

opgave 3, Tilsyn og kontrol. Gebyrindtægterne er efterfølgende fordelt på de enkelte opgaver ved anvendelse af både per-

sonale- og driftsomkostninger. Omkostninger består af personaleomkostninger, der er fordelt på grundlag af tidsregistrerin-

gen og af øvrig drift, der er henført på grundlag af den faktiske bogføring på opgaver.

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

2.4 Målrapportering

Der er udarbejdet en mål- og resultatplan for 2016 i samarbejde mellem Spillemyndigheden og Skatte-

ministeriet. Under afsnit 2.4.1. indgår en skematisk oversigt over de enkelte mål samt resultaterne. Un-

der afsnit 2.4.2. indgår en række uddybende kommentarer.

2.4.1 Målrapportering 1. del: Oversigt over årets resultatopfyldelse

Tabel 5. Årets resultatopfyldelse

Mål

Driftsmål

Gennemsnitlig

sagsbehandlingstid

Succeskriterium

Den strategiske gennemsnitlige sagsbehandlings-

tid må maksimalt være 13,4 dage.

For opnåelse af maksimalt antal point skal sags-

behandlingstiden være under 12,09 dage.

For 95% af sagerne må sagsbehandlingstiden

maksimalt udgøre 182 dage.

For opnåelse af maksimalt antal point er sagsbe-

handlingstiden sat til maksimalt 163,8 dage.

I 1. kvartal skal der udvikles et scoringssystem til

måling af kvalitet i sager vedrørende almennyttigt

lotteri.

I 2. kvartal opgøres kvaliteten af sagsbehandlin-

gen i forhold til scoringssystemet.

I 4. kvartal skal gennemføres opfølgende måling,

der som minimum skal være på niveau med må-

lingen i 2. kvartal.

I 1. kvartal skal der udvikles en metode til måling

af kundetilfredsheden.

I 2. kvartal gennemføres kundetilfredshedsunder-

søgelsen.

I 4. kvartal skal der gennemføres en opfølgende

undersøgelse, der som minimum skal være på ni-

veau med målingen i 2. kvartal.

Der skal udgives en rapport om omfanget af ulov-

ligt spil i 3. kvartal 2016.

De spiludbydere, der fik udstedt tilladelse i 2011

til væddemål/onlinekasino, skal have tilladelsen

fornyet i 2016. Spillemyndigheden skal sikre, at

fornyelserne behandles og sker rettidigt.

Opnåede resultater

Sagsbehandlingstiderne har i årets første 3

kvartaler ligget mellem 13,0 og 13,3 dage

og i 4. kvartal under 12,09 dage.

For minimum 99,65% af sagerne har sags-

behandlingstiden hvert kvartal højest ud-

gjort 163,8 dage.

Der er udviklet et scoringssystem til måling

af kvaliteten i sagsbehandlingen. I 2. kvar-

tal er kvaliteten i sagsbehandlingen blevet

undersøgt, og der er fastlagt måltal.

I 4. kvartal er der gennemført en fornyet

måling, som har vist en forbedring på over

10%.

Metode til måling af kundetilfredshed blev

udviklet i 1. kvartal.

I 2. kvartal er kundetilfredshedsundersøgel-

sen gennemført og måltal er fastsat.

I 4. kvartal er undersøgelsen gentaget. Re-

sultatet er et ensartet niveau af tilfredshed i

begge kvartaler.

Opfyl-

delse

Strategisk

opfyldelse

(9/12)

Excellent

opfyldelse

(12/12)

Excellent

opfyldelse

(12/12)

Maksimal sagsbe-

handlingstid

Kvalitet i sagsbe-

handlingen

Fastholdelse af høj

kundetilfredshed

Strategisk

opfyldelse

(10/12)

Policy mål

Ulovligt spil

Spillemyndigheden har offentliggjort rapport Excellent

om ulovligt onlinespil i september 2016.

opfyldelse

Alle fornyelserne er behandlet inden ud-

gangen af 2016.

(12/12)

Excellent

opfyldelse

(12/12)

Gebyrindtægterne i Spillemyndigheden er

meget ujævnt fordelt på året, da ca. 75% af

indtægterne indgår i 1. kvartal. Målet for 1.

kvartal er opfyldt med en afvigelse på 1%,

mens de øvrige kvartaler ikke er opfyldt.

