L 94 - 2015-16 - Endeligt svar på spørgsmål 3: Spm. om der ifølge loven er en pligt for de reelle ejere til at oplyse et selskab om deres ejerskab, til erhvervs- og vækstministeren

Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2015-16
L 94
Offentligt

Folketingets Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalg

ERHVERVS- OG

VÆKSTMINISTEREN

4. februar 2016

Besvarelse af spørgsmål 3 ad L 94 stillet af udvalget den 26. januar

2016 efter ønske fra Lisbeth Bech Poulsen (SF).

Spørgsmål:

Er der ifølge loven en pligt for de reelle ejere til at oplyse et selskab om

deres ejerskab? I benægtende fald vil ministeren så stille ændringsforslag,

der indfører en sådan pligt – alternativt yde teknisk bistand til udarbejdel-

se af et sådant ændringsforslag?

Svar:

Der er ikke foreslået en pligt for de reelle ejere til at oplyse om deres ejer-

skab, hvilket fremgår af lovforslagets almindelige bemærkninger i afsnit-

tet om Erhvervs- og Vækstministeriets overvejelser (afsnit 2.1.2, s. 12).

Det er ikke vurderet nødvendigt med en sådan meddelelsespligt, da der

allerede i dag gælder regler om underretning og registrering af legale eje-

re i selskabsloven. Hertil kommer, at det med skattelyaftalen fra 2014

indgået mellem Socialdemokraterne, Det Radikale Venstre, Venstre,

Dansk Folkeparti, Socialistisk Folkeparti, Enhedslisten og det Konserva-

tive Folkeparti blev aftalt, at registret skulle udformes i overensstemmelse

med 4. hvidvaskdirektiv, som stiller krav om, at det er den enkelte virk-

somhed, der skal indhente de relevante oplysninger.

I forhold til den gældende pligt til at registrere legale ejere har Erhvervs-

styrelsen oplyst, at omkring 70 pct. af de selskaber, som har registreret

deres legale ejere, reelt set også har identificeret deres reelle ejere. Det

skyldes, at mange selskaber er direkte ejet af en fysisk person, så der er

sammenfald mellem reel og legal ejer, eller at den legale ejer er et sel-

skab, hvor der kun er 1-2 fysiske personer, som dermed er reelle ejere.

Det vil være en ekstra byrde at pålægge de enkelte fysiske personer, som

er reelle ejere, en sådan indberetningspligt, hvilket efter min vurdering

ikke er nødvendigt. Det skal i den forbindelse bemærkes, at 4. hvidvask-

direktiv alene pålægger virksomhederne at indhente disse oplysninger,

hvorfor en yderligere pligt vurderes at gå længere end kravene i direkti-

vet.

Det er desuden værd at være opmærksom på, at der ikke noget til hinder

for, at en person – i det omfang den pågældende bliver bekendt med, at

personen er reel ejer – kan meddele dette til virksomheden.

ERHVERVS- OG

VÆKSTMINISTERIET

Slotsholmsgade 10-12

1216 København K

Tlf.

33 92 33 50

Fax.

33 12 37 78

CVR-nr. 10092485

EAN nr. 5798000026001

[email protected]

www.evm.dk

L 94 - 2015-16 - Endeligt svar på spørgsmål 3: Spm. om der ifølge loven er en pligt for de reelle ejere til at oplyse et selskab om deres ejerskab, til erhvervs- og vækstministeren

2/5

På baggrund af ovenstående kan jeg ikke støtte et sådan forslag, der som

nævnt også vil gå videre end det, der følger af den brede skattelyaftale fra

2014.

Hvis der ønskes et ændringsforslag, kan det teknisk udformes således:

”Ændringsforslag stillet den [dato]

Ændringsforslag

til 2. behandling af

Lov om ændring af selskabsloven, lov om visse erhvervsdrivende virk-

somheder, lov om erhvervsdrivende fonde og forskellige andre love

(Indførelse af register over reelle ejere)

(L 94)

Til § 1

I den under nr. 5 foreslåede affattelse af § 58 a, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til selskabet.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

Til § 2

I den under nr. 4 foreslåede affattelse af § 15 g, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til virksomheden.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

Til § 3

I den under nr. 4 foreslåede affattelse af § 21 a, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til fonden.«

L 94 - 2015-16 - Endeligt svar på spørgsmål 3: Spm. om der ifølge loven er en pligt for de reelle ejere til at oplyse et selskab om deres ejerskab, til erhvervs- og vækstministeren

3/5

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

Til § 4

I den under nr. 3 foreslåede affattelse af § 17 a, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til selskabet.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

Til § 5

I den under nr. 2 foreslåede affattelse af § 14 a, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til selskabet.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

Til § 6

I den under nr. 2 foreslåede affattelse af § 1 a, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til firmagruppen.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

Til § 7

I den under nr. 3 foreslåede affattelse af § 23, stk. 3, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til selskabet.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

I den under nr. 4 foreslåede affattelse af § 81 b, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

L 94 - 2015-16 - Endeligt svar på spørgsmål 3: Spm. om der ifølge loven er en pligt for de reelle ejere til at oplyse et selskab om deres ejerskab, til erhvervs- og vækstministeren

4/5

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til sparekassen.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

I den under nr. 5 foreslåede affattelse af § 85 b, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til andelskassen.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

10)

I den under nr. 6 foreslåede affattelse af § 336 a, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til sparevirksomheden.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

Til § 8

11)

I den under nr. 3 foreslåede affattelse af § 68, stk. 2, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til firmapensionskassen.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

Til § 9

12)

I den under nr. 3 foreslåede affattelse af § 136 a, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til kapitalforeningen.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

Til § 10

13)

I den under nr. 3 foreslåede affattelse af § 14 a, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

L 94 - 2015-16 - Endeligt svar på spørgsmål 3: Spm. om der ifølge loven er en pligt for de reelle ejere til at oplyse et selskab om deres ejerskab, til erhvervs- og vækstministeren

5/5

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til foreningen eller SIKAV’en.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

Til § 12

14)

I den under nr. 5 foreslåede affattelse af § 4, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til fonden.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

15)

I den under nr. 8 foreslåede affattelse af § 52, stk. 1, indsættes som

sidste punktum:

»En fysisk person, som bliver bekendt med, at denne måtte være blevet

reel ejer i henhold til 1. pkt., skal hurtigst muligt give meddelelse herom

til foreningen.«

[Meddelelsespligt for reelle ejere]

Bemærkninger

Til nr. 1-15

De foreslåede ændringer skal sikre, at der er pligt for de omfattede fysiske

personer, som måtte være reelle ejere i et konkret selskab, fond e.l., skal

meddele selskabet herom. Meddelelsen skal ske hurtigst muligt efter, at

den pågældende person måtte være blevet bekendt med det reelle ejerskab

og efter enhver ændring i allerede meddelte oplysninger.

Med den foreslåede løsning får både den enkelte virksomhed og den reel-

le ejere et ansvar for at den reelle ejer identificeres. I sidste ende er det

dog selskabet, som har pligten til at foretage selve registreringen og der-

med også kontrol af, at oplysningerne om den reelle ejer er korrekte og

fyldestgørende.”

Med venlig hilsen

Troels Lund Poulsen