Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2016-17
ERU Alm.del Bilag 196
Offentligt
1758577_0001.png
Høring om hvidvask
Folketingets Skatteudvalg og Erhvervs-, Vækst- og
Eksportudvalg
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758577_0002.png
Overblik over lovgivningen
•
Hoved direktiverne:
§
1. 1991 (91/308/EEC af 10.6.1991)
§
2. 2001 (2001/97/EC)
§
3. 2005 (205/60/EF af 26. oktober 2005 med senere ændringer)
§
4. 2015 (2015/849 EU af 20.6.2015) implementeringsfrist 26. juni
2017
•
FATF
– Financial Action Task Force
§
40 + 11 anbefalinger og en række vejledninger
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758577_0003.png
Overblik over lovgivningen
•
Hovedloven:
1022 af 13. august 2013 med senere ændringer i 2014 og 2015
•
Hovedvejledning
Finanstilsynets fra 2013 - 9184
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758577_0004.png
Gråzoner ved anvendelse af reglerne
•
Vigtig at erindre, hvordan hvidvask foregår:
Anbringelse
Midler fra
kriminalitet, f.eks.
bedrageri,
underslæb eller
korruption
Mål:
At få det
kriminelle
udbytte ind i det
finansielle
system
sløring
Mål:
At skjule
oprindelsen bag
det kriminelle
udbytte
Anvendelse af det
kriminelle udbytte
til eget personligt
brug
Integration
Mål:
At skabe en
tilsyneladende
berettiget
oprindelse for
det kriminelle
udbytte
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758577_0005.png
Gråzoner ved anvendelse af reglerne
•
-
-
-
-
-
Kend din kunde (CDD)
Identifikation
Legitimation
Forstå kundens forretning og årsag til transaktionerne
Noter oplysningerne
Vedligehold kendskabet/oplysningerne
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758577_0006.png
Gråzoner ved anvendelse af reglerne
•
Politisk Udsatte Personer (PEPs)
- Fremskaffelse af oplysninger og verifikation heraf
- Opbevaring af oplysningerne
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758577_0007.png
Gråzoner ved anvendelse af reglerne
•
-
-
-
Oplysning om ultimative ejer
Adgang til registre nationalt og internationalt om ejerforhold
Problemer med ajourføring af registre
Manglende konsekvens af det registrerede
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758577_0008.png
Gråzoner ved anvendelse af reglerne
•
-
-
-
Indberetnings- eller underretningsforpligtelsen (STR)
Ikke en anmeldelse
Manglende oplysning om resultatet af indberetning
Løbende orientering om risikovurdering fra myndighederne
(nationalt som internationalt)
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758577_0009.png
Gråzoner ved anvendelse af reglerne
•
Risikobaseret tilgang/tilsyn
- Kræver forståelse og løbende vurdering/overvågning af risici
a) involverede lande
b)kundens forretningsområder og hvorledes midlerne
oppebæres
c) ejer- og ledelsesforhold
d)handlingsmønster
 ERU, Alm.del - 2016-17 - Bilag 196: Præsentationer fra Skatteudvalgets høring om hvidvask den 15. maj 2017
1758577_0010.png
Hvordan sikres den ønskede adfærd
•
Uddannelse af de anti-hvidvaskansvarlige i virksomhederne
•
Mere kommunikation fra SØIK i forhold til risikoområder,
modtagelsen af indberetningen og resultatet. Hvad sker der
med de mange anmeldelser der indgives? Nytter det?
•
Mere tilgængelige vejledninger
•
Højere bøder, rettighedsfortabelse (f.eks. karantæne),
kriminalisering af hvidvask.