UFU, Alm.del - 2015-16 - Endeligt svar på spørgsmål 70: Spm. om ministeren vil fremsende opgavebeskrivelsen eller kommissoriet bag Deloitte-rapporten »Omkostningsanalyse af de videregående uddannelser« til Folketingets orientering, til uddannelses- og forskningsministeren

Uddannelses- og Forskningsudvalget 2015-16
UFU Alm.del
Offentligt

Bilag 4.b - Opgavebeskrivelse

1. Baggrund og formål

Det ønskes undersøgt, hvorvidt taxameter- og bevillingssystemet for de videregående

taxameterstyrede områder samlet set kan indrettes mere hensigtsmæssigt end det eksiste-

rende. Der skal derfor gennemføres en omkostningskortlægning mv. af de taxametersty-

rede videregående uddannelser med henblik på at sikre et solidt fagligt grundlag for en

evt. kommende omlægning af taxameter- og bevillingssystemet.

Både Produktivitetskommissionen og Udvalget for Kvalitet og Relevans i de Videregå-

ende Uddannelser (Kvalitetsudvalget) peger på, at taxametersystemet giver de videregå-

ende uddannelsesinstitutioner tilskyndelse til, i for høj grad at fokusere på aktivitet frem

for kvalitet, samt at systemet har uhensigtsmæssige virkninger i forhold til uddannelses-

institutionernes tilskyndelse til at oprette nye uddannelser og nye udbud i konkurrencen

om at tiltrække studerende.

Kvalitetsudvalgets foreslår i sin første delrapport (april 2014), at en større del af uddan-

nelsesudgifterne finansieres ved faste årlige bevillinger til institutionerne, mens taxame-

teret finansierer marginale omkostninger forbundet med ændringer i studentertallet.

Dette er en ud af flere mulige modeller for et nyt taxametersystem, hvor aktiviteten (an-

tal STÅ/gennemførte studerende mv.) ikke alene er udslagsgivende for de statslige til-

skud, ligesom uddannelsesinstitutionerne sikres en højere grad af budgetsikkerhed gen-

nem en grundbevilling.

Formålet med indeværende udbud er at indhente konsulentbistand til en kortlægning af

uddannelsesinstitutionernes nuværende omkostningsstruktur fsva. taxameterfinansierede

uddannelsesaktiviteter, særligt med henblik på at afdække, hvilke omkostninger der er

variable, og hvilke der er faste.

Konsulentfirmaet skal således indhente og kvalitetssikre data, evt. tilvejebringe supple-

rende data samt gennemføre en omkostningskortlægning, der er sammenlignelig på

tværs af alle de videregående uddannelser. På baggrund heraf skal Konsulentfirmaet

opstille en eller flere modeller for et nyt taxameter- og bevillingssystem.

Samlet set skal analysen bidrage til, at der kan udarbejdes en ny model til fastsættelse og

fordeling af de samlede bevillinger til de videregående uddannelser, som fortsat varierer

med aktivitet, men samlet set giver uddannelsesinstitutionerne mere hensigtsmæssige

tilskyndelser.

2. Organisering

Analysen er forankret i en styregruppe bestående af repræsentanter fra Uddannelses- og

Forskningsministeriet og Finansministeriet. Sideløbende med konsulentanalysen gen-

nemføres et internt arbejde med kortlægning af bevillingssystemer i Norge, Sverige, Hol-

land og Finland samt identifikation af harmoniseringsmuligheder på tværs af de videre-

gående uddannelser.

UFU, Alm.del - 2015-16 - Endeligt svar på spørgsmål 70: Spm. om ministeren vil fremsende opgavebeskrivelsen eller kommissoriet bag Deloitte-rapporten »Omkostningsanalyse af de videregående uddannelser« til Folketingets orientering, til uddannelses- og forskningsministeren

Styregruppen vil sikre den fornødne koordination af det eksterne og interne analysear-

bejde for sikre, at den samlede opgave løses bedst muligt.

Der nedsættes endvidere en projektgruppe med repræsentanter fra Uddannelses- og

Forskningsministeriet og Finansministeriet, som refererer til styregruppen og som vare-

tager al løbende kontakt til Konsulentfirmaet.

Det forventes, at projektgruppen inddrages løbende i analysearbejdet ved ugentlige mø-

der, hvor projektets fremdrift samt centrale metode- og datavalg kan drøftes. Konsu-

lentfirmaet kan endvidere overveje mulighederne for at sikre den optimale kompetence-

overførsel til Kunden i forbindelse med organiseringen af Konsulentfirmaets opgave-

løsning, fx ved at projektgruppen inddrages løbende i forhold til fx interview, work-

shops mv. på uddannelsesinstitutionerne.

