Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2016-17
ERU Alm.del Bilag 196
Offentligt
1758578_0001.png
HVIDVASK
-
En klar udfordring for
bankerne
-
Hvilke veje er der at
gå?
Professor, dr. Jur. Linda Nielsen
Københavns Universitet
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758578_0002.png
CBS Bestyrelsesuddannelserne: Grundkursus for bestyrelser (modul 1)
2
Linda Nielsen
Professor, dr. jur., Københavns Universitet.
Tidl Rektor Københavns Universitet, arbejder tværvidenskabeligt
Underviser bestyrelsesmedlemmer og jurastuderende i Bank- og Finansret
EU-Godkendt til at checke dansk Compliance på det finansielle område
Tidligere næstformand for EU´s Etikkomite (EGE) og formand Etisk Råd
Ekspertmedlem af MKI – Mæglings- og Klageinstitutionen for
Ansvarlig Virksomhedsadfærd
Erfaring fra praksis som bestyrelsesformand og bestyrelsesmedlem
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758578_0003.png
CBS Bestyrelsesuddannelserne: Grundkursus for bestyrelser (modul 1)
3
HVIDVASK – en udfordring
•
Godt samfundsmæssigt formål -
GLOBALT
•
Gennemførelse via EU direktiver –
NATIONALT
•
Ressourcekrævende – for
BANKERNE
•
Irritationsmoment – for
KUNDERNE
•
”Penge lugter ikke”?
•
UDFORDING FOR BANKERNE OG FOR SAMFUNDET
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758578_0004.png
CBS Bestyrelsesuddannelserne: Grundkursus for bestyrelser (modul 1)
4
HVILKE OPGAVER?
•
”Kend-din-kunde”:
ID- Legitimation - Notering -
Opbevaring – Vedligeholdelse – Indberetning mv.
•
Risikovurdering,
herunder særlige tredjelande
•
Forstå kundens forretning
og årsagen til
transaktionerne og handlingsmønsteret
•
”Det reelle ejerskab”
skal afdækkes
MANGE VANSKELIGE VURDERINGER
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758578_0005.png
CBS Bestyrelsesuddannelserne: Grundkursus for bestyrelser (modul 1)
5
EKSEMPEL
Banken skal finde ud af, om der kan være tale om hvidvask, dvs. om den
pågældende uberettiget modtager eller skaffer sig eller andre del i
økonomisk udbytte, der er opnået ved en strafbar lovovertrædelse...
Banken skal afdække det reelle ejerforhold, fx hvilke fysiske personer, der i
sidste instans ejer eller kontrollerer kunden …eller på hvis vegne en
handling eller transaktion gennemføres, herunder personer, der i sidste
instans ejer eller kontrollerer et selskab ved direkte eller indirekte ejerskab
eller kontrol af mere end 25 % af ejerandelene eller
stemmerettighederne…..
REGELVÆRKET ER VANSKELIGT AT ARBEJDE MED
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758578_0006.png
CBS Bestyrelsesuddannelserne: Grundkursus for bestyrelser (modul 1)
6
HVOR KAN DET ISÆR GÅ GALT?
•
Kender ikke kunden,
får ikke ID mv,
indberetter ikke
•
Manglende forståelse for
vurderingerne,:
”Den reelle ejer”, formål,
omfang, sammenhængen med det kriminelle
•
Filialer
i udlandet samt ”højrisikotredjelande”.
HALTER FOKUS, FORSTÅELSE og RISIKOVURDERING?
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758578_0007.png
CBS Bestyrelsesuddannelserne: Grundkursus for bestyrelser (modul 1)
Dias 7
HVILKE VEJE ER DER AT GÅ?
1. Gøre
vejledningen
enklere. (145 sider!)
1. Sikre tydelige, forståelige, indarbejdede
procedurer.
3. Sikre fokus på
risikovurderingen,
især ved store,
komplekse, usædvanlige transaktioner
3. Sikre mod, at der – med rette eller urette - kan
opleves en følelse af begrænset
ledelsesopbakning.
4. Arbejde med
kulturen
i bankerne, så samfundsopgaver
ikke er ”fremmed” for bankkulturen.
5. Sikre opmærksomhed på filialer i
udlandet
og
transaktioner i ”højrisikotredjelande”.
UDDANNELSESASPEKTET ER CENTRALT
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758578_0008.png
CBS Bestyrelsesuddannelserne: Grundkursus for bestyrelser (modul 1)
8
HVAD BRINGER FREMTIDEN?
•
Flere samfundsopgaver? Bruge erfaring fra CSR mv.
•
”Level playing field”?
•
Uddannelsesindsats
mht de svære vurderinger
•
TEKNOLOGIEN,
særligt
BLOCKCHAIN
kan hjælpe
ARBEJDE MED REGLER, KULTUR OG TEKNOLOGI
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758578_0009.png
Tak for
opmærksomheden