Tilfreds-

stillende

opfyldelse

(3/12)

Fornyelse af tilla-

delser for vædde-

mål/onlinekasino

Interne administrative mål

Prognosepræcision Spillemyndighedens prognose for de enkelte

for gebyrindtægter

kvartaler må have et udsving på 7%.

Sygefravær

Sygefraværet skal være på niveau med (2 point)

eller 10% bedre end (3 point) sygefraværet i til-

svarende kvartal i 2015.

Der skal gennemføres måling af social kapital i 2.

og i 4. kvartal 2016. Målet for strategisk målopfyl-

delse er 69,25 i 2. kvartal med en forbedring til

71,05 i 4. kvartal.

Der indgår nedre og øvre måltal, der afgør hvor

stor en grad af målopfyldelsen er.

Sygefraværet i Spillemyndigheden har i alle Excellent

kvartaler i 2016 været minimum 10% bedre opfyldelse

end sygefraværet i tilsvarende kvartal i

2015.

(12/12)

Måling af social kapital var 67,38 i 2. kvartal Tilfreds-

og 65,75 i 4. kvartal. Begge resultater er

stillende

over det nedre måltal.

opfyldelse

(4/12)

Social kapital

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

2.4.2 Målrapportering 2. del: Uddybende analyser og vurderinger

Som det fremgår af tabel 5, er der i Mål- og resultatplanen for 2016 opstillet 9 mål for Spillemyndighe-

den. Hvert mål er fastsat til 12 point, hvilket betyder, at der i alt er mulighed for en målopfyldelse på 108

point. Spillemyndigheden har i 2016 opnået 86 ud af 108 mulige point, svarende til en opfyldelsesgrad

mellem strategisk og excellent.

Driftsmål

Sagsbehandling

En af Spillemyndighedens kerneopgaver er at behandle ansøgninger om tilladelse til udbud af spil. Spil-

lemyndigheden har i 2016 haft en lavere gennemsnitlig sagsbehandlingstid end målsætningen på 13,4

dage, der er baseret på den gennemsnitlige sagsbehandlingstid for 2015 (strategisk målopfyldelse).

Dette er opnået til trods for, at der både har været en stigning i antallet af sager, samt en høj grad af med-

arbejderudskiftning i 2016. De 3 point som Spillemyndigheden ikke opnår skyldes, at der for at opnå

fuldt point (excellent målopfyldelse) skal være en gennemsnitlig sagsbehandlingstid 10 pct. bedre end

resultatet fra 2015, hvilket alene er tilfældet i 4. kvartal i 2016.

Kvalitet i sagsbehandlingen

I 1. kvartal udarbejdede Spillemyndigheden en metode for måling af kvalitet i sagsbehandlingen for tilla-

delses- og anmeldelsessager vedr. almennyttigt lotteri. I 2. kvartal blev metoden anvendt i en undersø-

gelse af 75 pct. af afgørelsessagerne om almennyttigt lotteri. Undersøgelsen viste en fejlprocent på 3,7

pct. På baggrund af undersøgelsen rettede Spillemyndigheden de fejl, der gav mening at rette bagudret-

tet. Derudover blev alle sagsbehandlere orienteret om væsentlige observationer, og diverse procesvejled-

ninger blev gennemgået med henblik på at reducere fremtidige fejl. I 4. kvartal gentog Spillemyndighe-

den undersøgelsen via en ny stikprøve, som viste en forbedring fra en fejlprocent på 3,7 pct. til en fejlpro-

cent på kun 2,4 pct. i 4. kvartal. Det svarer til en forbedring på mere end 10 pct. Spillemyndigheden op-

når dermed excellent målopfyldelse.

Kundetilfredshedsundersøgelse

Det er vigtigt for Spillemyndigheden, at kunder og samarbejdspartnere har en positiv oplevelse af Spille-

myndigheden. I 2. og 4. kvartal gennemførte Spillemyndigheden en kundetilfredshedsundersøgelse for at

afdække kundernes oplevelse af myndighedens rådgivning, tilgængelighed, kompetencer og sagsbe-

handling generelt. Undersøgelsen fra 2. kvartal viste, at der i 81,5 pct. af spørgsmålene i undersøgelsen

blev afgivet positive besvarelser. Undersøgelsen fra 4. kvartal viste en tilsvarende score på 81,8 pct. Til-

fredsheden blandt kunderne er overordnet på samme niveau i begge undersøgelser, hvilket er yderst til-

fredsstillende, idet den store medarbejderudskiftning i Spillemyndigheden dermed ikke har påvirket kun-

dernes oplevelse af Spillemyndigheden. Dermed har Spillemyndigheden opnået strategisk målopfyl-

delse.