Tilbudsgiver skal overdrage alle data og viden, som er opnået i forbindelse med opgave-

løsningen til Kunden, således at der kan foretages opfølgende/supplerende analyser på

baggrund af Konsulentfirmaets endelige afrapportering.

3. Opgaven

Der gennemføres et miniudbud bestående af to spor:

•

En omkostningskortlægning på de taxameterstyrede videregående uddannelser

•

Opstilling og vurdering af modeller for et nyt taxametersystem, herunder en

model baseret på Kvalitetsudvalgets anbefaling om hhv. grundbevilling og akti-

vitetsafhængige tilskud

Opgaven dækker alle de taxameterstyrede videregående uddannelser på Uddannelses- og

Forskningsministeriets område (dvs. uddannelser på universiteterne, professionshøjsko-

lerne, erhvervsakademierne og de maritime uddannelsesinstitutioner).

I henhold til Finansministeriets rammekontrakt vælges det konsulentfirma, der afgiver

det økonomisk mest fordelagtige tilbud. Konkret lægges vægt på a) kvaliteten af tilbuds-

givers løsning (50 pct.), b) tilbuddets pris (40 pct.), og c) leveringstids-

punkt/overholdelse af tidsplan (10 pct.).

Tilbudsgiver kan entrere med underleverandør i de omfang, det af tilbudsgiver vurderes

hensigtsmæssigt.

4. Krav til indhold af miniudbud

Udbuddet indeholder to hovedopgaver, som begge ønskes indledt med foranalyser, der

bidrager til valg af analysedesign mv., som godkendes af styregruppen, inden hovedana-

lyserne igangsættes.

Den umiddelbare vægtning af opgaverne i det samlede udbud fremgår i parenteser.

1) Omkostningskortlægning inkl. foranalyse (ca. 80 pct.)

•

Forud for omkostningskortlægningen skal der defineres og opstilles omkost-

ningskategorier med relevante underkategorier. Kategorierne skal være udtøm-

mende, gensidigt udelukkende, sammenlignelige og relevante på tværs af de vi-

deregående uddannelser.

Alle omkostninger skal dernæst fordeles ud på de relevante omkostningskatego-

rier, herunder omkostninger knyttet til uddannelsesaktivitet, udgifter til admini-

stration, bygninger mv.

På baggrund af kategoriseringen og opdelingen af omkostningerne ønskes en

kortlægning af hvilke omkostninger, der er henholdsvis faste og variable med an-

tallet af studerende på tværs af de videregående uddannelser.

I kortlægningen skal det afdækkes, om relevante omkostningsdrivere varierer på

tværs af forskellige typer af uddannelser samt uddannelsesinstitutioner, dvs. der

skal evt. opstilles en typologi for uddannelsesinstitutioner.

I kortlægningen skal der tages højde for relevante forskelle på tværs af uddannel-

ser samt uddannelsesinstitutioner, herunder:

•

bygningsforhold (selveje)

•

regionaliseringsforpligtelse

•

basismidler til forskning

•

udviklings- og evidensmidler mv.

•

Det forventes, at Konsulentfirmaet gennemfører omkostningskortlægningen ved kon-

kret inddragelse af relevante fagpersoner (budget- og økonomimedarbejdere, it-

medarbejdere mv.) på uddannelsesinstitutionerne. Kunden vil bistå med kontaktoplys-

ninger til de relevante institutioner. Uddannelses- og Forskningsministeriet vil stille rele-

vant materiale til rådighed, herunder materiale om det interne arbejde, som er omtalt i

pkt. 2.

Metoden for omkostningskortlægningen fastlægges endeligt på baggrund af en foranaly-

se, der gennemføres før selve omkostningskortlægningen,

jf. nedenfor.

2) Opstilling og vurdering af modeller for et nyt taxameter- og bevillingssystem inkl. foranalyse (ca. 20

pct.)

På baggrund af omkostningskortlægningen skal der opstilles og vurderes konkrete mo-

deller for et nyt taxameter- og bevillingssystem for uddannelsesaktivitet.

Det gælder for de opstillede modeller, at:

•

Mindst én skal tage udgangspunkt i en grundbevilling og en aktivitetsafhængig

del. Modellen skal forholde sig konkret til fordelingen af tilskud mellem grund-

bevilling og en aktivitetsafhængig del.

•

Hver model skal samlet set være omkostningsneutral for staten i overgangsåret i

forhold til bevillingsniveauet på finansloven.

I lighed med det nuværende system skal de opstillede modeller være så enkle og

transparente som muligt og baseret på objektive kriterier.

