Finansudvalget 2016-17
FIU Alm.del Bilag 73
Offentligt
1732891_0001.png
Notat
Regnskabsmæssige forklaringer for udgiftsbaserede bevillinger
2016
Væsentlige afvigelser er defineret som afvigelser over 5 pct. og 1 mio. kr. Endvidere
afgives pga. bevillingens størrelse forklaringer for § 19.81.01.
Stipendier,
selv om
afvigelsen netto udgør mindre end 5 pct.
§ 19.11.11. Reserve til nye initiativer
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
10. marts 2017
Uddannelses- og
Forskningsministeriet
Koncern Økonomi
Børsgade 4
Post
Postboks 2135
1015 København K
Tel.
3392 9700
Fax
3332 3501
Mail
[email protected]
Web
www.ufm.dk
CVR-nr.
1680 5408
17/014998-01
1,7
-2,5
10,0
10,8
Ref.-nr.
Hovedkontoen viser et merforbrug på 10,8 mio. kr. Kontoen er en reservekonto,
hvor nye initiativer udgiftsføres. Der er i 2016 udgiftsført tre initiativer på kontoen,
nemlig et ekstraordinært tilskud på 5,5 mio. kr. til Skoleskibet Danmark, en medfi-
nansiering på 0,5 mio. kr. af Finansministeriets ”Eftersyn af erhvervsfremme” samt
et forskningsinitiativ i regi af NordForsk på 4,0 mio. kr.
§ 19.11.19. Lån under Uddannelses- og Forskningsministeriet
(Anden
bevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
-2,4
0,0
-1,2
1,2
Indtægten på hovedkontoen er 1,2 mio. kr. Indtægten vedrører afdrag fra Design-
skolen Kolding på deres lån. Den lavere indtægt på kontoen kan henføres til, at
University College Nordjylland har indfriet et lån. De løbende afdrag er dermed
stoppet.
Side
1/6
 FIU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 73: Regnskabsmæssige forklaringer for udgiftsbaserede bevillinger 2016, fra uddannelses- og forskningsministeriet
1732891_0002.png
§ 19.11.79. Reserver og budgetregulering
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
67,7
-43,0
0,0
24,7
Hovedkontoen er en udgiftsbaseret reservekonto. Der registreres ikke forbrug på
kontoen. Der afgives derfor ikke forklaring på kontoen.
§ 19.27.04. Ikke-aktivitetsbestemte bygningstilskud
(Selvejebevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
19,0
-0,1
12,1
6,8
Hovedkontoen viser et mindreforbrug på 6,8 mio. kr. Mindreforbruget kan henfø-
res til, at der ikke har været behov for at yde ekstraordinære tilskud ved overgang
til selveje, som bevillingen giver mulighed for.
§ 19.27.05. Særlige bevillinger
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
71,6
-0,3
60,2
11,1
Hovedkontoen udviser et mindreforbrug på 11,1 mio. kr. Mindreforbruget kan hen-
føres til, at der i 2016 har været udvist tilbageholdenhed pga. udgiftsloftet.
§ 19.27.79. Reserver og budgetreguleringer
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
2,3
0
0
2,3
Hovedkontoen udviser et mindreforbrug på 2,3 mio. kr. Mindreforbruget kan hen-
føres til, at der i 2016 ikke har været brug for den afsatte reserve. Reserven er bort-
faldet med bevillingsafregningen.
Side
2/6
 FIU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 73: Regnskabsmæssige forklaringer for udgiftsbaserede bevillinger 2016, fra uddannelses- og forskningsministeriet
1732891_0003.png
§ 19.32.13. Internationalt samarbejde
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
20,3
-0,4
17,7
2,2
Hovedkontoen udviser et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. Mindreforbruget kan pri-
mært henføres til underkonto 20. Lektoratsordningen (1,2 mio. kr.), idet udgifter
vedrørende flytning og særlige tilskud mv. blev lavere end budgetteret.
§ 19.34.03. Lån til institutionsformål og tilskud til institutionsudvikling
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
5,8
0
0,9
4,9
Hovedkontoen udviser et mindreforbrug på 4,9 mio. kr. Mindreforbruget kan hen-
føres til, at der i 2016 i mindre omfang end forventet har været behov for at yde
tilskud til institutionsudvikling, institutionssammenlægninger mv.