Policymål

Ulovligt spil

Spillemyndigheden er ansvarlig for at sikre et ordentligt og reguleret spilmarked i Danmark, hvor spillere

er beskyttet mod unfair og ulovligt spil. En af Spillemyndighedens tilsynsopgaver er derfor, at overvåge

det ulovlige spilmarked i Danmark. Spillemyndigheden offentliggjorde den 30. september 2016 en rap-

port om ulovligt onlinespil med henblik på at forklare, hvornår et spil vurderes at være udbudt ulovligt,

samt for at fortælle om myndighedens arbejde i forhold til ulovligt spil.

Fornyelse af tilladelser for væddemål/onlinekasino

Ved udgangen af 2016 udløb en række 5-årige tilladelser på området for væddemål/onlinekasino. Spil-

lemyndigheden har derfor i 2016 haft fokus på fornyelse af tilladelser, tilføjet nye krav samt udarbejdet

tilhørende vejledninger. Der blev udarbejdet en ny ansøgningsblanket til fornyelse af tilladelser tilføjet

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

nye krav samt en tilhørende vejledning, hvorefter der blev arbejdet intensivt med behandlingen af genan-

søgninger. 16 tilladelsesindehavere valgte at søge om fornyelse. 15 fik udstedt nye 5-årige tilladelser og

alene én enkelt tilladelsesindehaver fik udstedt en tilladelse gældende for alene ét år. Udstedelse af tilla-

delser er en af Spillemyndighedens kerneopgaver, hvorfor det er yderst tilfredsstillende, at alle fik deres

ansøgninger på plads i så god tid, at de kunne forsætte deres udbud af spil uden afbrydelse.

Interne

Interne administrative mål

Prognoseafvigelse på gebyrindtægter

Over 75 pct. at Spillemyndighedens årlige gebyrindtægter faldt i 1. kvartal, hvilket der også var budgette-

ret med. Det vil sige, at der er tale om relativt få forventede gebyrindtægter fordelt på de efterfølgende tre

kvartaler, og der kan dermed hurtigt opstå relativt store procentvise afvigelser, hvis beløbsstørrelse eller

betalingstidspunktet ændrer sig, hvilket har været tilfældet i 2016. Spillemyndigheden opnår derfor in-

gen målopfyldelse i de tre sidste kvartaler af 2016. Målet om prognoseafvigelse på gebyrindtægter er lø-

bende drøftet med departementet, og det er besluttet, at målformuleringen er uhensigtsmæssig. I Mål-

og resultatplanen for 2017 måles derfor på den samlede årlige afvigelse i gebyrindtægterne.

Sygefravær

Spillemyndigheden har siden 2015 nedbragt det gennemsnitlige sygefravær væsentligt. Spillemyndighe-

den opnår excellent målopfyldelse, idet sygefraværet for alle fire kvartaler er forbedret med minimum 10

pct. i forhold til 2015. Det er sket samtidig med, at Spillemyndigheden også har nedbragt langtidssyge-

fraværet væsentligt.

Social kapital

Den sociale kapital blandt ansatte i Spillemyndigheden blev undersøgt i 2. og 4. kvartal. Resultatet af

undersøgelserne måles op imod tallene fra 2. og 4. kvartal 2015. Det lykkedes ikke Spillemyndigheden

at opnå et resultat på niveau med 2015, men begge måltal er over den nedre grænse for at opnå point.