Der ønskes et mere sammenhængende system end i dag, samtidig med at et nyt

taxameter- og bevillingssystem fortsat skal kunne afspejle væsentlige forskelle på

tværs af uddannelser samt uddannelsesinstitutioner. De nuværende takster er ik-

ke fastsat, så de afspejler de faktiske omkostninger knyttet til forskellige uddan-

nelser, da der er tale om et stort antal uddannelser og kurser med meget forskel-

lig omkostningsprofil og forskellige uddannelseskoncepter. Der er derfor et

princip om, at taksterne er politisk fastsatte, hvilket ønskes opretholdt.

De har en mere hensigtsmæssig incitamentsstruktur, der bedre understøtter

sammenspillet mellem kvalitet og aktivitet, og i højere grad end det eksisterende

system afspejler de omkostninger, der varierer med ændringer i antallet af stude-

rende.

•

Modellerne skal bl.a. adressere følgende:

•

forholdet mellem en grundbevilling og forskellige takster, herunder med henblik

på at sikre den rette balance mellem uddannelsesinstitutionernes fokus på aktivi-

tet og kvalitet.

antallet af forskellige takster på tværs af de videregående uddannelser.

kriterier der skal anlægges for fastlæggelsen af grundbevillingen.

En overordnet vurdering af modellernes konsekvenser for uddannelsesinstituti-

onernes incitamenter, herunder bevillingsfordelinger internt på institutionerne

mv.

•

Konsulentfirmaet skal pege på implementerbare modeller, men ikke udarbejde en egent-

lig implementeringsplan, bistå med implementering eller fastsætte endelige bevillingsni-

veauer.

Konsulentfirmaet skal ikke i forbindelse med de opstillede modeller inddrage øvrige

styringsredskaber som udviklingskontrakter, performanceafhængighed i bevillingerne

mv. Konsulentfirmaet opfordres dog til at beskrive eventuelle potentialer for forbedrin-

ger, forslag til indikatorer for kvalitet, relevans mv., der måtte blive afdækket i forbindel-

se med omkostningskortlægningen eller udarbejdelsen af modeller.

Metode

Der ønskes gennemført en foranalyse før hhv. igangsættelse af omkostningskortlægnin-

gen og opstillingen af modeller for et nyt taxametersystem. Foranalyserne for hvert spor

skal i videst muligt omfang beskrive metodevalg, analysedesign, hypoteser mv. og danne

grundlag for, at styregruppen kan godkende det endelige analysedesign.

Foranalyse omkostningskortlægning

Foranalysen skal bl.a. indeholde:

•

Et oplæg til og begrundelse for valg af, hvilke og hvor mange repræsentative ud-

dannelsesinstitutioner, omkostningskortlægningen skal baseres på. På baggrund

af Konsulentfirmaets oplæg træffer styregruppen beslutning om, hvilke enheder,

der skal indgå i omkostningskortlægningen.

En beskrivelse af metoden til at opgøre faste og variable omkostninger, herun-

der hypotese og tilgang til omkostningskortlægningen.

En beskrivelse af datavalideringsprocessen.

•

Foranalyse opstilling og vurdering af modeller for et nyt taxametersystem

Foranalysen skal bl.a. indeholde:

•

Et oplæg til, hvilke hypoteser og hvilket sæt af kriterier, der lægges til grund for

valg af modeller for et nyt taxametersystem og dermed det endelige analysede-

sign.

En beskrivelse af metoderne til at vurdere modellerne relativt til det eksisterende

taxametersystem og mod hinanden.

•

For så vidt angår valg af metode, analysedesign mv. skal der generelt tages højde for

følgende:

•

Data skal have en tilstrækkelig detaljeringsgrad og indsamlingen heraf et omfang,

der sikrer, at analyseresultaterne er repræsentative for alle de videregående ud-

dannelser.

Omkostningskortlægningen bør have et flerårigt perspektiv med henblik på at

sikre robusthed i kortlægningen.

Konsulentfirmaet skal tilrettelægge en dataindsamling og – bearbejdning samt

analyse, som i videst muligt omfang sikrer grundig datavalidering, herunder ind-

dragelse, høring og tæt kontakt med uddannelsesinstitutionerne, samt kobling til

de eksisterende økonomidata med henblik på i videst muligt omfang at sikre

bred anerkendelse hos uddannelsesinstitutionerne.

•

Det forventes, at Konsulentfirmaet stiller data til rådighed i et format, der sikrer, at der

kan udarbejdes forskellige modeller for et nyt taxameter- og bevillingssystem.

