SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 183: Orientering om oplysninger udleveret i forbindelse med en aktindsigtsanmodning på udbytteområdet

Skatteudvalget 2015-16
SAU Alm.del Bilag 183
Offentligt

28. april 2016

J.nr. 15-2489745

Skatteministeriet

Nicolai Eigtveds Gade 28

DK 1402 – København K

Oplysninger ekstraheret i forbindelse med afgørelse af aktindsigtsanmod-

ning vedrørende refusion af udbytteskat

Akt nr.

Oplysninger

Ekstraheringspligtige oplysninger fremgår af akt 6a, jf. § 28, stk. 2., nr. 2.

“Mistanke om omfattende økonomisk kriminalitet begået mod SKAT”

”SKAT har 24. august 2015 sendt en anmeldelse om formodet økonomisk

kriminalitet med udbetaling af udbytteskat til Statsadvokaten for Særlig Øko-

nomisk og International Kriminalitet (SØIK).”

”Mistanke om omfattende økonomisk kriminalitet begået mod SKAT

SKAT har i dag sendt en anmeldelse om mistanke om økonomisk kriminali-

tet bestående af dokumentfalsk og heraf følgende uretmæssig refusion af in-

deholdt dansk udbytteskat til udlandet til Statsadvokaten for Særlig Økono-

misk og International Kriminalitet (SØIK).”

Oplysninger undtaget efter § 33, nr. 1.

”… den 11. august 2015, tog SKAT kontakt til Statsadvokaten for Særlig

Økonomisk og International Kriminalitet (SØIK). Det blev aftalt, at der

Telefon +45 33 92 33 92

Mail [email protected]

www.skm.dk

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 183: Orientering om oplysninger udleveret i forbindelse med en aktindsigtsanmodning på udbytteområdet

indsendes en egentlig anmeldelse, når SKAT havde dokumenteret sagen

yderligere. Først den 20. august 2015 kunne det konstateres, at den begrun-

dede mistanke også kan dokumenteres på en sådan måde, at der er grundlag

for indgivelse af en politianmeldelse, hvilket er sket den 24. august 2015.

Den formodede økonomiske kriminalitet”

---

Oplysninger undtaget efter § 33, nr. 1.

---

”Disse udenlandske selskaber er alle i ”besiddelse” af store aktiebeholdninger

i danske selskaber. I henhold til de gældende dobbeltbeskatningsoverens-

komster for de pågældende lande kan hele den indeholdte udbytteskat (27

pct.) tilbagesøges.

De foreløbige undersøgelser viser, at den økonomiske kriminalitet består i, at

selskaberne tilbagesøger udbytteskat, for danske aktier, som de angiver at eje,

men som er fiktive aktiebeholdninger. Der er tilsyneladende et større netværk

af selskaber, der på tidspunktet for deklareringen af udbyttet angiveligt skulle

eje et stort antal aktier i de største danske børsnoterede selskaber. Konstruk-

tionen er alene lavet for, at selskaberne kan tilbagesøge udbytteskatten fra

den danske stat.”

---

Oplysninger undtaget efter § 33, nr. 1.

---

”

Tabel 1. Udbytteskat (mia. kr.)

2012

Indtægter - forventet (note)

Refusioner - udbetalt (note)

Formodet økonomisk krimina-

litet

Note: Regnskabstal. Der er anvendt regnskabsperiode til og med juli 2015.

2013

11,7

2, 8

0,6

2014

13,2

6,1

2,5

2015

18,5

8,7

3,2

8,7

1,5

0,03

Tabel 2. Udbytteskat (antal sager)

2012

Antal sager

Antal vedr. økonomisk krimi-

nalitet (ansøgninger)

Note: Antallet af sager i 2015 er til og med d. 21. august 2015.

2013

33.861

251

2014

41.764

954

2015

33.638

900

30.765

Side 2 af 4

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 183: Orientering om oplysninger udleveret i forbindelse med en aktindsigtsanmodning på udbytteområdet

”

Oplysninger undtaget efter § 33, nr. 1.

”SKAT stiller de nødvendige ressourcer til rådighed for SØIK.

Skærpet proces for refusion af udbytteskat

SKAT har besluttet at sætte refusion af udbytteskat i bero. For de ca. 6.000

verserende anmodninger, forventer SKAT at have afsluttet en gennemgang

og behandling/kontrol af disse sager inden for den lovgivningsmæssige frist

på 6 måneder.

SKAT har i sagsbehandlingen mulighed for at indkalde yderligere materiale

med henblik på kontrol af, om betingelserne for tilbagebetaling er opfyldt,

med henblik på at sikre, at der ikke sker uretmæssig tilbagebetaling til en

udenlandsk modtager, som ikke kan anses for retmæssig ejer. SKAT åbner

først for udbetalinger på området, når en sikker proces er etableret.

Ud over opstramningen af udbetalingsprocessen har SKAT nedsat en task

force forankret i SKATs afdeling Særlig Kontrol, som skal forestå fortsatte

undersøgelser og bistå med en gennemgang af området, så forretningsgangen

tager højde for de konstaterede risici.

Skatteministeriets Interne Revision afgav i maj måned 2013 en rapport om

revision af udbytteskat og royaltyskat for 2012. SKAT har derfor inddraget

Intern Revision og anmodet om, at revisionen undersøger, hvorledes admini-

strationen omkring refusion af udbytteskat fremadrettet kan styrkes, samt

hvordan SKAT har fulgt op på seneste rapport fra Intern Revision.

Det kommende arbejde herunder med Intern Revision vil afdække, hvorvidt

der er brug for yderligere undersøgelser og formen på disse.”

Ekstraheringspligtige oplysninger fremgår af akt 6a, jf. § 28, stk. 2., nr. 2.

Side 3 af 4

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 183: Orientering om oplysninger udleveret i forbindelse med en aktindsigtsanmodning på udbytteområdet

Aktliste

Akt nr.

10a

Dato

23.08.2015

24.08.2015

25.08.2015

Modtaget fra

SKAT

Afsendt til

Indhold

Mail: Udkast til orientering om udbytteskat

Bilag: Notat om udbytteskat

Mail: Udkast til orientering om udbytteskat

Bilag: Notat om udbytteskat

Mail: Udkast til orientering om udbytteskat

Bilag: Notat om udbytteskat

Rettelser

Bilag: Refusion af udbytteskat SAU

Bilag: Oversendelse SAU

Mail: Mistanke om økonomisk kriminalitet for milliarder

Bilag: Mistanke om økonomisk kriminalitet for milliarder

Mail: ”HASTER: Forelæggelse udbytteskat”

Bilag: Forelæggelse vedr. mistanke om omfattende

økonomisk kriminalitet begået mod SKAT

Mail: ”Notat vedr. refusion af udbytteskat”