Spillemyndigheden opnår derfor 2 point (tilfredsstillende målopfyldelse) for hver undersøgelse. Udmel-

dingen om - og realiseringen af - udflytningen af Spillemyndigheden til Odense i 2016 vurderes at have

haft stor indflydelse på den sociale kapital i Spillemyndigheden. Dels har udflytningen skabt usikkerhed

for en række medarbejdere, dels har den medført en markant medarbejderomsætning, også i ledergrup-

pen. På baggrund af undersøgelsen har Spillemyndigheden efterfølgende arbejdet aktivt med at håndtere

resultatet af undersøgelserne, bl.a. gennem samtaler i de enkelte kontorer og udarbejdelse af handlepla-

ner med initiativer og milepæle, som løbende vil blive fulgt op. Det bemærkes, at Spillemyndigheden til

trods for faldet i den sociale kapital fra 2015 til 2016 stadig har en højere gennemsnitlig social kapital

end det statslige gennemsnit.

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

2.5 Forventninger til det kommende år

I forhold til 2016 forventes 2017 at blive et år med færre og mindre særlige omstændigheder, der influe-

rer virksomhedens økonomi. Spillemyndigheden forventer i store træk et fastholdt aktivitetsniveau, men

tillægsbevillingen vedr. undersøgelse af spilafhængighed udløber i 2016 og tillægsbevillingen vedr. ud-

flytning til Odense er væsentligt mindre i 2017 end i 2016. I 2016 blev gebyrformen for landbaserede ka-

sinoer omlagt som følge af et nyt koncept for tilsyn med de landbaserede kasinoer, og disse omlægninger

slår først fuldt igennem i 2017. Endelig indeholdt 2016 væsentlige omkostninger til udbud af Spilkon-

trolsystemet, hvilket heller ikke vil være tilfældet i 2017. Derfor falder både indtægts- og omkostningsni-

veauet i 2017 sammenlignet med tidligere år. Dog oplever Spillemyndigheden en fortsat stærk markeds-

udvikling, især på væddemål/onlinekasino. Dette medfører stigende gebyrindtægter og stigende omkost-

ninger til tilsynet med området.

Eventuelle omlægninger af lovgivning og deraf følgende nye krav til tilpasning af it-systemer i Spillemyn-

digheden er ikke indregnet i forventninger til årets resultat. De vil i givet fald påvirke resultatet i negativ

grad. Derudover udestår afklaring omkring Spillemyndighedens lejemål i København, hvilket kan påvirke

årets resultat – både i form af omkostninger til dobbelt husførelse samt evt. istandsættelse og reetable-

ring. Spillemyndigheden gennemfører i 2017 udbud af tilladelser til landbaseret kasino, hvilket medfører

omkostninger, som ikke har været realiseret i foregående år.

Endelig er der en naturlig usikkerhed om markedsudviklingen i 2017 og deraf størrelsen af Spillemyndig-

hedens samlede gebyrindtægter, især på væddemål/onlinekasino området. Ligeledes kan antallet af nye

ansøgninger afvige fra det forventede niveau, hvilket igen kan medføre udsving i gebyrindtægterne. Sam-

let forventer Spillemyndigheden et mindre overskud på 2,4 mio. kr. for regnskabsåret 2017.

Tabel 6. Forventninger til det kommende år

Mio. kr.

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

R-2016

-78,7

71,5

-7,2

B-2017

-68,8

66,4

-2,4

Bemærk: Afvigelse i resultat for 2016 til tabel 7 Resultatopgørelse skyldes afrundinger.

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

3. Regnskab

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Spillemyndigheden følger de regnskabsregler og principper, som fremgår af Regnskabsbekendtgørelsen

og Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Spillemyndigheden har ikke dispensation for

nogle regler eller principper.

3.2 Resultatopgørelse m.v.

Spillemyndigheden har realiseret et overskud på 7,3 mio. kr. i 2016. Overskuddet skyldes i høj grad, at

Spillemyndighedens gebyrindtægter er 8,0 mio. kr. større end forventet i grundbudget 2016, hvilket især

skyldes en markedsudvikling, der er stærkere end ventet.

Den positive markedsudvikling på væddemål/onlinekasino har medført en regulering af gebyrindtæg-

terne på 4,7 mio. kr. ultimo året. Tilsvarende har landbaserede kasinoer bidraget med 0,7 mio. kr. ekstra,

dels på grund af større ressourceforbrug i 1. halvår end budgetteret, dels på grund af efterregulering af

gebyrer for 2. halvår i december 2016. Den årlige genberegning af fordelingsnøglen for driftsomkostnin-

ger relateret til Spilkontrolsystemet har vist, at Danske Lotteri Spil udgør en forholdsmæssig større del af

data- og kontrolmængden i systemet. På det grundlag opkræves 1,7 mio. kr. mere end forventet i grund-

budgettet. Den modsvarende besparelse på væddemål/onlinekasino afspejles ikke direkte i gebyrind-

tægterne, da gebyrerne er fastsat ved lov og ikke er direkte omkostningsdækkende.