Dette indebærer, at der udarbejdes:

•

redegørelser af anvendte metoder (metodenotater)

opstilling af et anvendeligt excelværktøj, som kunden efterfølgende kan anvende

til at beregne konsekvenser af eventuelle omlægninger på institutionsniveau.

beskrivelser af analyser og modelvalg

5. Generelle krav til tilbud

Nedenfor gennemgås specifikke krav til indholdet af tilbuddet:

•

En beskrivelse af hvordan de ovenstående krav til miniudbuddet vil blive håndteret.

•

En beskrivelse af metoden/metoder, der vil blive brugt til at gennemføre undersø-

gelserne, herunder hvordan evt. dataindsamling vil finde sted, hvilke datakilder mv.

der inddrages og overvejelser om datagrundlaget.

•

En beskrivelse af, hvordan konsulentfirmaet vil sikre grundig datavalidering.

•

Kort beskrivelse af kortlægningen og analysens væsentligste elementer.

•

En tids- og aktivitetsplan for analysen inkl. perioder afsat til gennemførelse af for-

analyser samt forventede delleverancer.

•

En beskrivelse af hvordan opgaven organiseres, så den bedst understøtter optimal

kompetenceoverførsel fra Konsulentfirmaet til Kunden.

•

En beskrivelse af i hvilken form det indsamlede datamateriale vil blive stillet til rå-

dighed for Kunden under og efter tilbudsgivers arbejde. Det skal være en del af til-

buddet, at Kunden har rettighederne til de indsamlede data i en form, der tillader

opfølgende/supplerende analyser.

•

Et specificeret budget for analysen opdelt på henholdsvis aktiviteter og forventet

timeforbrug fordelt på de allokerede medarbejdere, som skal udføre aktiviteten. I

sammenhæng hermed skal opgives timepriser for de enkelte allokerede medarbejde-

re og den samlede pris for analysen.

•

En kort beskrivelse af tilbudsgivers erfaring med lignende projekter.

•

CV’er med beskrivelse af relevante kompetencer og uddannelsesbaggrund for de

personer, der vil varetage opgaven.

Det samlede tilbud excl. CV’er og øvrige bilag bør ikke overstige 25 sider.

6. Tidsplan

Tilbuddet skal følge nedenstående overordnede tidsplan,

jf. tabel 1.

Tabel 1

Overordnet tidsplan for miniudbud

Dato

Mandag d. 2. juni 2014

Tirsdag d. 17. juni 2014

Mandag d. 23. juni 2014

Beskrivelse

Informationsmøde kl. 13 i Finansministeriet

Frist for afgivelse af tilbud kl. 12.00, jf. også bilag 4.a (Opfordringsskrivelse).

Forventet beslutning om og kommunikation af valg af tilbud. Analysearbejdet forventes påbe-

gyndt snarest herefter.

Fredag d. 16. januar 2015 Endelig afrapportering af den samlede analyse

Konsulentfirmaet forventes derudover at udarbejde en tidsplan for analysearbejdet inkl.

foranalyse, der specificerer et antal delleverancer inden den endelige afrapportering af

analysen i januar 2015.

Det forudsættes, at analysen afrapporteres i en sproglig og analytisk gennemarbejdet

rapport, samt at relevante, konsoliderede og bearbejdede data overleveres til Kunden i

håndterbar form (fx Excel) og at der overleveres en model, der kan anvendes af Kunden

til konsekvensberegninger på institutionsniveau.

7. Pris

Det forventes, at tilbud på løsning af opgaven ikke overstiger 8 mio. kr.

Det forudsættes, at den tilbudte pris for tilbuddet ikke overstiger de maksimale fastsatte

timepriser, som er aftalt i forbindelse med indgåelse af Finansministeriets rammekon-

trakt med konsulentfirmaet. Det skal fremgå eksplicit, hvorledes den tilbudte pris er

sammensat, jf. bilag 4.d (Pris og allokerede medarbejdere).

Det forudsættes, at udgifter til rejser er indeholdt i den afgivne pris.

Udbetalingerne til konsulentfirmaet vil ske i takt med opfyldelse af væsentlige milepæle

for opgavens fuldførelse. En konkret betalingsplan aftales nærmere med konsulentfir-

maet ved indgåelse af delkontrakten for opgaven. Dog forudsættes det, at der ikke sker

nogen indledende betaling, og at betalingen ved opgavens færdiggørelse udgør en større

andel end øvrige betalinger.

Det bemærkes, at tilbudstager i udgangspunktet ikke kompenseres økonomisk ved even-

tuelle forsinkelser i opgaveløsningen, der er forårsaget af forhold, der er uden for Kun-

dens indflydelse.