§ 19.34.07. Forsøgs- og udviklingsarbejde m.v.
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
12,0
0
4,6
7,4
Hovedkontoen udviser et mindreforbrug på 7,4 mio. kr. Mindreforbruget kan hen-
føres til underkonto 20. Åben uddannelse, udviklingsprojekter, efteruddannelse
mv.(7,6 mio. kr.), idet der pga. interne prioriteringer i væsentlig mindre grad end
forventet har været igangsat udviklingsaktiviteter og dermed afholdt udgifter til
udviklingsprojekter m.v.
Side
3/6
 FIU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 73: Regnskabsmæssige forklaringer for udgiftsbaserede bevillinger 2016, fra uddannelses- og forskningsministeriet
1732891_0004.png
§ 19.81.01. Stipendier
(Lovbunden)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstyk-
ker)
(mio. kr.)
-
Regnskab år-til-
dato
(mio. kr.)
20.623,9
Afvigelse
(mio. kr.)
I alt (udgifter)
21.000,4
376,5
Heraf ungdomsuddan-
nelser
Heraf videregående
uddannelser
5.832*
-
5.673
159*
15.168*
-
14.951
217*
Årsværk: ungdomsud-
dannelser
Årsværk videregående
uddannelser
120.500
-
126.200
-5.700
211.100
-
204.200
6.900
Anm.: * Fordelingen af stipendieudgifterne på ungdomsuddannelser og videregående uddannelser i
FL16 afspejler ved en fejl ikke årsværksbudgetteringsgrundlaget og er derfor ikke retvisende.
TB (inkl. aktstyk-
ker)
(mio. kr.)
0
Regnskab år-til-
dato
(mio. kr.)
405,0
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
I alt (Indtægter)
410,0
5,0
Udgifter
Stipendie- og studielånsudgifterne på FL 2016 er budgetteret på baggrund af UFM
og UVMs aktivitetsprognoser for uddannelser, der giver ret til SU. For uddannelser,
som ikke er dækket af prognosen, svarende til ca. 15 pct., er der forudsat en uæn-
dret bestand.
Der er et mindreforbrug af stipendier i 2016 på 376,5 mio. kr. (1,8 pct.). Mindrefor-
bruget på 376,5 mio. kr. skønnes at være af permanent karakter.
På de videregående uddannelser var der budgetteret med en stigning på 4,4 pct. i
antallet af stipendieårsværk fra 2015 til 2016. Det blev imidlertid kun til en stigning
på 1,0 pct. De ca. 3,4 pct.-point færre stipendieårsværk udgør et mindreforbrug på
ca. 500 mio. kr. i stipendier. Mindreforbruget kan primært henføres til usikkerhe-
der i udviklingen i sammenhængen mellem studenterårsværksproduktion og sti-
pendieårsværk som følge af fremdriftsreformen samt den almindelige usikkerhed i
prognoserne.
På ungdomsuddannelserne var der budgetteret med et fald på 6,9 pct. i antallet af
stipendieårsværk, faldet blev kun på 2,5 pct., dette skyldes primært at nedgangen
på EUD-området, hvor der som følge af EUD-reformen var budgetteret med en
besparelse på 446 mio. kr., blev ca. 110 mio. kr. mindre. Merforbruget på ung-
domsuddannelserne udgør i alt ca. 120 mio. kr.
Side
4/6
 FIU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 73: Regnskabsmæssige forklaringer for udgiftsbaserede bevillinger 2016, fra uddannelses- og forskningsministeriet
1732891_0005.png
Indtægter
Indtægterne vedrørende krav om tilbagebetaling af for meget udbetalt støtte (FM-
krav) udviste en lavere indtægt på 5,0 mio. kr. (1,2 pct.). Den lavere indtægt skyldes
19,6 mio. kr. (6,3 pct.) mindre i afbrudskrav end ventet og 14,6 mio. kr. (14,6 pct.)
mere i indkomstkontrolkrav vedrørende støtteåret 2015 end ventet. Fribeløbet i
videregående uddannelser blev sat op med 1.000 kr. pr. måned i 2015.; effekten
heraf i form af færre indkomstkontrolkrav blev mindre end ventet. I 2015 udgjorde
indtægterne i form af indkomstkontrolkrav 122,2 mio. kr. og i 2016 114,6 mio. kr.