Spillemyndigheden har i 2016 fået tilført 5,3 mio. kr. i tillægsbevilling vedrørende den statslige udflyt-

ning fra København til Odense. Tillægsbevillingen er anvendt fuldt ud til at finansiere flytteomkostninger,

indretning af nye lokaler, fastholdelsestiltag og dobbeltbemanding.

Det var forventet, at personaleomkostningerne ville udvise et fald i forhold til 2015, hvilket ikke er sket.

Det skyldes dels dobbeltbemanding i perioden op til Spillemyndighedens flytning (finansieret af oven-

nævnte bevilling), dels ekstraordinære store afregninger af feriepenge i forbindelse med fratrædelser til

medarbejdere, som ikke ønskede at flytte til Odense, dels lavere lønrefusioner.

Andre ordinære driftsomkostninger ligger i 2016 fortsat på et højt niveau. Der har været afholdt omkost-

ninger til udbud af spilkontrolsystemet samt gennemført IT projekter relateret til spilkontrolsystemet. Der-

udover er der afholdt omkostninger til flytningen til Odense, herunder afholdelse af udgifter til dobbelt

husleje.

Årets resultat er også positivt påvirket af reduktionen i Spillemyndighedens årlige interne statslige over-

førsel til SKAT på 0,6 mio. kr. Reduktionen kan henføres til, at Spillemyndigheden ikke længere benytter

et SKAT-lejemål.

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

3.2.1 Resultatopgørelse

Tabel 7. Resultatopgørelse

Budget

2017

(mio. kr.)

Note

Ordinære driftsindtægter

Indtægtsført bevilling

Bevilling

Indtægtsført bevilling i alt

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Årets resultat

Bemærk: Afvigelser i totaler skyldes afrundinger.

2015

2016

-7,1

-0,1

-61,2

-68,4

-11,6

-0,1

-67,0

-78,7

-6,4

0,0

-62,4

-68,8

0,8

2,3

3,6

35,6

5,3

-1,2

1,2

40,9

3,4

21,1

66,1

-2,3

34,5

5,0

-0,4

1,9

40,9

3,4

20,3

66,8

-11,9

36,5

5,5

-0,5

1,9

43,4

3,8

11,1

61,9

-6,9

4,5

2,2

3,9

-8,0

3,9

-3,0

0,9

3,1

0,7

-7,3

0,6

-2,4

3.2.2 Resultatdisponering

Tabel 8. Resultatdisponering

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

0,0

-7,3

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

3.3 Balancen

Tabel 9. Balancen

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingspro-

jekter

Udviklingsprojekter under

opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i

alt

2015

2016

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital

(startkapital)

15,3

0,0

15,3

11,9

1,0

13,0

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Finansielle anlægsaktiver i

alt

1,4

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Anlægsaktiver i alt

16,7

14,4

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og

tjenesteydelser

5,2

1,6

11,4

1,1

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder

for egen regning

Periodeafgrænsningspo-

ster

Kortfristet gæld i alt

15,3

11,9

Hensatte forpligtelser

5,5

4,0

Overført overskud

Egenkapital i alt

2015

2016

1,4

2,1

3,5

1,4

9,4

10,8

Omsætningsaktiver

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

15,3

4,5

19,8

26,6

19,8

1,0

20,9

33,3

11,5

2,1

4,8

0,1

0,5

19,0

14,7

1,7

4,6

0,0

21,0

Gæld i alt

34,3

32,9

Aktiver i alt

Bemærk: Afvigelser i totaler skyldes afrundinger.

43,3

47,7

Passiver i alt

43,3

47,7

Eventualforpligtelser, note 4

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

3.4 Egenkapitalforklaring

Tabel 10. Egenkapitalforklaring

(mio. kr.)