Der var budgetteret med IK-krav på 100 mio. kr. i 2016.
19.81.14. Tab på studiegæld
(Lovbunden)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
100,0
0
31,9
68,1
Tab på studielån udgjorde 31,9 mio. kr., hvilket indebar en mindre udgift på 68,1
mio. kr. i forhold til budgettet. Omfanget af tab på studielån varierer meget fra år
til år – formentlig i et vist omfang som en følge af administrationen i SKAT. Tab
på studielån udgjorde 133,8 mio. kr. i 2013, 49,1 mio. kr. i 2014 og 70,7 mio. kr. i
2015.
§ 19.81.31. Bonusstipendium
(Lovbunden)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
12,8
0
0,7
12,1
Ordningen er en del af SU-forliget i 2013. Ordningen er trådt i kraft pr. 1. januar
2016. Mindreforbruget skønnes derfor at være et udtryk for at ordningen endnu
ikke er i ligevægt.
§ 19.83.01. Specialpædagogisk støtte mv.
(Reservationsbevilling)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
162,1
0
145,4
16,7
Kontoen udviser et mindreforbrug på 16,7 mio. kr. (10,3 pct.).
I 2016 var der 7.684 støttemodtagere, hvilket var 1.058 flere end budgetteret(16,0
pct.). Den gennemsnitlige støtte udgjorde 18.922 kr. – ca. 5.546 kr. mindre end
budgetteret (22,7 pct.). I 2014 var den gennemsnitlige støtte på 24.028 kr. og i 2015
på 22.531 kr.
Side
5/6
 FIU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 73: Regnskabsmæssige forklaringer for udgiftsbaserede bevillinger 2016, fra uddannelses- og forskningsministeriet
1732891_0006.png
Faldet i den gennemsnitlige støtte skyldes primært, at hovedparten af stigningen i
antallet af støttemodtagere er sket inden for kategorien læse- eller skrivevanske-
ligheder med 509 flere støttemodtagere, hvor den gennemsnitlige støtte i 2016 kun
udgjorde 12.697 (mod 12.692 kr. i 2015).
I kategorien døve er antallet af støttemodtagere faldet fra 83 i 2015 til 75 i 2016, og
deres gennemsnitlige støtte er faldet fra 465.685 kr. til 443.074 kr. Den gennem-
snitlige støtte til kategorien svagsynede er faldet fra 34.486 kr. til 23.722 kr., hvil-
ket er et fald på ca. 31 pct.
Endelig er der tilbageført et overskud på 3,1 mio. kr. fra abonnementsordningen
hos NOTA – Nationalbibliotek for mennesker med læsevanskeligheder. Der er i 1.
kvartal indtægtsført 3,6 mio. kr. vedrørende 2015, som følge af at indkøbte compu-
tere i 2015 var blevet anvendt til studerende på ungdomsuddannelser i stedet for til
studerende på de videregående uddannelser.
19.83.03. Udlandsstipendier
(Lovbunden)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
77,6
0,0
64,9
12,7
Forbruget på 64,9 mio. kr. var 13,0 mio. kr. mindre end bevillingen på 77,6 mio. kr.
(16,8 pct.). I 2015 var forbruget 74,2 mio. kr., der er altså et fald på 9,3 mio. kr. i
2016 i forhold til 2015. Faldet skyldes, at antallet af årsstøttemodtagere blev 1.200
mod budgetteret 1.500, dvs. 20 pct. mindre.
§ 19.84.02. Uddannelsesstøtte til maritime voksen- og efteruddannel-
seskurser
(Lovbunden)
Finanslovsbevilling
(mio. kr.)
TB (inkl. aktstykker)
(mio. kr.)
Regnskab år-til-dato
(mio. kr.)
Afvigelse
(mio. kr.)
11,2
0
9,8
1,4
Mindreforbruget udgør 1,4 mio. kr. (12,5 pct.) og skyldes færre ansøgninger om
støtte end budgetteret. Forbruget varierer fra år til år, i 2014 var udgiften 9,7 mio.
kr. og i 2015 var den 11,3 mio. kr.
Side
6/6