Egenkapital primo

2015

6,6

2016

3,5

Reguleret egenkapital primo

Reguleret egenkapital ultimo

1,4

Overført overskud primo

+ overført fra årets resultat

Overført overskud ultimo

5,2

-3,1

2,1

7,3

9,4

Egenkapital ultimo

3,5

10,8

3.5 Likviditet og låneramme

Tabel 11. Udnyttelse af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2016

13,0

15,0

86,3

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

Tabel 12. Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akk. opsparing ult. forrige år

Akk. opsparing ult. indeværende år

Bemærk: Afvigelser i totaler skyldes afrundinger.

09.21.02 (mio. kr.)

47,2

39,0

8,2

13,2

21,5

3.7 Bevillingsregnskabet

Tabel 13. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

09.21.02

Navn

Bevillingstype

(mio. kr.) Bevilling Regnskab

Udgifter

Indtægter

73,8

-62,2

71,5

-67,1

Spillemyndigheden Driftsbevilling, omkostningsbaseret

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

4. Bilag

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

Tabel 14. Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklingspro-

jekter

25,3

0,0

25,3

-13,3

0,0

-13,3

11,9

Udviklingspro-

jekter under op-

førelse

0,0

1,0

0,0

1,0

0,0

1,0

I alt

Kostpris

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2016

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2016

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2016

25,3

1,0

0,0

26,3

-13,3

0,0

-13,3

13,0

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Bemærk: Afvigelser i totaler skyldes afrunding.

-3,4

0,0

-3,4

0,0

-3,4

0,0

-3,4

Tabel 15. Note 2: Tilgodehavender

(mio. kr.)

Tilgodehavender fra debitorer

Depositum

Andre tilgodehavender

Tilgodehavender

Bemærk: Afvigelser i totaler skyldes afrunding.

2015

3,6

0,0

1,6

5,2

2016

8,9

0,4

2,0

11,4

Stigning i tilgodehavender skyldes i al væsentlighed gebyromlægningen i 2016, hvor spiludbydere med

en bruttospilleindtægt over 200 mio. kr. har modtaget en regulering af årets aconto opkrævede gebyr, der

er større end normalt.

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

Tabel 16. Note 3: Hensættelser

(mio. kr.)

Åremålshensættelse

Reetableringsforpligtelse, Havneholmen

Reetableringsforpligtelse, Englandsgade

Hensættelse til fratrædelse af tjenestemænd

Hensættelser i alt

2015

0,3

4,9

5,5

2016

0,3

0,6

0,0

3,1

4,0

Tabel 17. Note 4: Eventualforpligtelser

(mio. kr.)

Resultatløn og bonusser

Jubilæumsforpligtigelser

I alt

0,2

0,1

0,3

4.2 Gebyrfinansieret virksomhed

Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst

(mio. kr.)

Gebyrordninger

Gebyrer med omkostningsdækning

Gevinstgivende spilleautomater

Landbaseret kasino

Danske Lotteri Spil

Klasselotteriet

Offentligt hasardspil

Gebyrfinansieret virksomhed

Væddemål/onlinekasino

Landbaseret kasino

1,3

0,1

-0,7

0,0

-1,8

0,0

1,0

0,0

1,4

-1,3

0,0

-1,6

0,0

2,4

0,0

1,2

0,1

0,0

3,2

-0,3

2,4

0,1

-0,1

0,1

0,0

2,8

-0,3

2013

Årets resultat

2014

2015

Akkumuleret

ultimo 2016

2016

I 2016 er gebyret for landbaseret kasino omlagt fra at være omkostningsdækkende til at være gebyrfinan-

sieret, hvorfor landbaseret kasino optræder både under gebyrer med omkostningsdækning og gebyrfinan-

sieret virksomhed. Ændringen trådte i kraft pr. 1. juli 2016.

Det akkumulerede resultat set over en 4-årig periode for både gevinstgivende spilleautomater og vædde-

mål/onlinekasino er på ca. 3 pct. af de samlede gebyrindtægter. På det grundlag er der en fornuftig sam-

menhæng mellem Spillemyndighedens indtægter og omkostninger.

Gebyrerne på alle områder er opkrævet i henhold til lovgivningen.

SAU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 165: SKATs, Skatteankestyrelsens og Spillemyndighedens årsrapporter for 2016

Spillemyndigheden

Årsrapport 2016

Spillemyndigheden 2017

Spillemyndigheden

Englandsgade 25, 6. sal

5000 Odense C

Telefon

+45 7238 7913

Mail

[email protected]